中建路橋集團有限公司分包分供結(jié)算管理辦法

1、中建路橋集團有限公司分包分供結(jié)算管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范分包分供結(jié)算工作，加強分包分供結(jié)算過程控制，為工程款支付提供有效依據(jù)，同時明確相關(guān)部門及項目部的工作內(nèi)容，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團公司所有直營項目及授權(quán)項目工程分包分供結(jié)算管理。授權(quán)項目指子公司以集團名義承接的項目。集團公司子公司參照編制管理細則。第三條 分包分供結(jié)算工作原則：嚴格按照分包分供合同約定進行結(jié)算，并控制在監(jiān)理認量或者業(yè)主結(jié)算量以內(nèi)。分包簽證、索賠等合同外費用控制在工程業(yè)主簽認的標準以內(nèi)，原則上于竣工結(jié)算后工程資金到位時予以結(jié)算。勞務分包按分包合同約定并依據(jù)國家、行業(yè)的法律法規(guī)和相關(guān)辦法執(zhí)行，做到月結(jié)

2、季清。第二章 管理職責第四條 管理職責（直營項目）(一) 集團公司各相關(guān)部門及項目部職責如下：1. 項目部負責上報分包分供月預結(jié)算書及竣工結(jié)算書；2. 合約法務部負責審核項目部上報的分包月預結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項目部上報的分包竣工結(jié)算書；3. 物資設備部負責審核項目部上報的分供月預結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項目部上報的分供竣工結(jié)算書；4. 公司相關(guān)各部門必須對分包結(jié)算中所完工程進行驗證簽認，各驗證部門要以書面形式明確驗證結(jié)果。若驗證中存在問題需要處理的，由各部門提出處理意見，項目部監(jiān)督其完成。合約法務部、物資設備部最終核定應扣款額，并辦理結(jié)算手續(xù)。第五條 管理職責（授權(quán)項目）(一) 子公司各相關(guān)

3、部門及項目部職責如下：1. 項目部負責上報分包分供月預結(jié)算書及竣工結(jié)算書；2. 合約法務部負責審核項目部上報的分包月預結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項目部上報的分包竣工結(jié)算書；3. 物資設備部負責審核項目部上報的分供月預結(jié)算，組織相關(guān)部門審核項目部上報的分供竣工結(jié)算書；(二) 集團公司各相關(guān)部門職責如下：1. 合約法務部負責組織相關(guān)部門審核子公司上報的分包竣工結(jié)算書；2. 物資設備部負責組織相關(guān)部門審核子公司上報的分供竣工結(jié)算書；第三章 分包分供結(jié)算流程第六條 直營項目分包分供結(jié)算流程(一) 分包分供月度預結(jié)算1. 項目按照實際完成量編制分包月結(jié)，填寫工程分包合同月預結(jié)算單（見附件1）和工程分包初審結(jié)

4、算單（見附件2）;根據(jù)材料出入庫報表編制分供月結(jié)，填寫工程分供合同月預結(jié)算單（見附件3）。項目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見于每月25日前上報公司合約法務部。合約法務部于次月5日前審核完成并發(fā)財務部及項目部，做為分包分供預提及進度款結(jié)算的依據(jù)。2. 編制依據(jù)（1) 分包分供合同、招標文件；（2) 月進度報量、項目物資部提供的材料出入庫報表；（3) 分包分供編制的月結(jié)算資料。3. 各分包單位在每月報送工程計量的同時將本月發(fā)生的已簽證及需簽證工作內(nèi)容上報。項目商務需對已簽證單據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；對未簽證單據(jù)應于次月組織項目工程及技術(shù)等相關(guān)部門進行審核后簽訂；對合同外項目需上報分包分供合同外項目價

5、格評審表(附件7)，經(jīng)公司審核確認后再同分包分供進行結(jié)算或簽訂補充合同。(二) 分包分供竣工結(jié)算1. 分包分供完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗收達到合同約定的質(zhì)量標準后，項目部應依據(jù)合同約定時間與分包分供進行工程結(jié)算，及時上報公司審核。竣工結(jié)算辦理期限：分包合同履約完后3個月內(nèi)，材料供應等合同履約完后1個月內(nèi)；2. 報審資料應包括工程分包合同報結(jié)單（見附件4）、工程分包初審結(jié)算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 項目上報分包結(jié)算時，首先對上報的結(jié)算資料進行“符合性”評審，填寫分包結(jié)算項目部評審表，檢查上報的資料

