可控費用管理辦法

1、可控費用管理辦法可控費用管理辦法第一章總則1. 目的1.1強化財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)制度，保證公司資金的合理、有效使用和經(jīng)費正 常有序支出，規(guī)范財務(wù)借款、費用報銷及付款行為。依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī) 和規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，特制訂本管理制度。2. 適用范圍2.1本制度適用于集團公司各部門人員的費用借支和報銷。各分子公司可對不 符合本公司實際情況的部份進行修訂，并報總公司財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后 執(zhí)行。2.2本制度所指可控費用是指能夠被責任主體單位或個人的行為所控制的費 用項目，主要包括：業(yè)務(wù)招待費、差旅費（含市內(nèi)交通費）、辦公費（含通訊費、 資料打印費）、會議費、維修費、勞保費、培訓(xùn)費、福利費

2、、工會費等。2.3市場推廣活動費用及營銷業(yè)務(wù)人員的提成和差旅、通訊費用管理辦法由營銷部門另行制定，報總公司總裁審批，并交財務(wù)審核備案。3. 管理原則3.1公司費用開支遵循從嚴控制、從簡節(jié)約的方針；3.2可控費用報銷管理實行“預(yù)算”和“報銷標準”雙重控制原則。超過預(yù)算 的費用報銷必須報總公司預(yù)算管理委員會審議，董事長簽批后方可報銷。超過 報銷標準的費用須經(jīng)總裁審批后方可報銷。4. 職責和審批權(quán)限4.1費用控制實行誰管理、誰審核、誰控制、誰負責的原則;4.2上述可控費用的管理責任主體為：管理責任人各使用部門行政人事部工會主席/總經(jīng)理總經(jīng)理/董事長可控費用項目差旅費（含交通費）、 招待費、辦公費（含

3、 資料打印費）通訊費、維修費、會議費、勞 保費、培訓(xùn)費工會費福利費4.3費用報銷的審批權(quán)限按審批權(quán)限管理辦法執(zhí)行第二章 借款制度5. 員工借款實行實名制，必須由借款人填寫一式兩聯(lián)借支單，并由借款人親 筆簽名，報有權(quán)人員審批后方可借支。借款人對所借款項承擔報銷結(jié)賬和償還 責任。6. 員工借款實行分類管理、限額控制、分級審批制度，按審批權(quán)限管理辦 法規(guī)定由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人、總經(jīng)理逐級審批。7. 借款分為會議（備用金）借支、零星采購借支、市場開發(fā)借支三類，差旅 費、日常招待費用一律不予借支。借支額度分別為：7.1 采購資金原則上通過轉(zhuǎn)賬支付，對采購分散、種類多、單筆金額小，確實 無法通

4、過轉(zhuǎn)賬支付的零星采購，由經(jīng)辦人根據(jù)采購申請單確定的金額借支，但 最高額度為 10000元/ 人；7.2 會議（備用金）借支，包括會議、接待、單位備用金等，借支額度根據(jù)開 支預(yù)算確定，最高為 20000元/ 人；7.3 市場開發(fā)借支，市場開發(fā)因未知因素較大，為了確保公司市場開發(fā)效率， 借支額度最高確定為 50000元/ 人。8. 借支原則上要求一個月內(nèi)憑有效發(fā)票平賬。一人有多項借支的，借支總額 度可累加。如：某人既有備用金借支、又有市場開發(fā)借支，則其借支總額度控 制為 60000 元，依次類推。9. 借款須嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借”的原則，確屬特殊情況由公司總 經(jīng)理審批后方可辦理，但累計借款

5、不得超過借支限額。10. 財務(wù)部每年分別于 6 月和 12 月兩次清理員工借支，借支人需無條件配合 辦理報銷或償還平賬手續(xù)。11. 借支審批嚴格執(zhí)行審批權(quán)限管理辦法的權(quán)限和流程。12. 會議費借支須憑事前經(jīng)審批的會議組織方案、主要議程和費用預(yù)算等資料 辦理。第三章 報銷制度第一節(jié) 綜合性規(guī)定13. 員工報銷費用所提交財務(wù)部門的票據(jù)必須是國家財政或稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票（或政府部門監(jiān)制的合法非稅收據(jù)） ，不允許收據(jù)或白條報帳（公司食 堂開支除外）。14. 員工報銷費用須填寫費用報銷單（差旅費報銷須填寫 差旅費報銷單）， 將費用票據(jù)粘貼整齊附后（小票在粘貼單上依次錯開粘貼，大票對齊左上角粘 貼，不

