信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)管理暫行辦法

1、信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)管理暫行辦法第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范全省信用社（銀行）、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)行為，防范不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地提高資產(chǎn)收益，根據(jù)不良金融資產(chǎn)處置盡職指引、金融不良資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）等有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)不良資產(chǎn)處置定價(jià)，是指信用社（銀行）按照規(guī)定程序，根據(jù)不良貸款債務(wù)人及其債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、信用和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的屬性、質(zhì)量狀況等，選擇合適的定價(jià)方法，并充分考慮市場(chǎng)、政策、交易各方心理等因素，科學(xué)合理地確定不良資產(chǎn)處置價(jià)格的行為。債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方包括有效保證期內(nèi)的貸款保證方、提供

2、物權(quán)擔(dān)保（抵押、質(zhì)押等）的第三方、承債式兼并方和其他責(zé)任關(guān)聯(lián)方等。第三條 本辦法所稱(chēng)不良資產(chǎn)包括次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款，央行票據(jù)置換貸款，整體處置不良貸款，已核銷(xiāo)的不良貸款，抵債資產(chǎn)及表內(nèi)外應(yīng)收未收息。第四條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)應(yīng)遵循以下原則：（一）獨(dú)立性原則。參與定價(jià)人員必須以中立的身份進(jìn)行定價(jià)，不受業(yè)務(wù)各方的左右和影響；不良資產(chǎn)定價(jià)與處置行為必須由不同的部門(mén)獨(dú)立組織實(shí)施，堅(jiān)持定處分離。（二）客觀性原則。不良資產(chǎn)處置定價(jià)必須以實(shí)際材料為基礎(chǔ)，以確鑿的事實(shí)為依據(jù)，對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，實(shí)事求是地進(jìn)行數(shù)據(jù)資料分析，據(jù)實(shí)得出相應(yīng)價(jià)格結(jié)論。（三）合理性原則。在定價(jià)過(guò)程中遵循科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇科學(xué)的

3、程序和方法，確保定價(jià)結(jié)果合理、公正、可信，能夠較為準(zhǔn)確地反映各類(lèi)不良資產(chǎn)的質(zhì)量和市場(chǎng)價(jià)值。（四）市場(chǎng)化原則。不良資產(chǎn)定價(jià)選取的依據(jù)和定價(jià)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)符合公開(kāi)的市場(chǎng)交易規(guī)則，能夠被交易各方認(rèn)可和接受。第二章 基本規(guī)定第五條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)由縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)縣級(jí)聯(lián)社）組織實(shí)施?？h級(jí)聯(lián)社要成立由資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)等部門(mén)人員或?qū)I(yè)技術(shù)人員組成的不良資產(chǎn)處置定價(jià)小組，負(fù)責(zé)價(jià)格認(rèn)定。不良資產(chǎn)處置定價(jià)小組的人數(shù)為5人以上的單數(shù)。第六條 自身評(píng)估定價(jià)有困難的，縣級(jí)聯(lián)社可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。不良資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)必須具備法定資質(zhì)，且在當(dāng)?shù)卣加休^大市場(chǎng)份額、信譽(yù)良好，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師熟悉金融不

4、良資產(chǎn)的相關(guān)知識(shí)，具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，能夠勝任所執(zhí)行的不良資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。第七條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)實(shí)行審議制度。經(jīng)不良資產(chǎn)處置定價(jià)小組認(rèn)定的價(jià)格或委托中介機(jī)構(gòu)通過(guò)評(píng)估確定的價(jià)格，由縣級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議，并進(jìn)行表決。未能通過(guò)的，返回定價(jià)小組重新進(jìn)行定價(jià)修正。第八條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)實(shí)行授權(quán)決策制度，縣級(jí)聯(lián)社理事會(huì)（董事會(huì)）應(yīng)根據(jù)章程，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，確定不良資產(chǎn)處置權(quán)限，并進(jìn)行書(shū)面授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行定價(jià)決策。決策人在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)決策不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)的定價(jià)，但不得自行加價(jià)或減價(jià)。決策人不同意定價(jià)的，簽署意見(jiàn)后，返回重新進(jìn)行定價(jià)修正。第九條 不良資產(chǎn)定價(jià)實(shí)行回避制度，有

5、下列情形之一的，不良資產(chǎn)定價(jià)人員應(yīng)予回避：（一）與擬定價(jià)的不良資產(chǎn)債務(wù)人、責(zé)任關(guān)聯(lián)人及其法定代表人或買(mǎi)受意向人有親屬或其他利害關(guān)系的；（二）是擬定價(jià)不良資產(chǎn)的責(zé)任人或該責(zé)任人的利害關(guān)系人的；（三）其他可能直接或間接影響定價(jià)結(jié)果的情形。第十條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁參與定價(jià)人員在不良資產(chǎn)處置前向第三人透露與處置定價(jià)相關(guān)的信息。第十一條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)的有效期限原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)半年。有權(quán)決策人簽字確認(rèn)的時(shí)間為基準(zhǔn)日期，半年內(nèi)資產(chǎn)未處置的，再次處置時(shí)應(yīng)按規(guī)定程序重新確定其處置價(jià)格。下列情況下，不適用前述關(guān)于定價(jià)有效期限的規(guī)定：（一）采取公開(kāi)拍賣(mài)方式處置不良資產(chǎn)，流拍后再次進(jìn)行拍賣(mài)的