6、是否按照規(guī)定執(zhí)行，對于不符合要求的結(jié)算資料應及時補充或修改；4. 公司合約法務部接到結(jié)算報審單后，首先由資料員登記臺帳，然后組織公司總部相關(guān)各部室（工程管理部（安全部）、科技質(zhì)量設計部、物資設備部）會簽；5. 各部室會簽完成后，由合約法務部進行審核。專項分包結(jié)算審核周期為14個工作日，勞務、擴大勞務分包分供結(jié)算審核周期為28個工作日；6. 分包結(jié)算審核完成后，出具工程分包項目結(jié)算審核單（見附件5），在審核說明中詳細記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務管理費是否在審定金額中扣除。最后由合約法務部出具工程分包項目結(jié)算單，完成后發(fā)財務部、項目部；7. 分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保

7、修金的結(jié)算應扣除公司相關(guān)部門提供的分包保修期發(fā)生的保修費用。第七條 授權(quán)項目分包分供結(jié)算流程(一) 分包分供月度預結(jié)算1. 項目按照實際完成量編制分包月結(jié)，填寫工程分包合同月預結(jié)算單（見附件1）和工程分包初審結(jié)算單（見附件2）;根據(jù)材料出入庫報表編制分供月結(jié)，填寫工程分供合同月預結(jié)算單（見附件3）。項目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見于每月25日前上報子公司合約法務部。子公司合約法務部于次月5日前審核完成并發(fā)財務部及項目部，做為分包分供預提及進度款結(jié)算的依據(jù)。2. 編制依據(jù)（4) 分包分供合同、招標文件；（5) 月進度報量、項目物資部提供的材料出入庫報表；（6) 分包分供編制的月結(jié)算資料。3. 各分包單

8、位在每月報送工程計量的同時將本月發(fā)生的已簽證及需簽證工作內(nèi)容上報。項目商務需對已簽證單據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；對未簽證單據(jù)應于次月組織項目工程及技術(shù)等相關(guān)部門進行審核后簽訂；對合同外項目需上報分包分供合同外項目價格評審表(附件7)，經(jīng)子公司審核確認后再同分包分供進行結(jié)算或簽訂補充合同。(二) 分包分供竣工結(jié)算1. 分包分供完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗收達到合同約定的質(zhì)量標準后，項目部應依據(jù)合同約定時間與分包分供進行工程結(jié)算，及時上報子公司審核。竣工結(jié)算辦理期限：分包合同履約完后4個月內(nèi)，材料供應等合同履約完后1.5個月內(nèi)；2. 子公司對分包結(jié)算資料審核完成后，將報審資料上報集團

9、公司合約法務部，報審資料應包括工程分包合同報結(jié)單（見附件4）、工程分包初審結(jié)算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 集團公司合約法務部組織公司總部相關(guān)各部室（工程管理部（安全部）、科技質(zhì)量設計部、物資設備部）會簽；4. 分包結(jié)算審核完成后，集團公司合約法務部出具工程分包項目結(jié)算審核單（見附件5），在審核說明中詳細記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務管理費是否在審定金額中扣除。最后由集團公司合約法務部出具工程分包項目結(jié)算單，完成后發(fā)財務部、子公司；5. 分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保修金的結(jié)算應扣除公司