6、得使用大頭針、回形針、訂書針等裝訂，尺寸規(guī)格超出報銷封面或會計 憑證的要予以折疊），注明票據(jù)張數(shù)。15. 員工報銷所填寫的報銷封面或?qū)ζ睋?jù)所作的簽注必須使用鋼筆或簽字筆， 字跡要工整，不得潦草，單據(jù)不得涂改，報銷封面所注明的各項費用要分項填 寫，分項加總，原始票據(jù)要保持整潔，原始票據(jù)所需填注的相關(guān)項目必須由原 出票人填注齊全、完整。凡不符合要求的報銷單據(jù)和發(fā)票財務(wù)部門有權(quán)拒絕受 理或退回補正。16. 報銷發(fā)票原則上要求為 3個月以內(nèi)開具的發(fā)票，超過 3個月的需說明原因。 但最多不能超過 6 個月。17. 嚴禁虛假發(fā)票入賬報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)若查實屬惡意行為，將給予嚴肅處理。 報銷發(fā)票的規(guī)范要求見附件

7、。18. 對專項費用（如會議費）的報銷，在實際支出未超過審批金額的，由財務(wù) 部門復(fù)核無誤后報銷；超過原審批金額的，需報集團總裁和董事長審批。19. 費用報銷實行一次一單報銷制，不得將多次費用、多項費用合在一張報銷 單中。如：不得將兩次或多次出差的費用合并報銷；招待費不得跟交通費合并 報銷；多次招待費不得合并報銷等。20. 對符合規(guī)定的費用報銷單據(jù)必須及時審核，及時傳遞，對不符合規(guī)定的 費用報銷單據(jù)需及時退回報銷申請人。所有費用報銷單據(jù)的審批支付流程時間 規(guī)定為 3 個工作日 / 人，累計審批支付流程不得超過 20 個工作日。審批人未按 規(guī)定時間完成審批，公司將給予警示和考核；第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費

8、報銷規(guī)定21. 業(yè)務(wù)招待費實行“預(yù)算控制、招待從儉、陪餐人數(shù)從嚴限制”原則，且 應(yīng)遵循“先批后用”原則。22. 日常招待費用原則上不借支，由經(jīng)辦人先墊付，后憑票報銷（大型接待除外）23. 確因業(yè)務(wù)需要宴請客人，需事先征得有權(quán)審批人的同意。連續(xù)幾天內(nèi)因同 一事項發(fā)生招待，可事先一次性預(yù)報。報銷時須提供經(jīng)批準的審批單，并注明 用餐事由、宴請客人人數(shù)、陪餐人數(shù)、招待餐數(shù)。24. 招待用水果，根據(jù)各部門申報，統(tǒng)一由辦公室采購，各部門簽收。財務(wù)中心審核發(fā)票及各部門簽收單后，予以報銷，費用歸集到各部門。25. 集團內(nèi)公司之間、公司內(nèi)部門之間、同事之間嚴禁公款宴請。26. 業(yè)務(wù)招待費開支標準（含陪餐人員）：

9、客人層級重要客戶政府重要 監(jiān)管機構(gòu)普通客人內(nèi)、外 部會議用餐標準（元/人）100906050酒水標準（元/人）70604020煙（元/ 人）353500禮品30030000客人住宿30000200注：陪餐人員不得超過客人人數(shù)，最多不超過 3人/桌；所有禮品開支按審批權(quán)限管理辦法中招待費的規(guī)定報批，計入所在部門招待費用；超過上述標準的需報總公司總裁特別批準后，方可開支；住宿費原則上不作招待費報銷，以差旅費或會議費的名義報銷第三節(jié)差旅費報銷規(guī)定27. 所有人員出差前需按審批權(quán)限管理辦法規(guī)定提出申請。畐U總裁以上人員出差需報董事長批準。28. 員工報銷差旅費須填寫差旅費報銷單 ，并附出差審批單，將費

