班組財(cái)務(wù)管理

1、財(cái)務(wù)管理一、班組財(cái)務(wù)管理的意義財(cái)務(wù)管理，是班組根據(jù)實(shí)際工作和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作要求，按照符合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要及其固有規(guī)律、人際關(guān)系協(xié)調(diào)等原則，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范和制度，強(qiáng)化資金運(yùn)作，確保班組財(cái)務(wù)安全、帳實(shí)相符，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金利用效益。它是確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。二、班組財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和方法班組財(cái)務(wù)管理主要包括預(yù)算管理、資金管理、服務(wù)廳營(yíng)收帳款和營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物管理。1、預(yù)算管理預(yù)算管理，是為了提高班組經(jīng)營(yíng)管理工作的計(jì)劃性，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，強(qiáng)化全員理財(cái)意識(shí)，有效建立經(jīng)營(yíng)責(zé)任傳遞機(jī)制，并為實(shí)施戰(zhàn)略成本管理做準(zhǔn)備。經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算管理按照“專(zhuān)業(yè)分工”的原則，根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)劃

2、分，分解到各責(zé)任部門(mén)，形成各項(xiàng)部門(mén)預(yù)算，各班組根據(jù)班組工作職責(zé)分工形成班組預(yù)算。（1）年度預(yù)算管理年度預(yù)算編制按照班組職責(zé)劃分，結(jié)合預(yù)算年度的預(yù)算目標(biāo)和完成框架要求、關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)、工作計(jì)劃以及本年度預(yù)算執(zhí)行情況，申報(bào)本班組預(yù)算草案?？梢愿鶕?jù)實(shí)際情況需要，在每季度前一月按公司統(tǒng)一組織的預(yù)算調(diào)整對(duì)當(dāng)期以后的年度預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（2）月度預(yù)算管理月底預(yù)算編制是指班組在年度預(yù)算目標(biāo)的框架內(nèi)，在每月下旬根據(jù)班組工作計(jì)劃，編制所屬班組次月的月度經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算和資金支出預(yù)算，并及時(shí)組織將資金預(yù)算錄入預(yù)算系統(tǒng)，以便于及時(shí)完成報(bào)帳工作。同時(shí)，每月月初對(duì)本班組上月的原預(yù)算數(shù)、實(shí)際預(yù)計(jì)完成數(shù)進(jìn)行分析，對(duì)出現(xiàn)差異

3、的項(xiàng)目給出具體原因說(shuō)明，完成預(yù)算情況總結(jié)。2、資金管理資金支出可分為投資支出、經(jīng)營(yíng)支出、商品采購(gòu)支出。資金管理就是為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金支出管理，提高資金使用效率，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范付款流程。具體分類(lèi)如下所示： 常規(guī)支出：按設(shè)計(jì)文件支付的設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)投資支出 非常規(guī)支出：上述支出外的所有支出 常規(guī)支出： 電路租費(fèi)、代維費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等日常支出資金支出 成本支出 非常規(guī)支出：廣告宣傳費(fèi)、客戶(hù)贈(zèng)送、維修保養(yǎng)等非例行支出 商品采購(gòu)：全部屬于非常規(guī)支出班組資金管理中必須嚴(yán)格按公司資金支出的相關(guān)原則和要求進(jìn)行管理，嚴(yán)格遵守公司資金預(yù)算管理制度、立項(xiàng)審批要求、項(xiàng)目詢(xún)價(jià)及招投標(biāo)選型辦法、合

4、同管理辦法、支出付款要求等執(zhí)行。（1）立項(xiàng)審批班組必須根據(jù)項(xiàng)目支出情況，除費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)外的所有項(xiàng)目的支出包括物資的請(qǐng)購(gòu)、工程建設(shè)、房屋設(shè)備的維修改造、廣告宣傳、俱樂(lè)部活動(dòng)等項(xiàng)目都必須立項(xiàng)后才能辦理后續(xù)工作。（2）項(xiàng)目詢(xún)價(jià)除費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)外，非常規(guī)班組支出項(xiàng)目原則上都應(yīng)辦理規(guī)定的詢(xún)價(jià)程序，不得將支出項(xiàng)目分解以避免詢(xún)價(jià)。（3）簽訂合同除費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)外，資金支出原則上均應(yīng)簽訂相關(guān)合同，合同管理必須以公司合同管理辦法為依據(jù)。（4）支出付款支出付款為資金控制的核心部分，支出付款需要同時(shí)滿(mǎn)足如下條件方能辦理：相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按合同或相關(guān)規(guī)定已經(jīng)實(shí)際發(fā)生或成立；經(jīng)辦部門(mén)已提供全部合法附件；付款支出已完成全部相關(guān)審批工作。（5

