存貨管理內(nèi)控制度

1、桑田存貨管理內(nèi)控制度目錄第一章 總則2第二章 職責(zé)與分工2第三章 存貨的進(jìn)銷存管理4第四章 存貨單據(jù)管理6第五章 存貨報(bào)表及其他規(guī)定7第六章 附則82第一章 總則第一條 為規(guī)范公司存貨管理，確保公司資產(chǎn)的安全完整，強(qiáng)化內(nèi)部控制，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度適用于重慶植恩藥業(yè)有限公司及下屬各子公司、分公司。第三條 存貨是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。具體來講，存貨包括各原輔料、在產(chǎn)品、半成品、庫存商品、商品以及周轉(zhuǎn)材料（不含一次性進(jìn)費(fèi)用的辦公用品和低值易耗品）等。第四條 為加快存貨周轉(zhuǎn)、減

2、少存貨資金占用，物流部應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)周期及材料采購周期，結(jié)合銷售預(yù)算情況，制定安全庫存量。第五條 存貨盤存實(shí)行永續(xù)盤存制，出庫方式為先進(jìn)先出，各分子公司可根據(jù)各自情況出具存貨管理細(xì)則。第二章 職責(zé)與分工第六條 物流部職責(zé) 物流部是存貨的實(shí)物歸口管理部門，應(yīng)確保實(shí)物流、單據(jù)流一致，對實(shí)物的安全完整負(fù)責(zé)，具體職責(zé)如下：（一） 負(fù)責(zé)存貨入庫的驗(yàn)收初審工作；（二） 負(fù)責(zé)審核存貨出庫手續(xù)是否完善；（三） 負(fù)責(zé)存貨實(shí)物盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符；（四） 負(fù)責(zé)存貨盤存盈虧差異原因分析，并上報(bào)盈虧處理；（五） 負(fù)責(zé)存貨庫齡清理，確保物資先進(jìn)先出；（六） 負(fù)責(zé)清理存貨實(shí)物狀況，對呆滯積壓臨效物資及時(shí)上報(bào)處理；（七） 負(fù)

3、責(zé)在系統(tǒng)中及時(shí)處理所有存貨出入庫業(yè)務(wù)單據(jù)，確保帳實(shí)一致；（八） 負(fù)責(zé)將所經(jīng)手單據(jù)及時(shí)送達(dá)相關(guān)部門，并對自己留存單據(jù)及時(shí)裝訂存檔，確保檔案完整；（九） 負(fù)責(zé)對存貨按要求存放并確保庫房滿足不同存貨儲存條件，以符合GMP/GSP對藥品存放的管理要求；（十） 負(fù)責(zé)提供存貨相關(guān)報(bào)表；（十一） 負(fù)責(zé)根據(jù)存貨流轉(zhuǎn)及采購、生產(chǎn)情況，對主要存貨制定安全庫存量并定期維護(hù)。第七條 質(zhì)量檢驗(yàn)部職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)需檢驗(yàn)存貨的入庫質(zhì)檢工作；（二） 負(fù)責(zé)倉庫存貨日常抽檢；第八條 生產(chǎn)部職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)車間倉庫及生產(chǎn)線中存貨的管理及盤點(diǎn)；（二） 負(fù)責(zé)提供存貨月底盤存報(bào)表；（三） 負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中存貨的異常情況及時(shí)上報(bào)處理。第九

