供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系探討

1、供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系探討 摘要：為有效進(jìn)行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，文章以江門供電局的實踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運行管理特點的全面風(fēng)險管理體系。該體系有效地促進(jìn)了全面風(fēng)險管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提供了參考。 關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；風(fēng)險管理體系；管理框架；組織機(jī)制；規(guī)范化機(jī)制；運作機(jī)制 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a 中圖分類號：f270 文章編號：1009-2374（2015）36-0153-04 doi：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076 1 概述 為有效貫徹國資委

2、“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會議上，將全面風(fēng)險管理體系建設(shè)列為20132015年工作重點，并明確了全面風(fēng)險管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了20132015年全面風(fēng)險管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對目前的情況，江門局認(rèn)真學(xué)習(xí)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險管理體系建設(shè)方案。江門局通過建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、健全風(fēng)險管控機(jī)制和風(fēng)險管理評價機(jī)制等措施，建立起一套運轉(zhuǎn)有效

3、的全面風(fēng)險管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗和理論成果。 2 全面風(fēng)險管理工作現(xiàn)狀診斷 隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足： 2.1 風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高 江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。 2.2 專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng) 目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工

4、作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。 2.3 風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升 各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進(jìn)行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實有效的風(fēng)險

5、應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點的累加而實用性不強(qiáng)。 2.4 風(fēng)險文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng) 風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強(qiáng)。 3 全面風(fēng)險管理體系建設(shè) 針對現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅持“整體部署、分專業(yè)分步實施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立

6、了一套既符合一般風(fēng)險管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國資委風(fēng)險管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險管理體系框架。 3.1 全面風(fēng)險管理框架 全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險管理組織機(jī)制、風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險管理運作機(jī)制、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化五部分組成，如圖1所示。 3.1.1 風(fēng)險管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險管理組織應(yīng)包括董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理專業(yè)小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。 3.1.2 風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制。指運用一體化工作方法，對風(fēng)險管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包

7、含了風(fēng)險管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。 3.1.3 風(fēng)險管理運作機(jī)制。指各級單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過程中執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程并產(chǎn)生成果的過程。風(fēng)險管理運作機(jī)制要求公司各級單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理pdca循環(huán)中，開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險庫、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對方案、監(jiān)督評價結(jié)論等成果。 3.1.4 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等風(fēng)險管理

8、流程。 3.1.5 風(fēng)險管理文化。指公司各級員工對待風(fēng)險的價值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動。 3.2 全面風(fēng)險管理組織機(jī)制 江門局按照風(fēng)險管理要求，結(jié)合工作實際，設(shè)置風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險管理委員會、全面風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。 3.2.1 全面風(fēng)險管理委員會。成立全面風(fēng)險管理委員會。全面風(fēng)險管理委員會由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險管理

9、委員會。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）審批風(fēng)險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險環(huán)境分析報告、風(fēng)險管理工作年度計劃、全面風(fēng)險管理報告、全面風(fēng)險管理監(jiān)督報告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險評估報告；（5）培育風(fēng)險管理文化，推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險管理中的其他重要事項。 3.2.2 全面風(fēng)險管理辦公室。全面風(fēng)險管理委員會下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險管理辦公

10、室主任由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險管理歸口部門開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）組織風(fēng)險管理歸口部門制定、完善風(fēng)險管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險管理工作計劃、編制全面風(fēng)險管理報告；（4）組織風(fēng)險管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險應(yīng)對策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險管理工作；（6）組織開展風(fēng)險管理績效考核工作。 3.2.3 風(fēng)險管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險管理由七個風(fēng)險管理歸口部門負(fù)責(zé)，各風(fēng)險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險管理歸口部門詳見表3。 主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險管理

11、體系建設(shè)要求，落實專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監(jiān)督評價工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險評價工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理報告。 3.2.4 業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險管理歸口部門制定風(fēng)險管理工作計劃；（2）落實風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險環(huán)境分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、

12、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等活動；（3）配合制定重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（4）配合開展風(fēng)險管理評價工作，配合編寫全面風(fēng)險管理報告。 3.2.5 監(jiān)督部門。監(jiān)察審計部作為全面風(fēng)險管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險管理監(jiān)督方案，并組織實施；（3）按照風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一部署，對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理措施落實情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險管理監(jiān)督報告。 3.3 全面風(fēng)險管理規(guī)范化機(jī)制 為規(guī)范全面風(fēng)險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。 3.3.1 制定全面風(fēng)險管理指引。為推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)

13、險管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險管理實際情況，制定全面風(fēng)險管理指引。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險管理與生產(chǎn)經(jīng)營活動相結(jié)合，實現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過程監(jiān)控；（2）突出重點原則。以重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風(fēng)險管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險管理的各項要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險管理工作開展與風(fēng)險應(yīng)對措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實現(xiàn)成本與效益的平衡。

14、3.3.2 制定風(fēng)險管理各項工作指引。編制全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引績效考核工作指引基于風(fēng)險管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引基于風(fēng)險管理的制度流程修編工作指引全面風(fēng)險管理信息溝通機(jī)制工作指引。各項工作指引為全面風(fēng)險管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。 3.3.3 制定管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，運用風(fēng)險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。 江門局全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)包括四個維度：風(fēng)險管理基礎(chǔ)、風(fēng)險管理過程、風(fēng)險事件管理、審核與改進(jìn)。風(fēng)險管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理的前提條件，在具備風(fēng)險管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險管理過程進(jìn)行風(fēng)險管理，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)

15、生時，應(yīng)該啟動風(fēng)險事件管理，最后定期對企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核和改進(jìn)。 3.4 全面風(fēng)險管理運作機(jī)制 3.4.1 梳理風(fēng)險管理基本流程。梳理風(fēng)險管理的基本流程，是為全面風(fēng)險管理體系的管理與運行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運行并受控。 風(fēng)險管理流程如圖2所示：（1）應(yīng)詳細(xì)收集風(fēng)險管理的相關(guān)信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，開展風(fēng)險識別工作，并填寫各領(lǐng)域的風(fēng)險識別表；（2）從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級；（3）基于風(fēng)險評估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和風(fēng)險管控措施；（4）對風(fēng)險事件的結(jié)果保持跟進(jìn)監(jiān)督，

16、并做出客觀評價，為后續(xù)的風(fēng)險預(yù)警工作提供支持。 3.4.2 構(gòu)建規(guī)范化的風(fēng)險分類體系。在風(fēng)險分類上，江門局根據(jù)歷年風(fēng)險情況，按照七個重點領(lǐng)域，建立了一套規(guī)范的風(fēng)險分類體系。 3.4.3 完善風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立有助于企業(yè)識別各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險點、評估風(fēng)險點的等級、提出針對性的應(yīng)對措施、明確風(fēng)險管理的責(zé)任主體等。江門局針對地市層級、縣區(qū)層級和供電所層級分別制定了滿足各層級需求的數(shù)據(jù)庫。 3.5 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 根據(jù)省公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)安排，江門局將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。信息中心應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。 3.6 全面風(fēng)險管理文化 為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管