5、）備用金管理備用金是指各班組用于墊付日常開(kāi)支的零星現(xiàn)金以及服務(wù)廳日常找贖、戶(hù)外推廣用的零星現(xiàn)金。班組備用金應(yīng)設(shè)專(zhuān)人保管，備用金由班組經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)借款單據(jù)，經(jīng)部門(mén)主管經(jīng)理簽名審批后，交財(cái)務(wù)部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（6）報(bào)帳憑證班組的所有付款必須按規(guī)定粘貼有關(guān)憑證，并予以注明。各種原始單據(jù)均需在“原始單據(jù)憑證粘貼表”單據(jù)上粘貼整齊，不得超出其規(guī)定的邊界；若含a4紙等附件的，其附件頂部應(yīng)整齊粘貼在“原始單據(jù)憑證粘貼表”單據(jù)裝訂線的左邊。3、服務(wù)廳帳務(wù)管理服務(wù)廳財(cái)務(wù)管理要求設(shè)置物管員、營(yíng)收員、稽核員三個(gè)崗位對(duì)營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物和營(yíng)收帳款及相關(guān)報(bào)表進(jìn)行管理，這三個(gè)屬于不相容崗位，都要執(zhí)行“不相容崗位相分離

6、原則”，營(yíng)業(yè)員班清班結(jié)、服務(wù)廳日清日結(jié)，避免在人員配置過(guò)程中產(chǎn)生的導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)。物管員主要負(fù)責(zé)服務(wù)廳內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物的進(jìn)、銷(xiāo)、存管理。營(yíng)收員主要負(fù)責(zé)服務(wù)廳內(nèi)營(yíng)收賬款的收繳、過(guò)夜資金的管理及備用金的使用和保管工作?；藛T主要根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物和營(yíng)收帳稽查管理辦法，負(fù)責(zé)核查服務(wù)廳內(nèi)各項(xiàng)營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物的進(jìn)銷(xiāo)存情況和營(yíng)收賬款的流轉(zhuǎn)情況。三、班組財(cái)務(wù)管理的方法和常用工具財(cái)務(wù)管理具有很強(qiáng)的剛性和規(guī)范性，班組自主發(fā)揮的靈活性相對(duì)較弱，前臺(tái)班組和后臺(tái)班組都是需要在公司規(guī)定的工作框架下開(kāi)展工作，工作內(nèi)容和范圍都應(yīng)遵照公司的相關(guān)規(guī)定。服務(wù)廳財(cái)務(wù)管理模板如下：序號(hào)管理制度管理模版1帳務(wù)管理系統(tǒng)權(quán)限管理辦法授權(quán)書(shū)模版2帳務(wù)管

7、理系統(tǒng)操作流程溝通100服務(wù)廳報(bào)表規(guī)范4.03web操作技巧小談4進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表稽核指引5帳務(wù)系統(tǒng)中boss數(shù)據(jù)核對(duì)指引6動(dòng)態(tài)flash操作演示文稿7溝通100服務(wù)廳后臺(tái)有價(jià)實(shí)物使用和保管規(guī)范xxx服務(wù)廳借出有價(jià)實(shí)物情況登記表8xx活動(dòng)實(shí)物發(fā)放情況簽收表9營(yíng)業(yè)員營(yíng)收款管理規(guī)范營(yíng)業(yè)員營(yíng)收款交接表10溝通100服務(wù)廳后臺(tái)崗位工作手冊(cè)后臺(tái)崗位工作一覽表11溝通100服務(wù)廳過(guò)夜資金管理辦法v2.0過(guò)夜資金管理表12溝通100服務(wù)廳盤(pán)點(diǎn)工作細(xì)則盤(pán)點(diǎn)通知書(shū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所盤(pán)點(diǎn)費(fèi)用預(yù)列表13溝通100服務(wù)廳基礎(chǔ)財(cái)務(wù)安全管理考核辦法溝通“100”服務(wù)廳基礎(chǔ)財(cái)務(wù)安全管理檢查執(zhí)行手冊(cè)四、管理小故事小故事一：利其器，事半功