10、相關(guān)部門提供的分包保修期發(fā)生的保修費用。第四章 分包分供竣工結(jié)算注意事項第八條 分包分供竣工結(jié)算注意事項(一) 工程量的審核應進行“四量對比”，即工程合同清單工程量、預算制造成本工程量、業(yè)主結(jié)算工程量、項目上報的分包結(jié)算工程量。項目上報的分包結(jié)算工程量一旦超過前三個工程量中的任意一個時，審核人員應與項目經(jīng)理部的商務人員進行溝通并寫明原因；(二) 施工現(xiàn)場簽證管理規(guī)定（1) 在項目實施中，嚴格控制分包方提出的簽證，根據(jù)合同，在合同中已經(jīng)約定的內(nèi)容，不能以簽證形式出現(xiàn)；凡合同價格包干內(nèi)容，不允許出現(xiàn)簽證。（2) 分包合同中必須明確約定確定現(xiàn)場簽證的授權(quán)人員，非授權(quán)人員簽字確認的簽證事項一律無效，不

11、得作為結(jié)算依據(jù)。（附件10：簽證工作內(nèi)容記錄單）（3) 所有資料均要求簽字齊全、有效，一切未簽字確認及簽字不齊全的資料不能作為結(jié)算依據(jù)；簽證資料要求保留原件，涂改后的簽證及復印件不得作為結(jié)算依據(jù)。（4) 施工現(xiàn)場分包簽證管理實行責任管理，第一責任單位為項目部。項目部需對施工現(xiàn)場的分包簽證進行有效確認；公司合約部門審核簽證內(nèi)容是否與合同內(nèi)容沖突及簽證內(nèi)容的收入情況，對簽認合理的簽證給予結(jié)算。(三) 分包分供結(jié)算單應按本管理辦法的規(guī)定填寫，對無填寫數(shù)據(jù)的空白欄目必須劃斜線標識，不允許有空白欄目出現(xiàn)；結(jié)算工程量的計量單位同合同簽訂時的工程量計量單位要一致；報結(jié)單、結(jié)算審核單等中的合同編號，如有補充合

12、同的，要將主合同及補充合同的編號一律寫齊全；(四) 某單項施工內(nèi)容如由多家分包單位施工，應在該單項施工內(nèi)容全部施工完畢后同時上報該單項施工內(nèi)容所有分包單位的結(jié)算明細，并做出該單項施工內(nèi)容的工程量匯總表，同業(yè)主或監(jiān)理確認該項的計量進行對比分析（實體工程）；(五) 注漿等隱蔽工程結(jié)算時，需上報注漿工作記錄表，根據(jù)合同約定的相關(guān)規(guī)定，在結(jié)算中說明配合比、注漿壓力、計算公式及附計算書等；(六) 自拌混凝土工程，進行砂、石等材料結(jié)算時，要提供混凝土配合比單，混凝土總量及計算公式附計算書等；(七) 分供合同結(jié)算需提供出入庫明細匯總表，并經(jīng)項目經(jīng)理、商務經(jīng)理、物資部經(jīng)理、材料員簽字確認，作為最終的結(jié)算支持性

13、資料；(八) 按業(yè)主審定金額收取管理費的分包工程結(jié)算，要提供業(yè)主審批結(jié)算單等相關(guān)依據(jù)；(九) 對于項目上丟失賠償?shù)闹苻D(zhuǎn)材料，要歸屬到責任單位，結(jié)算時從相應責任單位中扣除；(十) 零星材料結(jié)算時，要明確并注明零星材料使用的工程部位，要仔細查閱零星材料是否已包含在分包合同中，并在預結(jié)和結(jié)算資料中注明；付款時，對分包/分供未最終確認的爭議項目，不得提前支付。(十一) 若商務人員調(diào)動工作，后續(xù)辦理分包分供結(jié)算的人員在上報結(jié)算資料的同時應附結(jié)算工作交接單。第五章 結(jié)算考核第九條 結(jié)算考核(一) 公司將嚴格考核項目結(jié)算情況及公司合約法務部審核情況。公司合約法務部對項目部上報的結(jié)算審計結(jié)果作為對項目經(jīng)理及商務經(jīng)理（預算負責人）工作的重要考核依據(jù)；(二) 公司分管領導及相關(guān)人員對合約法務部的審核結(jié)果進行抽查。作為合約法務部相關(guān)考核人員工作績效的考核。第六章 附則第十條 本辦法由集團公司合約法務部負責解釋。第十一條 本辦法自發(fā)文之日起施行。附件：附件1：工程分包合同月