全球金融危境下中國外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險防范.doc

1、全球金融危境下中國外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險防范編者按：金融危機(jī)對于我國整體經(jīng)濟(jì)市場、 尤其是我國各行業(yè)企業(yè)層面， 其破壞性影響是極為嚴(yán)重的， 整體中國企業(yè)面臨著巨大的信用風(fēng)險， 作為貿(mào)易流通一種特殊形式的我國外貿(mào)企業(yè)也無法獨善其身。外國進(jìn)口商整體購買力下滑恐致我國出口下降一、中國外貿(mào)企業(yè)的危境美國信用危機(jī)在 2008 年下半年以極其震撼的形式爆發(fā)了，這場危機(jī)帶來的影響從深度和廣度波浪式地迅速傳播到世界的各個角落。 如果把這場信用危機(jī)比做來勢兇猛的病毒， 從信用病毒傳播的途徑看， 顯然首先嚴(yán)重中毒并立刻倒下的是各國金融領(lǐng)域相關(guān)產(chǎn)業(yè)。 然而，這顯然是病毒初期癥狀的第一輪打擊， 隨后蜂擁而至的是更兇猛的波及

2、全身的深度中毒癥狀。中國金融產(chǎn)業(yè)似乎又一次躲過了信用病毒的嚴(yán)重侵害。 甚至有人曾經(jīng)樂觀地認(rèn)為，此次危機(jī)雖然帶來一定的金融壞賬， 但是中國甚至可能會從其他國家的金融危機(jī)中得到更大的補(bǔ)償。 從總體情況看， 與西方國家金融破壞程度相比， 我國金融產(chǎn)業(yè)確實并未破壞根基。 數(shù)額有限的金融壞賬完全可以在中國金融體系內(nèi)部調(diào)整、消化。但是，全球金融危機(jī)在中國真正的受害者，卻是此次金融危境的非直接關(guān)聯(lián)方中國的整體企業(yè)界。 金融危機(jī)對于我國整體經(jīng)濟(jì)市場、 尤其是我國各行業(yè)企業(yè)層面， 其破壞性影響是極為嚴(yán)重的， 整體中國企業(yè)面臨著巨大的信用風(fēng)險，作為貿(mào)易流通一種特殊形式的我國外貿(mào)企業(yè)也無法獨善其身。首先，從外貿(mào)出口

3、企業(yè)的上游制造業(yè)的情況來看，我國制造業(yè)產(chǎn)業(yè)本來就以勞動密集型、勞動力低廉、商品價格優(yōu)勢為突出特征，無法在技術(shù)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化、管理等環(huán)節(jié)與西方制造業(yè)企業(yè)競爭。從 2007 年開始的原材料價格不斷上漲、CPI 連續(xù)一年多的持續(xù)高位運行，制造業(yè)的利潤越來越微薄，甚至出現(xiàn)了較大比例的虧損企業(yè)。 很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為， 我國 90%以上的制造業(yè)企業(yè)， 已經(jīng)由于中國原材料上漲的原因， 無法通過原有優(yōu)勢展開競爭， 因此制造業(yè)企業(yè)處于十分危險境地，這樣一個龐大的群體，可能會在一、兩年內(nèi)出現(xiàn)連鎖破產(chǎn)倒閉的現(xiàn)象。其次，在貿(mào)易流通環(huán)節(jié)， 由于一部分制造業(yè)成本上漲被轉(zhuǎn)嫁給制造業(yè)的下游流通環(huán)節(jié)，而由于消費者壓力和政府宏觀調(diào)控措

4、施， 這些成本大多數(shù)只能由貿(mào)易流通環(huán)節(jié)自己消化， 致使貿(mào)易企業(yè)也面臨這空前的財務(wù)壓力和資金壓力。 一些資金不雄厚的企業(yè)，很快就可能出現(xiàn)重大的財務(wù)危機(jī)而破產(chǎn)倒閉。第三，對于中國外貿(mào)出口， 其買方市場惡劣的經(jīng)營環(huán)境帶來的沖擊已經(jīng)顯露無疑。其表現(xiàn)形式是： 1.外國進(jìn)口商的整體購買力下滑； 2.外國進(jìn)口商的整體信用度下降。從進(jìn)口商的購買力情況看， 世界各國經(jīng)濟(jì)的下滑使各國市場需求降低，金融機(jī)構(gòu)的資金緊縮也使進(jìn)口商的資金緊張， 因此，進(jìn)口商的購買力狀況已經(jīng)出現(xiàn)明顯的下滑現(xiàn)象。 這將從宏觀和微觀上對我國出口帶來較大影響。 從進(jìn)口商的信用度來看，一方面，各國進(jìn)口商對中國出口商普遍提出更高信用額度和更長信用期