6、底價(jià)確定，按照有關(guān)法律法規(guī)和信用社（銀行）處置辦法的規(guī)定辦理。（二）出現(xiàn)影響不良資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的重大事由（如發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)線索、抵押權(quán)被判定無(wú)效等）的，要隨時(shí)按照本辦法規(guī)定重新定價(jià)。（三）因價(jià)格因素導(dǎo)致無(wú)法成功處置，要隨時(shí)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)格重估，必要時(shí)要進(jìn)行重新定價(jià)。第十二條 按照本辦法確定的處置定價(jià)具有以下效力：（一）信用社（銀行）不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法中拍賣(mài)、招標(biāo)、競(jìng)買(mǎi)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的底價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓債權(quán)的談判價(jià)格；（二）信用社（銀行）內(nèi)部招標(biāo)清收不良貸款暫行辦法中的招標(biāo)底價(jià)；（三）信用社（銀行）不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)代理管理暫行辦法中風(fēng)險(xiǎn)代理的比例價(jià)格；（四）抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)的拍賣(mài)底價(jià)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)格；（五）

7、采取其他方式處置不良資產(chǎn)的價(jià)格。第三章 定價(jià)方法第十三條 盡職調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)不良資產(chǎn)的實(shí)際情況，選擇一種或多種定價(jià)方法進(jìn)行交叉綜合定價(jià)，并形成參考價(jià)格。根據(jù)信用社（銀行）不良資產(chǎn)的狀況，主要適用假設(shè)清算法、交易案例比較法、專(zhuān)家判斷法、經(jīng)驗(yàn)估算法和委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估等定價(jià)方法。（一）假設(shè)清算法是指在假定對(duì)債務(wù)企業(yè)或責(zé)任關(guān)聯(lián)方進(jìn)行清算的情況下，對(duì)企業(yè)整體資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和對(duì)負(fù)債進(jìn)行確認(rèn)，再根據(jù)被評(píng)估債權(quán)的性質(zhì)，對(duì)被評(píng)估債權(quán)可能收回的程度進(jìn)行分析判斷的方法。（二）交易案例比較法是指通過(guò)選擇本地區(qū)已處置的債權(quán)在債權(quán)形態(tài)、債務(wù)人性質(zhì)、行業(yè)特點(diǎn)、處置規(guī)模等方面類(lèi)似的交易案例進(jìn)行比較，綜合考慮相應(yīng)的調(diào)整因素，從而

8、對(duì)擬處置債權(quán)可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行分析評(píng)估的方法。（三）專(zhuān)家判斷法是指以有關(guān)專(zhuān)家為信息的索取對(duì)象,由專(zhuān)家直觀地對(duì)債權(quán)進(jìn)行分析評(píng)估，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理，進(jìn)而獲得債權(quán)價(jià)值和可實(shí)現(xiàn)程度預(yù)測(cè)結(jié)果的方法。（四）經(jīng)驗(yàn)估算法是指由業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或業(yè)務(wù)骨干，根據(jù)其多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合已掌握的擬處置資產(chǎn)的實(shí)際情況，對(duì)債權(quán)價(jià)值和價(jià)值可實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行估算的方法。以上所列定價(jià)方法的具體操作事宜參照附件一。第十四條 對(duì)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行處置的，原則上應(yīng)委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行以處置為目的的評(píng)估，同時(shí)采取交易案例比較法或?qū)＜遗袛喾?，參照評(píng)估結(jié)果確定處置價(jià)格。對(duì)信用社（銀行）自行組織確定處置價(jià)格有困難的債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)，也可以委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值

9、評(píng)估。第十五條 定價(jià)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以最大限度回收現(xiàn)金為最終目的，應(yīng)充分考慮影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)和實(shí)物資產(chǎn)變現(xiàn)的各種因素，如債權(quán)是否喪失訴訟時(shí)效、擔(dān)保的效力、設(shè)定有效抵質(zhì)押等優(yōu)先受償財(cái)產(chǎn)和已依法保全財(cái)產(chǎn)的價(jià)值、訴訟、清償、確權(quán)稅費(fèi)等實(shí)現(xiàn)債權(quán)的成本等，反復(fù)分析論證和修正，最終確定能夠較為真實(shí)反映不良資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的處置價(jià)格。第四章 定價(jià)程序第十六條 盡職調(diào)查。縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門(mén)（或委托評(píng)估單位）指派至少兩名人員，對(duì)擬處置不良資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。主要包括：債權(quán)合同資料、延續(xù)訴訟時(shí)效資料、訴訟資料，反映債務(wù)人及其債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)人基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表、資料，并對(duì)確信真實(shí)、可用的信息資料進(jìn)行排序整