8、倍2006年末，公司帳務(wù)系統(tǒng)剛上線不久，各項(xiàng)功能及制度均未完善，在這新舊系統(tǒng)交替的非常時(shí)期，為避免出現(xiàn)不必要的差錯(cuò)，保障財(cái)務(wù)安全，我廳班組嚴(yán)陣以待，制定了一系列的應(yīng)急措施。首先，廳經(jīng)理挑選了熟悉帳務(wù)系統(tǒng)的后臺(tái)稽核員對(duì)全體員工進(jìn)行系統(tǒng)強(qiáng)化訓(xùn)練，一次、二次根據(jù)不同崗位的特點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)，要求人人過(guò)關(guān)，既保證了培訓(xùn)的質(zhì)量，又提高了培訓(xùn)的效率。第二，由于系統(tǒng)故障及操作不熟練等原因，在較長(zhǎng)的一段時(shí)間里，員工們的下班時(shí)間都有不同程度的延長(zhǎng)，為了穩(wěn)定軍心，鼓動(dòng)士氣，我廳在要求財(cái)務(wù)核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤員工才能下班的前提下，店面經(jīng)理或班組長(zhǎng)都會(huì)與組員并肩奮戰(zhàn)，共同解決問(wèn)題。第三，為做到班清班結(jié)，日清日結(jié)，每天下班

9、后，要求必須在稽核員核查過(guò)每個(gè)人的數(shù)都準(zhǔn)確無(wú)誤后才能下班離開(kāi)。的確,服務(wù)廳對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的執(zhí)行力在服務(wù)廳運(yùn)營(yíng)中影響深越，但一套健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)制在宏觀運(yùn)作中起到了舉足輕重的作用，下面的管理小故事正說(shuō)明了這一關(guān)鍵：先看看啟用帳務(wù)系統(tǒng)前服務(wù)廳財(cái)務(wù)報(bào)表工作概況：1、財(cái)務(wù)報(bào)表工作的手工化。有價(jià)實(shí)物和營(yíng)收款交接表記錄了服務(wù)廳有價(jià)實(shí)物和營(yíng)收款的變動(dòng)情況，是各種財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)源頭。之前服務(wù)廳的交接表均是紙質(zhì)文檔，后臺(tái)人員在財(cái)務(wù)報(bào)表工作過(guò)程中采用的是手工記錄、手工統(tǒng)計(jì)、手工核對(duì)的工作方式，該種方式嚴(yán)重影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。2、服務(wù)廳進(jìn)行班清班結(jié)是根據(jù)有價(jià)實(shí)物交接表、營(yíng)收款交接表和boss系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行

10、核對(duì)，以前在核對(duì)每位營(yíng)業(yè)員當(dāng)班營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物和營(yíng)收款時(shí)，均需重新查詢(xún)boss系統(tǒng)數(shù)據(jù)，而不能一次查詢(xún)出所有所需數(shù)據(jù)。雖然boss系統(tǒng)的入庫(kù)操作已經(jīng)優(yōu)化，更加人性化，但是仍不能提供某些批量操作功能。這些問(wèn)題，致使后臺(tái)人員每天將大量時(shí)間消耗在等待系統(tǒng)運(yùn)行中。自從使用了“帳務(wù)系統(tǒng)”后服務(wù)廳財(cái)務(wù)報(bào)表工作有了一番新景象：景象一：有價(jià)實(shí)物方面例如手機(jī)銷(xiāo)售，以前客戶(hù)往往會(huì)因質(zhì)量問(wèn)題退回手機(jī)，正常情況下，應(yīng)該把boss系統(tǒng)中進(jìn)行退機(jī)操作后并刪除該臺(tái)手機(jī)的資源編號(hào)，但因工作的疏忽，后臺(tái)人員只是在紙質(zhì)報(bào)表中反應(yīng)了退機(jī)數(shù)量，而沒(méi)有及時(shí)在boss系統(tǒng)中刪除該臺(tái)手機(jī)的資源編號(hào)，導(dǎo)致手機(jī)供應(yīng)商維修后再重新發(fā)放該手機(jī)資源到其

11、它服務(wù)廳銷(xiāo)售的時(shí)候，其它服務(wù)廳無(wú)法進(jìn)行入庫(kù)操作。現(xiàn)在使用了帳務(wù)系統(tǒng)后，在每天的進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表中增加了與boss系統(tǒng)校驗(yàn)的功能，以便能及時(shí)核對(duì)服務(wù)廳內(nèi)有價(jià)實(shí)物與boss系統(tǒng)是否一致，避免出現(xiàn)了以上的情況。 景象二：營(yíng)收款方面 以前的營(yíng)收類(lèi)報(bào)表全部是手工填寫(xiě)，特別是編制月報(bào)表的時(shí)候，數(shù)據(jù)都是通過(guò)手工累加的，偶爾會(huì)因?yàn)楣藉e(cuò)誤或者某天的數(shù)據(jù)填寫(xiě)不完整而導(dǎo)致整月的營(yíng)收數(shù)據(jù)出現(xiàn)誤差，當(dāng)時(shí)唯一的辦法就只有一天一天的數(shù)據(jù)進(jìn)行重新核對(duì)。而現(xiàn)在使用帳務(wù)系統(tǒng)后，營(yíng)收類(lèi)報(bào)表能自動(dòng)生成并與boss系統(tǒng)進(jìn)行校驗(yàn)，保證每天的報(bào)表無(wú)差異，從而每月的報(bào)表就能順理成章的完成，大大提高的工作質(zhì)量和工作效率。心得體會(huì)：工欲善其事，必先