5、限的要求，目前中國企業(yè)對外出口 80%以上采用放賬形式， 歐美國家的買方付款期一般在交貨后 90 天，有的長達(dá) 120-150 天，拉美地區(qū)甚至長達(dá) 360 天，對本來資金緊張的外貿(mào)企業(yè)雪上加霜。同時，外國進(jìn)口商的壞賬比例明顯增加，例如中國對美出口壞賬率 2008 年增長了 2-3 倍，據(jù)中國出口信用保險公司的業(yè)務(wù)統(tǒng)計，正常年份壞賬率大約為 1%，而 2008 年的同期壞賬率已經(jīng)高達(dá) 3.3%.更為糟糕的是，這種情況將在至少在一、兩年內(nèi)愈演愈烈，壞賬率還將不斷升高。二、外貿(mào)危境中的信用風(fēng)險防范從中國外貿(mào)企業(yè)角度來看， 信用風(fēng)險問題已經(jīng)極為突出， 外貿(mào)企業(yè)必須認(rèn)真對待面前的高危處境， 做好企業(yè)的

6、信用風(fēng)險防范。 否則，外貿(mào)企業(yè)可能由于多層面的風(fēng)險遭遇巨大損失，甚至破產(chǎn)倒閉。要防范信用風(fēng)險，外貿(mào)企業(yè)就必須做好本企業(yè)的前期、中期、后期信用管理?！?3+1”科學(xué)信用管理模式認(rèn)為，企業(yè)信用管理工作是一項系統(tǒng)工程，需要在企業(yè)信用交易的每一個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和管理， 并不斷進(jìn)行評審和改進(jìn)， 調(diào)整企業(yè)信用政策、制度和措施。 要完成上述目標(biāo)， 就必須在內(nèi)部建立起三個不可分割的信用管理機(jī)制，通過貫徹于信用銷售的流程化管理， 達(dá)到信用管理的前置和固化要求。因此，外貿(mào)企業(yè)都必須在企業(yè)內(nèi)部建立“ 3”個不可分割的信用管理制度的流程，即：在企業(yè)前期信用管理流程中： 建立信用信息采集和評估制度； 在企業(yè)中期信用管理流

7、程中：建立債權(quán)保障（風(fēng)險轉(zhuǎn)移）制度； 在企業(yè)后期信用管理流程中：建立賬款管理和追收制度 同時，為了能夠保證信用管理流程中的制度和管理措施順利實施，應(yīng)在企業(yè)中建立“1”個獨立的信用部門，或至少擁有獨立職能的負(fù)責(zé)人。 這是任何存在信用銷售企業(yè)的必不可少的組織結(jié)構(gòu)和職能、人員配置。在信用銷售的前期階段， 信用信息采集是信用管理的基礎(chǔ)， 信用評估和決策是信用管理的核心。 因此，必須在信用銷售的前期階段， 建立對海外進(jìn)口商的信用信息采集流程， 使用合理有效的調(diào)查渠道對進(jìn)口商進(jìn)行全面信用調(diào)查， 并將調(diào)查收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析， 通過科學(xué)的評估模型做出正確的判斷和決策。 同時，應(yīng)建立進(jìn)口商信用檔案，收集、

8、整理、保存信用信息，不斷跟蹤進(jìn)口商的信用狀況的變化。 在信用評估方面， 可采用先進(jìn)的定量信用風(fēng)險分析模型分析進(jìn)口商的財務(wù)狀況和預(yù)測進(jìn)口商的破產(chǎn)可能性， 比如國務(wù)院國資委和商務(wù)部相關(guān)機(jī)構(gòu)使用的 Themis 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等預(yù)警系統(tǒng)。在進(jìn)行信用風(fēng)險較高的出口和投融資等經(jīng)濟(jì)活動時， 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)考慮采用抵押、質(zhì)押、商業(yè)擔(dān)保、融資擔(dān)保、信用保險、保付代理、信用證、共同賬戶等方法轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避信用風(fēng)險。同時，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)的合同管理、訂單管理、儲運管理，防范運營中的信用風(fēng)險。在信用管理后期階段， 應(yīng)加強(qiáng)對海外進(jìn)口商的審查監(jiān)控，定期了解進(jìn)口商的信用變化狀況、 財務(wù)狀況和付款情況， 及時與海外進(jìn)口商對賬、 提醒進(jìn)

9、口商每筆發(fā)票的到賬期，及時催促付款。同時，在賬款逾期后，立刻由專人負(fù)責(zé)逾期欠款的追收，并逐步加大催收力度。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的拖欠意圖明顯時，應(yīng)立刻采取中止供貨和服務(wù)、 撤消信用額度、 要求償付延期利息、 在所有權(quán)保留所有權(quán)保留條款下收回貨物、 尋求收賬代理機(jī)構(gòu)協(xié)助等商業(yè)制裁措施追討欠款，必要時盡快通過法律途徑保障債權(quán)?？傊?，在 2008 年總體的大商業(yè)環(huán)境、尤其是海外商業(yè)市場惡劣的情況下，企業(yè)的經(jīng)營者、管理者越是必須保持清晰、冷靜的頭腦，做好企業(yè)的內(nèi)功，完善企業(yè)的信用管理才能度過難關(guān)，保障企業(yè)在危境中健康發(fā)展。來源：信用中國出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此

10、誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，