4、條 財(cái)務(wù)部職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)制定存貨管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；（二） 負(fù)責(zé)參與存貨抽盤并對抽盤過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與相關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通，必要時(shí)予以通報(bào)；（三） 負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門在系統(tǒng)中的存貨業(yè)務(wù)處理；（四） 負(fù)責(zé)監(jiān)督存貨出入庫單據(jù)簽字手續(xù)是否完善；（五） 負(fù)責(zé)年中、年底對存貨進(jìn)行減值測試并按規(guī)定計(jì)提相關(guān)減值準(zhǔn)備；（六） 負(fù)責(zé)按時(shí)上報(bào)存貨日報(bào)表。第三章 存貨的進(jìn)銷存管理第十條 存貨入庫管理 （一） 外購存貨：1、 對非公司確認(rèn)供應(yīng)商的供貨，立即通知采購人員和現(xiàn)場質(zhì)檢員，并拒絕接收此批貨物。2、 為公司確認(rèn)的合格供應(yīng)商，庫管員需核對供應(yīng)商所供物料的合格證明（檢驗(yàn)報(bào)告書或合格證）。進(jìn)口物料必須有口

5、岸藥品檢驗(yàn)所的質(zhì)檢報(bào)告；國家嚴(yán)格控制的易制毒品或劇毒物料必須有公安機(jī)關(guān)核發(fā)的準(zhǔn)運(yùn)證。3、 核對包裝規(guī)格型號及清點(diǎn)數(shù)量，與系統(tǒng)中的采購申請是否一致，對超交的接收按采購及付款流程相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、 對初檢合格的物料，庫管員將物料分種類、批號放置在規(guī)定的位置，并及時(shí)填寫請檢通知單一式三份，通知質(zhì)量檢驗(yàn)部取樣。并掛上黃色“待檢”標(biāo)志。5、 屬質(zhì)檢合格的物料，庫管員根據(jù)質(zhì)量保證部發(fā)放的綠色合格證和合格檢驗(yàn)報(bào)告書，辦理正式入庫，庫管員按物料批號順序，逐一辦理入庫，并在系統(tǒng)中做相應(yīng)處理，打印材料入庫單。6、 對已辦理入庫的物料，將貨物貼上綠色合格證，換上合格狀態(tài)標(biāo)志牌，完善貨位卡，卡上應(yīng)詳細(xì)記錄物料名稱、物

6、料編碼、規(guī)格、進(jìn)貨日期、數(shù)量、供貨單位等相關(guān)內(nèi)容。7、 對質(zhì)檢不合格物料，移入不合格品區(qū)域，每件物料包裝貼上紅色“不合格證”，放置不合格標(biāo)志牌，及時(shí)通知采購人員辦理供應(yīng)商退貨。（二） 自制原材料或產(chǎn)成品入庫。由生產(chǎn)部將已完工中間體、原材料或產(chǎn)成品交質(zhì)量檢驗(yàn)部檢驗(yàn)合格后，到物流部辦理入庫。物流部清點(diǎn)生產(chǎn)部移交品種、規(guī)格型號及數(shù)量實(shí)物是否與系統(tǒng)相符，若無誤，辦理正式入庫；若有誤，以實(shí)物為準(zhǔn)返回生產(chǎn)部修訂。（三） 銷售退貨入庫。需嚴(yán)格審核銷售退貨手續(xù)是否完善，對銷售退貨原則上須經(jīng)質(zhì)檢合格后辦理入庫。第十一條 存貨出庫管理 現(xiàn)根據(jù)出庫類別不同分別規(guī)范如下：（一） 銷售出庫。銷售部根據(jù)客戶要貨情況在系統(tǒng)

7、中制定銷售訂單，物流部根據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核之后的銷售訂單在系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)處理。（二） 部門或公司領(lǐng)用出庫。因研發(fā)、培訓(xùn)或客情需要領(lǐng)用存貨，通過“其他出庫”的方式在系統(tǒng)中處理，并根據(jù)領(lǐng)用用途選擇不同的出庫方式。部門領(lǐng)料的審批權(quán)限在部門負(fù)責(zé)人及以上相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十二條 存貨盤點(diǎn)管理實(shí)物管理部門每月底最后一天必須將存貨在系統(tǒng)中所有業(yè)務(wù)全部處理完畢，原則上，在所有存貨處于靜止?fàn)顟B(tài)對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。生產(chǎn)部根據(jù)各自生產(chǎn)情況，月底清理各存貨實(shí)物形態(tài)，對已完工產(chǎn)成品及時(shí)辦理入庫，對各存貨分門別類盤點(diǎn)后將相關(guān)報(bào)表及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，并聯(lián)系財(cái)務(wù)部人員來抽盤。第四章 存貨單據(jù)管理第十三條 入庫單據(jù)。對驗(yàn)收入庫的單據(jù)必須有送貨人、

