風險評估管理制度-安全風險評估管理制度.doc

1、風險評估管理制度:安全風險評估管理制度風險評估管理制度擬制： 發(fā)展戰(zhàn)略部 審核： 劉 騰 日期： 20_2年7月18日 批準： 李國魂 日期： 20_2年7月19日 北京首信股份有限公司風險評估管理辦法 第一章 總 則 第一條 為及時識別、監(jiān)控公司潛在風險及其發(fā)生概率，確定公司風險承受能力及限度，認定該等風險所可能帶來的損失，制訂本辦法。 第二條 本辦法中所指風險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風險、程序風險（業(yè)務(wù)運作風險、財務(wù)風險、授權(quán)風險、信息與技術(shù)風險以及綜合風險）和戰(zhàn)略決策信息風險。 第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風險意

2、識。具體負責組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。 第二章 風險評估管理組織體系結(jié)構(gòu) 第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風險評估及管理小組，為公司風險管理領(lǐng)導機構(gòu)，負責評估公司各類風險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉(zhuǎn)嫁風險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會。 第五條 公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當在本辦法的框架下制訂各自的風險評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。 第六條 內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風險，為風險審計監(jiān)控部門，在其進行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部

3、密切合作，審核、監(jiān)控并管理風險。 第七條 發(fā)展戰(zhàn)略部負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風險、決策風險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風險，并對該等風險提出具體的管理方案。 第八條 經(jīng)營財務(wù)部負責評估公司金融財務(wù)風險及公司經(jīng)營管理風險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風險評估文檔。 第九條 各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元（或項目）的財務(wù)風險、運作風險及其他綜合風險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風險評估文檔。 第十條 技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風險、技術(shù)創(chuàng)新風險及技術(shù)管理中所存在的各類風險進行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。 第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子

4、公司、具體項目小組的風險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風險評估報告及相應(yīng)的防范措施。 第二章 風險評估文檔 第十二條 各單位擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。 第十三條 各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風險評估文檔記載。 第十四條 每一文檔應(yīng)包括風險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。 第十五條 風險評估文檔要求但不限于： 1、正確完備地描述風險過程； 2、為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)； 第十六條 風險評估文檔管理要求但不限于： 1、提供公司風險紀錄并開發(fā)組織知識

5、數(shù)據(jù)庫； 2、為風險管理提供可計量的機制與工具； 3、促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果； 4、提供風險審計軌跡； 5、共享并交流風險信息； 第三章 風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇 第十七條 風險評估的第一步要求是成立評估小組。 各業(yè)務(wù)單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當派人參加。 評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔任副組長，小組成員應(yīng)當包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導。 第十八條 風險評估的第

6、二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度，詳細記載。 本辦法所指稱的風險類別及來源包括： 1、環(huán)境風險，指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風險。 2、程序風險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導致的業(yè)務(wù)風險；源于領(lǐng)導者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導致的授權(quán)風險；源于價格、流動性和信貸

7、的金融財務(wù)風險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。 3、戰(zhàn)略決策信息風險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當?shù)耐獠苛α俊?第十九條 風險評估第三步是確定風險評估指標體系及標準。 風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風險。 風險評估指標體系的設(shè)計要求以股東價值為導向，區(qū)分層次，逐層深入細致地表述問題，揭示風險及其損失。 具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類型。定性指標通常用于獲取風險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L險發(fā)生的概率和所導致的后果使用描述性標度。半定性

8、指標通常是在定性指標的基礎(chǔ)上對各類風險標示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標用于對風險概率及其價值的準確的數(shù)字性表述。 第二十條 風險評估的第四步是分析風險，并確認其所可能帶來的損失。 第二十一條 風險評估的第五步是根據(jù)識別的風險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風險、規(guī)避風險、減小風險，也可以通過一定的措施將風險創(chuàng)造為機會。 第二十二條 最后，風險評估應(yīng)當建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享風險信息。 第四章 風險預(yù)警機制及監(jiān)控體系 第二十三條 風險預(yù)警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及

9、現(xiàn)有控制手段是否充分。 第二十四條 風險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。 第二十五條 發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析，提出各類風險的閥值。 第二十六條 各層次風險管理單位建立相應(yīng)的風險預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴密監(jiān)控風險的發(fā)生，當風險值接近閥值時啟動預(yù)警機制。 第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。 第五章 附件：風險評估管理部分文檔標準樣式 附件1：風險登記文檔 項目編號 可能會發(fā)生什么樣的風險？如何發(fā)生？ 如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果？ 事件發(fā)生的概率如何？ 現(xiàn)有控制手段的充分與否？ 后果嚴重登記 概率級別 風險水平 風險優(yōu)先級 職能/活動： 日期： 匯編者及日期： 審核人及日期 附件2：風險行動計劃文檔 項目編號： 風險： 摘要： （包括推薦的反應(yīng)和后果影響） 行動計劃： 1.建議行動: 2.資源需求: 3.職責: 4.完成日期: 5.所需要的報