10、用票據(jù) 粘貼整齊附后，按審批權(quán)限管理辦法要求審批后交財務(wù)部審核報銷。29. 員工填寫差旅費報銷單時，應(yīng)填寫出差事由、出差時間、起止地點、 出差路徑、補助金額，出差人員若超出計劃路線、計劃時間應(yīng)補辦申請，否則， 財務(wù)部門將不再退單并嚴格按出差審批單的路線及時間予以報銷、計算補 助。30. 差旅途中的景點門票等旅游開支，除經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準的對外招待開支，一 律不得報銷。31. 不同部門人員一同出差，盡量分部門填寫差旅費報銷單，若為不可分割費 用，需注明各部門分擔金額，未注明的視同填報人所在部門費用。32. 同性別的兩人同行出差，須合住一個房間，報銷標準就高人員的標準。33. 員工在市區(qū)內(nèi)辦事， 公司

11、未派車的，可憑車票據(jù)實報銷一定的市內(nèi)交通費。 市內(nèi)交通費必須按月報銷， 跨月不報。報銷時需填寫 市內(nèi)交通費報銷審核表 ， 將外出時間、起始地點、實際開支金額、辦事內(nèi)容等填寫清楚后，附在粘貼好 車票的差旅費報銷單后，經(jīng)部門負責人審批后報銷。34. 原則上對出差地的士費（含包租車費）不予報銷，確因事情緊急或特殊情 況，需先報主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并在報銷時提供文字說明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽 批后憑票報銷。35. 員工出差地距離超過 150 公里的，要求使用公共交通工具，費用按公共交 通費用金額憑票報銷。自駕車外地出差的車輛費用與差旅報銷單同單報銷，單 獨填報的財務(wù)不予受理（市內(nèi)辦事自駕的除外） 。36.

12、員工到外地參加會議及各類學(xué)術(shù)交流活動，統(tǒng)一安排食宿的，據(jù)實報銷會 務(wù)費，但應(yīng)扣除會議期間的伙食補貼，若能提供會議期間伙食自理證明的，則 按規(guī)定標準給予伙食補貼。37. 出差期間招待客戶用餐一次， 則扣除當天伙食補貼標準的 1/2 。用餐兩次， 扣除一天伙食補助，以此類推。38. 員工在集團內(nèi)異地公司之間出差，不得在當?shù)毓净驒C構(gòu)報銷費用，不得接受當?shù)毓净驒C構(gòu)的公款宴請39. 住宿費標準（按職級和出差地區(qū)確定）：單位：元/天地級別董事長/總裁副總裁（含子公司總經(jīng)理）部門負責人（含子公司副總）其他管理人員（含其他業(yè)務(wù)人員）省會城市據(jù)實據(jù)實240200一般地級市據(jù)實260200160縣城（市）據(jù)實

13、220160120派駐異地長期任職據(jù)實60平米/人或1500元/人.月25平米/人或650元/人.月備注：住宿費在以上限額標準內(nèi)憑票據(jù)實報銷，超出部分不予報銷，派駐外地任職公司租賃的房子，由公司支付租賃費，不再補助住宿費。長時間（10日以上）派駐外地從事項目跟進的人員（含OEM和工程項目監(jiān)工），公司未租房的，住宿費按其他管理人員標準的60%艮銷。40. 出差伙食補貼標準單位：元/天級別總經(jīng)理/董事長其他管理人員所有地區(qū)據(jù)實50長時間出差在一地出差時間超過10日的，餐費補助按同檔次的80%報銷，借調(diào)外地工作超過1個月的，餐費補助按同檔次60%報銷。備注：出差天數(shù)計算：從離開工作地起至回到工作地止

14、，計算整天后，不足12小時的按半天計算，超過12小時的按整天計算；在長公司員工到集團內(nèi)異地公司出差， 出差地有食堂的，免費就餐,不再享受駐勤餐費補貼。41. 交通工具報銷標準:類型級另長途交通市內(nèi)交通飛機火車輪船汽車自駕車董事長/總裁頭等艙經(jīng)濟艙高鐵、動 車、軟臥一等艙據(jù)實據(jù)實報銷公司專車、公交、地 鐵、出租車、自駕車 按1000元/月以內(nèi)憑 票報銷副總裁（含子公司總經(jīng)理）經(jīng)濟艙高鐵、動車二等艙據(jù)實參照私車公部門經(jīng)理（含子公司副總）/二等座、硬臥三等艙據(jù)實用管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行公交、地鐵、自駕車（參照私車公用管理辦法）其他管理人員（含其他業(yè)務(wù)人員）/據(jù)實備注：標準規(guī)定的頭等艙、高鐵、輪船一、二