8、質(zhì)檢及收貨人簽字，一式四聯(lián)，庫管員、供應(yīng)商（生產(chǎn)部）、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)各一聯(lián)。第十四條 出庫單據(jù)。1、 正?？蛻翡N售出庫單據(jù)。對已審核的銷售訂單必須有提貨人、庫管員簽字；對逾期發(fā)貨需有經(jīng)審批同意的OA流程。一式四聯(lián)，庫管員、客戶、承運(yùn)單位、財(cái)務(wù)各一聯(lián)。2、 生產(chǎn)領(lǐng)料。由生產(chǎn)部提需求，物流部根據(jù)生產(chǎn)部經(jīng)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽字的物料需求計(jì)劃發(fā)放物資，相關(guān)單據(jù)一式三聯(lián)，生產(chǎn)部、物流部、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。3、 員工福利購買。指公司處理臨效物資員工購買的業(yè)務(wù)處理，購買人至出納處繳款，出納開具收據(jù)，購買人憑出納及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的收據(jù)到銷售內(nèi)勤處取貨，月底，出納與銷售內(nèi)勤對帳；無誤統(tǒng)一進(jìn)行訂單處理生成出庫單及發(fā)票。4、 科研

9、領(lǐng)料。因科研項(xiàng)目需要領(lǐng)用的，需由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。5、 部門領(lǐng)料。因公司或部門客情需要領(lǐng)用的，相關(guān)單據(jù)必須由部門負(fù)責(zé)人及以上領(lǐng)導(dǎo)簽字審批方可。6、 報(bào)廢等物資出庫。因各種原因需報(bào)廢物資，物流部按公司要求提交OA流程，經(jīng)各相關(guān)部門審核同意后作為處理報(bào)廢物資依據(jù)。在簽報(bào)廢物資時(shí)需附上相關(guān)OA流程審批單。第五章 存貨報(bào)表及其他規(guī)定第十五條 存貨盤點(diǎn)表。物流部及生產(chǎn)部在每月底對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)后需制作存貨盤點(diǎn)表（格式見附錄一），盤點(diǎn)表一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)和實(shí)物管理部門各一聯(lián)。經(jīng)簽字確認(rèn)后的存貨盤點(diǎn)表各自按月裝訂存檔。第十六條 存貨單據(jù)。物資出入庫單據(jù)作為公司存貨核算的重要原始單據(jù)之一,所有存貨單據(jù)，均需交財(cái)務(wù)

10、作為會計(jì)憑證的原始附件裝訂存檔，物流部及生產(chǎn)部對各自留存單據(jù)均需整理后按月依序裝訂成冊存檔保管。第十七條 對存貨物資報(bào)廢或折價(jià)變賣處理，必須按照公司資金審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)部門簽字完善后方可處理。第十八條 存貨盤盈盤虧處理，每月物流部及生產(chǎn)部需對各自負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)后，核對帳實(shí)差異并查找原因，對存貨盈虧形成盤存盈虧報(bào)表（格式見附錄二）上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后再進(jìn)行系統(tǒng)處理。第十九條 年中及年底，財(cái)務(wù)部需對存貨進(jìn)行減值測試，并按國家相關(guān)規(guī)定計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備。第六章 附則第二十條 附錄一：月度存貨盤存明細(xì)表附錄二：存貨盤盈盤虧匯總明細(xì)表。第二十一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及修改。第二十二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。附錄一：存貨盤存月報(bào)表2013年 月存貨盤存明細(xì)表序號存貨編碼存