12、利其器。制度是死的，但人是活的，都說(shuō)財(cái)務(wù)制度僵化，但通過(guò)“利器”去執(zhí)行，就事倍功半了。將制度通過(guò)系統(tǒng)將流程固化，使得服務(wù)廳能?chē)?yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度，理清各報(bào)表之間的邏輯關(guān)系，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、尋找解決方案、從細(xì)節(jié)入手靈活處理問(wèn)題，以保證財(cái)務(wù)工作順利的開(kāi)展和落地。小故事二：巧盤(pán)點(diǎn)，化繁為簡(jiǎn)根據(jù)服務(wù)廳財(cái)務(wù)制度的要求，服務(wù)廳物管員每日需盤(pán)點(diǎn)大量各類(lèi)有價(jià)實(shí)物，確?！叭涨迦战Y(jié)”。同時(shí)需要周盤(pán)、月盤(pán)，隨著公司業(yè)務(wù)的日益發(fā)展，客戶(hù)對(duì)各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)反應(yīng)熱烈，服務(wù)廳保管的有價(jià)實(shí)物越來(lái)越多。如何有效的保管此類(lèi)物資，準(zhǔn)確快捷進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作是每個(gè)服務(wù)廳、營(yíng)銷(xiāo)員每天要面臨的問(wèn)題。sim卡保管就是難題之一。根據(jù)公司相關(guān)管理制

13、度要求，在總結(jié)過(guò)去工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，張家邊服務(wù)廳巧妙地利用了一個(gè)小幫手，有效地解決了這個(gè)問(wèn)題。服務(wù)廳sim卡庫(kù)存約二千張，服務(wù)廳常用的號(hào)段有27種。以前的管理辦法是將sim卡按號(hào)段分，用橡皮筋扎好，然后全部放在一紙盒里。物管員發(fā)放或前臺(tái)人員領(lǐng)用時(shí)都需要在各種號(hào)段中挑選出自己需要的類(lèi)型。既不方便使用也十分耗時(shí)。為解決這個(gè)問(wèn)題，張家邊服務(wù)廳請(qǐng)廣告公司制作了專(zhuān)門(mén)放置sim卡的有機(jī)透明玻璃盒，一大兩小，大盒子供物管員放庫(kù)存的sim卡，小盒子供前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理使用（共兩個(gè)小盒子輪流使用，方便交接班時(shí)物管員提前揀好發(fā)放到前臺(tái)的sim卡）。這樣就符合了公司對(duì)服務(wù)廳營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物保管的要求：有價(jià)物資“原則上是存放在

14、保險(xiǎn)柜中，由物管員統(tǒng)一管理。當(dāng)營(yíng)銷(xiāo)有價(jià)實(shí)物被營(yíng)業(yè)員領(lǐng)用至前臺(tái)時(shí)，保管方式為營(yíng)業(yè)員個(gè)人卡位自行保管。”有機(jī)盒有多個(gè)小格，每格都按sim卡報(bào)表的順序標(biāo)明相對(duì)應(yīng)的號(hào)段（詳見(jiàn)圖片）。有了這個(gè)專(zhuān)門(mén)的sim卡盒，各種號(hào)段一目了然，可以快又準(zhǔn)的領(lǐng)取和發(fā)放，又避免了出錯(cuò)。具體表現(xiàn)在：第一，方便了物管員每天分揀發(fā)放sim卡給前臺(tái)使用和結(jié)數(shù)時(shí)的盤(pán)點(diǎn)工作；第二：有助于稽核員準(zhǔn)確掌控各號(hào)段sim卡的庫(kù)存情況，及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)充相關(guān)物資；第三：前臺(tái)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，能迅速準(zhǔn)確的在幾十種號(hào)段中挑選出所需的類(lèi)型，可以為客戶(hù)提供更快捷的服務(wù)，同時(shí)更好保管前臺(tái)物資；第四：方便稽核人員開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作。心得體會(huì)：四兩撥千斤，工作中不能使蠻