15、等艙和短途出租車是為便利 工作，應(yīng)視工作需要合理選擇出行，一切以節(jié)儉為原則，杜絕無故浪費和虛假 瞞報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。對車船票和機票的手續(xù)費、退票費等必須由當事人寫明情況，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人審核，方可報銷。財務(wù)有權(quán)拒報認為不合理的該類費用。部門經(jīng)理及以下人員因公需經(jīng)常外出的，可向總經(jīng)理提出申請使用 私家車，并給予一定金額的費用補貼，按月憑票報銷，具體金額由所在公司總 經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)確定，報總公司總裁核準。第四節(jié)辦公費報銷規(guī)定42. 辦公費堅持預(yù)算控制、勤儉節(jié)約、高度相關(guān)、超標不配、損壞賠償?shù)脑瓌t， 對不是日常辦公必須的用品與耗材不得采購。43. 辦公室一律不得配用日常食品、水果、煙和茶葉

16、，除稅務(wù)、工商、質(zhì)監(jiān)、 科技、等主要政府監(jiān)管部門和主要貸款行來客，可由行政人事部門統(tǒng)一提供食 品、水果、煙和茶水，其他普通客人只提供茶水。44. 日常招待用茶葉和煙控制標準為：茶葉 120元/公斤以內(nèi)，煙350元/條以 內(nèi)。45. 辦公用耗材的采購和領(lǐng)用必須與日常辦公高度相關(guān)，并按審批權(quán)限管理 辦法規(guī)定辦理，其他如茶具、電子器材（計算器除外）、裝飾用品等一律不得 增配。46. 辦公家具和電腦的配置必須先提交計劃，報集團總裁批準，交采購部門比價或招標采購。47. 日常辦公文件傳遞倡導(dǎo)使用電子文檔，對確需打印、復(fù)印的材料及名片、 宣傳資料的制作費用必須執(zhí)行嚴格的登記、審批制度，費用納入部門預(yù)算和考

17、 核。48. 各公司行政管理部門需對現(xiàn)有辦公用品和耗材進行重新登記、盤點，并建 立辦公物資購銷臺賬，如實登記辦公物資的采購、領(lǐng)用和庫存情況。以后每年 底對在用和庫存辦公用品進行盤點，出具盤點表報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理（總裁） 審核。49. 員工工作調(diào)動和離職需辦理好辦公用品交接簽認。對耐用辦公用品（如移 動硬盤、U盤、計算器、碎紙機、吸塵器等）領(lǐng)用采取以舊換新的方式領(lǐng)用，舊 的耐用品由行政管理部門統(tǒng)一造表報批后處理，個人不得擅自處理。50. 為了便于員工的業(yè)務(wù)聯(lián)系，公司給予員工一定的手機通訊費補貼，超標的 通訊費和與工作不相關(guān)的各類定制費用不得報銷。通 訊 費 補 貼 標 準 單位：元/月級別董事長

18、/總裁/副總裁/子公司總經(jīng)理子公司副總/營銷和采購部門負責人部門負責人/營銷和采購部門副經(jīng)理部門主管/業(yè)務(wù)員其他員工通訊費補貼限額2001501008050備注：通訊費采取限額控制，超出部分不予報 銷。必須采用通訊公司正規(guī)話費報銷發(fā)票報銷。51. 享受手機通訊補帖的人員應(yīng) 24小時保持開機狀態(tài)。如無特殊原因無故關(guān) 機、停機，影響工作開展，當月通訊費不予報銷。多次發(fā)生且情節(jié)嚴重者，公 司有權(quán)取消其通訊費補貼額度。第五節(jié)會議費報銷規(guī)定52. 各公司內(nèi)部常規(guī)性會議要求在內(nèi)部會議室舉行，原則上不發(fā)生會議經(jīng)費。53. 對發(fā)生經(jīng)費的會議，舉辦部門需提前制定會議方案和費用預(yù)算，并報財務(wù) 負責人審核，總經(jīng)理審