10、理，盡職調(diào)查可以采取聽(tīng)取情況介紹、組織實(shí)地調(diào)查、查詢相關(guān)部門(mén)等方式進(jìn)行。第十七條 定性分析。調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人員將搜集的資料和實(shí)地調(diào)查情況進(jìn)行綜合分析，重點(diǎn)分析影響定價(jià)的各種因素，提出定價(jià)的依據(jù)、理由和參考價(jià)格，并撰寫(xiě)內(nèi)容詳盡、述理嚴(yán)謹(jǐn)充分的不良資產(chǎn)定價(jià)分析報(bào)告（可與資產(chǎn)處置方案合并撰寫(xiě)），提交不良資產(chǎn)定價(jià)小組討論研究。第十八條 初步定價(jià)。縣級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)處置定價(jià)小組組織人員對(duì)定價(jià)分析報(bào)告進(jìn)行研究，以記名投票的方式進(jìn)行定價(jià)表決，定價(jià)小組全體成員人數(shù)的2/3以上同意的價(jià)格，確定為初步處置價(jià)格，同時(shí)填制信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置初步定價(jià)情況表（見(jiàn)附件二）。第十九條 市場(chǎng)詢價(jià)。對(duì)額度較大的不良資產(chǎn)初

11、步確定處置價(jià)格后，資產(chǎn)管理部門(mén)要向?qū)I(yè)投資人、拍賣(mài)機(jī)構(gòu)、買(mǎi)受意向人、同行業(yè)經(jīng)營(yíng)者說(shuō)明資產(chǎn)狀況和處置意向，要求其報(bào)價(jià)，并形成書(shū)面記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。報(bào)價(jià)最高的詢價(jià)結(jié)果與初步定價(jià)差距較大的，可適當(dāng)進(jìn)行修正，并再次提交定價(jià)小組研究。第二十條 定價(jià)決策?？h級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)定價(jià)小組確定處置價(jià)格后，應(yīng)填報(bào)信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)審批表（見(jiàn)附件三），連同定價(jià)分析報(bào)告（處置方案）、信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置初步定價(jià)情況表等提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，不良資產(chǎn)管理委員會(huì)全體成員2/3以上成員同意后，提交有權(quán)決策人簽字確認(rèn)。委托中介機(jī)構(gòu)確定處置價(jià)格的，不良資產(chǎn)定價(jià)小組代受托中介機(jī)構(gòu)填制信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置

12、定價(jià)審批表，連同有關(guān)價(jià)格確定的評(píng)估報(bào)告等書(shū)面材料提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，不良資產(chǎn)管理委員會(huì)全體成員2/3以上成員同意后，提交有權(quán)決策人簽字確認(rèn)。第二十一條 咨詢備案。不良資產(chǎn)處置定價(jià)實(shí)行逐級(jí)咨詢備案制度，基于不同處置方式對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)的咨詢備案權(quán)限，執(zhí)行各專(zhuān)項(xiàng)辦法的相關(guān)規(guī)定。經(jīng)決策同意的不良資產(chǎn)處置定價(jià)，按照各處置辦法規(guī)定的權(quán)限，連同處置方案一并逐級(jí)上報(bào)咨詢備案。提交審查備案的材料除相應(yīng)制度辦法已經(jīng)規(guī)定的外，還應(yīng)包括：信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)咨詢備案表（見(jiàn)附件四）、定價(jià)分析報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)評(píng)估報(bào)告等。第五章 罰 則第二十二條 縣級(jí)聯(lián)社要定期對(duì)本單位不良資產(chǎn)定價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查或組織

13、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為要及時(shí)糾正。第二十三條 辦事處、市聯(lián)社要定期對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社不良資產(chǎn)定價(jià)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)糾正定價(jià)過(guò)程中的違規(guī)操作行為，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人員問(wèn)責(zé)。第二十四條 不良資產(chǎn)處置定價(jià)過(guò)程中，信用社（銀行）工作人員有下列行為之一的，嚴(yán)格依據(jù)信用社（銀行）員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法（試行），追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，觸犯法律的，移交司法部門(mén)依法追究其法律責(zé)任。（一）違規(guī)操作、玩忽職守、弄虛作假或人為因素導(dǎo)致定價(jià)偏低，造成信用社資產(chǎn)損失的。（二）定價(jià)明顯高于市場(chǎng)公允價(jià)值，影響資產(chǎn)處置變現(xiàn)，喪失資產(chǎn)處置時(shí)機(jī)，造成信用社資產(chǎn)二次流失的。（三）因超權(quán)限、逆程序定價(jià)，產(chǎn)生不良社會(huì)影響或造成信用社資產(chǎn)損失的。第二十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)與各方當(dāng)事人惡意串通，造成定價(jià)不實(shí)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即責(zé)令停止其違法行為，造成損失的，依法追究其法律責(zé)任。第六章 附 則第二十六條 信用社（銀行）處置難以收回的長(zhǎng)短期投資、存放同業(yè)、銀行承兌