15、勁需要使巧勁，化繁為簡(jiǎn)一切可以由身邊事情得到啟發(fā)，其他的有價(jià)物資，例如套卡、充值卡，也可以采取類(lèi)似的方法。在有機(jī)玻璃盒上貼上標(biāo)簽，注明數(shù)量、號(hào)段、類(lèi)型等，亦有助于物管員進(jìn)行物資保管。目前，張家邊服務(wù)廳的sim卡盒保管辦法已被分公司其他服務(wù)廳借鑒，并運(yùn)用到工作中。大盒實(shí)物圖，側(cè)面sim卡號(hào)段實(shí)物圖小故事三：勤于稽，一個(gè)都不能少一直以來(lái)，服務(wù)廳財(cái)務(wù)管理工作是服務(wù)廳內(nèi)部管理的重要一環(huán)，財(cái)務(wù)管理制度能否有效落實(shí)直接影響到服務(wù)廳運(yùn)營(yíng)資金及有價(jià)實(shí)物的安全性和使用的合規(guī)性。然而服務(wù)廳的財(cái)務(wù)管理制度涉及的面廣、工作煩瑣，也容易出差錯(cuò)，需要集思廣益、充分發(fā)揮班組人員智慧，在確保各項(xiàng)合規(guī)性的前提下提高財(cái)務(wù)管理效率

16、，而這個(gè)過(guò)程是個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，當(dāng)新問(wèn)題出現(xiàn)就要有新的解決思路。2006年9月我司帳務(wù)管理支撐系統(tǒng)上線，上線之初由于功能不完善，服務(wù)廳財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)不同程度的問(wèn)題，另外由于服務(wù)廳人員對(duì)新系統(tǒng)不熟悉、原流程變動(dòng)較大，新系統(tǒng)上線后出現(xiàn)較多差錯(cuò)。二、財(cái)務(wù)工作提醒制度、日檢制度的產(chǎn)生由于存在以上的財(cái)務(wù)工作差錯(cuò)問(wèn)題，將直接影響服務(wù)廳財(cái)務(wù)管理的有效性，為資金和有價(jià)實(shí)物管理帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此，服務(wù)廳店面經(jīng)理召集廳內(nèi)后臺(tái)三崗人員召開(kāi)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，根據(jù)每項(xiàng)工作差錯(cuò)的原因進(jìn)行分析與總結(jié)，最終提出了財(cái)務(wù)工作提醒制度、日檢制度。三、制度內(nèi)容及執(zhí)行實(shí)施1、財(cái)務(wù)工作提醒制度（1）服務(wù)廳針對(duì)日常財(cái)務(wù)報(bào)表多而雜的特性，且參照公司工作提醒

17、表的模式，專(zhuān)門(mén)設(shè)立了財(cái)務(wù)工作提醒表。（2）該表中對(duì)每項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)都設(shè)立了工作提醒人、負(fù)責(zé)人a、b角、審核人，做到責(zé)任到人，三方確認(rèn)，保證各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送做到及時(shí)、準(zhǔn)確和不遺漏。2、財(cái)務(wù)工作日檢制度（1）為了監(jiān)督服務(wù)廳財(cái)務(wù)工作的有效落實(shí)，服務(wù)廳專(zhuān)門(mén)設(shè)立服務(wù)廳日檢表。（2）日檢工作分為兩部分即班前檢查和班后檢查。班前檢查主要是當(dāng)天當(dāng)班的稽核員在上班15分鐘要對(duì)前一天的交接報(bào)表及稽核表進(jìn)行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)糾正。班后檢查是稽核員在當(dāng)天下班前要對(duì)當(dāng)天的所有報(bào)表進(jìn)行再次復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即糾正，核查完畢后做好服務(wù)廳日檢表的登記工作，確保服務(wù)廳的班清班結(jié)、日清日結(jié)、月清月結(jié)。（3）服務(wù)廳日檢表除規(guī)定檢查每天的財(cái)務(wù)報(bào)表外，還包括現(xiàn)金日記帳、有價(jià)實(shí)物類(lèi)日記帳、崗位交接表等。心得體會(huì)：財(cái)務(wù)管理一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣一個(gè)都不能少，不能勤于稽核，沒(méi)有嚴(yán)密的實(shí)施細(xì)則，就談不上班清班結(jié)、日清日結(jié)、月清月結(jié)，就更不能保證帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。附表： 小故事四：新華服務(wù)廳財(cái)務(wù)管理的特色做法 -電子帳 一、產(chǎn)生的背景 服務(wù)廳一直以來(lái)都非常重視財(cái)務(wù)管理工作，每個(gè)月末都會(huì)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。某月，在月末盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)