19、批。審批權(quán)限和流程按審批權(quán)限管理辦法執(zhí)行。54. 會議結(jié)束后必須將會議方案、簽到表、會議紀要收集完整，并作為費用報 銷依據(jù)。會議記錄由會議組織部門存檔、備查。55. 單次會議發(fā)生的費用必須一次性提供有效單據(jù)報銷，財務(wù)對照方案和預(yù)算 審核，對超預(yù)算的費用不予報銷。56. 公司人員外出參加會議需提供會議邀請文件和外出參加會議申請報告，明確參加會議人員、時間、費用、食宿安排等;57. 發(fā)生下列會務(wù)費用，須經(jīng)公司總裁批準，方可報銷：參加各類需交納會務(wù)費、食宿費等費用的會議，其中另交的旅游、參觀、 考察的費用不得報銷，包含在會務(wù)費和食宿費中確實無法分割的參觀、考察費 用；加入各類社團組織需繳納的會費及相

20、關(guān)費用。第六節(jié)車輛費用報銷規(guī)定58. 車輛費用包括公司公務(wù)用車的使用費和私車公用報銷的費用。59. 車輛費用的報銷范圍為：公司公務(wù)用車包括：保險費、油費、路橋費、年審費、維修保養(yǎng)費及停車 費用。違章罰款由駕駛?cè)顺袚?，公司不予報銷；私車公用包括：根據(jù)行政管理部門確定的單位里程費用標準計算。憑油費、 路橋費、停車費等有效發(fā)票報銷。60. 各公司的車輛管理責任部門為行政管理部門，按屬地原則，非公司事務(wù)不 得使用公車和報銷車輛費用。個人因私確需使用公車，需提交申請報告，總經(jīng) 理審批。61. 出車流程：行政管理部門開出派車單 一 抽查起始里程 出車完成交回 派車單一管理責任人查驗里程并登記臺賬一持派車單

21、和有效發(fā)票填寫報銷 單報賬派車單需標明出車時間、出車事由、起訖地點、計算里程、車輛類別、費用 標準。62. 車輛費用報銷必須憑發(fā)票和審批單打印件，報銷時間要求在一個月以內(nèi)， 私車公用的發(fā)票有效期為三個月。63. 每月3日前行政管理部門車輛管理責任人需統(tǒng)計公司車輛使用情況，編制 車輛使用情況報表（格式見附表），報財務(wù)審核。財務(wù)將對當月公司車輛的消耗、 費用報銷、充值卡的充值和結(jié)余情況進行核對，并不定期對車輛的出車記錄和里程進行抽查。64. 公車維修保養(yǎng)必須由司機填寫車輛報修單，報部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo) 審核后，到指定維修點辦理，維修費用報銷除有效發(fā)票外，還需提供經(jīng)審批的 保修單和修理廠維修記錄。特

22、殊情況在外地發(fā)生的維修費，需提前電話報告， 回公司后補辦手續(xù)。65. 車輛的保險和事故處理等由車輛管理部門統(tǒng)一負責辦理，保險公司和投保 險種由行政管理部門通過比價方式統(tǒng)一選擇，報集團總裁審批確定。66. 汽油費開支，由行政管理部門公車管理責任人每月按照計劃統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬到公 司總油卡上。再由責任人分配到各車油卡中，禁止現(xiàn)金加油。特殊情況需要現(xiàn) 金加油，必須事前報告管理責任人，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，登記好臺賬。67. 司機市內(nèi)（含長株潭）出車原則上不得報銷出車補助，確實無法趕回公司 就餐的，給予中餐補貼 15 元/ 次，出車外地的，按員工出差補助報銷，一次一 報。68. 對私車公用的，費用實行按定額標準與

23、里程數(shù)計算報銷，但車輛的違章處 罰和交通事故及發(fā)生的費用，公司不負責、不報銷。第七節(jié) 維修費報銷規(guī)定69. 維修費是指固定資產(chǎn)的中小維修和耐用消耗品的維修，包括房屋建筑物、 辦公和生產(chǎn)用設(shè)備、辦公家具、電腦、電子器具及其他用具的維修消耗的配件 和費用。固定資產(chǎn)的大修和技改適用公司固定資產(chǎn)管理辦法 。70. 行政管理部門是維修費的管理責任部門，相關(guān)專業(yè)部門（行政管理部門、 生產(chǎn)部、工程部等）為資產(chǎn)維修的職能管理部門。所有維修均需提交申請，實 行先報批后維修。71. 單筆 1000元以上的資產(chǎn)維修需簽訂維修合同或協(xié)議，單筆超過 5000元以 上的維修需進行比價或招標。72. 資產(chǎn)維修需由使用部門提

24、出維修申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由相關(guān)職能管 理部門（行政管理部門、生產(chǎn)部、工程部等）核定維修項目和維修費用金額， 根據(jù)審批權(quán)限（ 5000 元以下由財務(wù)總監(jiān)批準； 5000 元以上由總經(jīng)理（或總裁） 批準）報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，由管理責任部門按規(guī)定確定維修人。使用部 門和使用人不得直接安排維修或購買維修材料。73. 資產(chǎn)維修完成后需經(jīng)資產(chǎn)使用人和職能部門驗收并簽字確認。74. 維修費報銷須由管理責任部門填制費用報銷單，并附審批單、有效發(fā)票、維修合同或協(xié)議（ 1000 元以上）、比價或招標資料（ 10000 元以上）75. 對有維修保質(zhì)期的維修費需保留 10%的質(zhì)量保證金，待保質(zhì)期滿后支付。第

25、八節(jié) 勞保費報銷規(guī)定76. 勞保費是公司用于員工勞動保護所需的費用，主要用于勞保用品、勞保服 裝、防寒防暑用品的采購以及離退休人員活動經(jīng)費開支，不得用于發(fā)放員工福 利和補貼。77. 勞保費的管理責任部門為行政管理部門，財務(wù)負責審核與核算。78. 勞保費實行年度預(yù)算管理，預(yù)算額度內(nèi)的由行政管理部門提交申請報告和 費用預(yù)算，按審批權(quán)限管理辦法要求（ 5000 元以內(nèi)財務(wù)總監(jiān)審批， 5000元 以上報總經(jīng)理審批）批準后實施。對超預(yù)算的勞保費開支，需報經(jīng)集團總裁審 批。79. 勞保費報銷需憑經(jīng)批準的申請報告、資金預(yù)算和有效發(fā)票，填寫費用報銷 單，經(jīng)財務(wù)審核后報銷。80. 勞保用品采購額度超過 1000

26、0 元以上的，需采取比價或招標方式選擇供應(yīng) 商供貨、并簽訂采購合同。第九節(jié) 培訓(xùn)費報銷規(guī)定81. 培訓(xùn)費報銷范圍包括：公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)、公司外派培訓(xùn)、與崗位業(yè)務(wù) 相關(guān)的資格證后續(xù)教育培訓(xùn)、購買的年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)年卡、公司外派的崗位專業(yè) 中、長期學(xué)習。個人參加的學(xué)歷教育和執(zhí)業(yè)資格證書考試前培訓(xùn)不包括在內(nèi)。82. 培訓(xùn)費的管理責任部門為行政管理部門。行政管理部門根據(jù)年度計劃及預(yù) 算，制定年度公司員工培訓(xùn)計劃和教育培訓(xùn)方案，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。83. 參加各類培訓(xùn)的職工需填寫員工培訓(xùn)審批表 ，寫明培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、 時間、地點、人數(shù)和費用計劃，按審批權(quán)限管理辦法要求（ 5000 元以內(nèi)財 務(wù)總監(jiān)審批， 5000元以上報總經(jīng)理審批）報批后實施。超過 10 天以上的中長期 培訓(xùn)需報集團董事長批準。84. 公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)，由組織部門填寫員工培訓(xùn)審批表 ，按審批權(quán) 限管理辦法要求（ 5000元以內(nèi)財務(wù)總監(jiān)審批， 5000 元以上報總經(jīng)理審批）報 批后實施，原則上要求在公司內(nèi)部進行，不發(fā)生場地租賃和餐費、住宿、差旅 等費用。85. 為職稱晉升和與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的執(zhí)業(yè)資格等級考試而參加的統(tǒng)一考試費 （不含培訓(xùn)費），在考試合格并取得資格證書后，可由行政管理部門核準報銷。86. 學(xué)習、