財務(wù)管理流程圖流程管理

1、 股 份 有 限 公 司財 務(wù) 管 理 架 構(gòu) 圖會計制度股務(wù)作業(yè)f18有價證券管理作業(yè) f21資金貸放作業(yè) f19票據(jù)管理作業(yè) f10.11.14.17出納現(xiàn)金收支出納收入作業(yè)f09一般費用報作業(yè)f09出納支出作業(yè)f13零用金管理作業(yè) f15績 效 評 估f23背 書 保 證f20投 保 作 業(yè)f22印 鑒 管 理f16投資計劃營銷計劃采購計劃存貨控制及管理生產(chǎn)及工場管理固定資產(chǎn)管理人事管理資 金 調(diào) 度及管理f07資 金 預(yù) 算作業(yè)f06短 期 作 業(yè)作業(yè)f04股 東 權(quán) 益f03中長期借款作業(yè)f05預(yù)算計劃f01.02營運計劃各 項 管 理 作 業(yè)銀 行 借 款 作 業(yè)融 資 額 度 申

2、 請 流程圖f01財 務(wù) 單 位銀 行開 始f04-4存檔備查作為資金調(diào)度之依據(jù)銀行借款狀況表貸款契約或債務(wù)憑證(副本)貸款契約或債務(wù)憑證(副本)銀行分戶明細(xì)表登入銀行借款狀況表存 檔與銀行對保用印簽訂貸款契約貸款契約或債務(wù)憑證依核決權(quán)限送呈簽核銀行借款分戶明細(xì)帳核準(zhǔn)授信辦理征信編制銀行借款分戶明細(xì)帳貸款契約或債務(wù)憑證備妥資料接受銀行征信調(diào)查及擔(dān)保品鑒估 相關(guān)資料表授信申請書 相關(guān)資料表授信申請書(副本)依核決權(quán)限送呈簽核及用印 相關(guān)資料表授信申請書來自銀行根據(jù)年度短、中、長期資金需求計劃與銀行洽談各項貸款契約銀 行 借 款 作 業(yè) 額 度 動 用 流程圖f01-1財 務(wù) 單 位會 計 單 位

3、上承融資額度申請作業(yè)f04-5存檔備查 傳 票單位主管簽核 傳 票編制傳票登入銀行借款狀況表后存盤借款申請書(復(fù)印件)借款申請書(復(fù)印件)核對存檔備查銀行撥款入帳送銀行撥款借款申請書借款申請書(復(fù)印件)銀行分戶明細(xì)表借款申請書簽核并用印依核決權(quán)限送呈借款申請書填借款申請書并影印二份資金不足須向銀行動用額度借款銀 行 借 款 作 業(yè)到 期 還 款 流程圖f01-3財 務(wù) 單 位開 始f04-7取自銀行取自檔案償債證明質(zhì)權(quán)抵押權(quán)設(shè)定證明書登入銀行借款狀況表后存盤備查貸款契約或債務(wù)憑證(副本)辦理抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)定涂銷并取回質(zhì)押品依出納支出作業(yè)開立支票辦理還款依核決權(quán)限送呈簽核貸款契約或債務(wù)憑證(副本

4、)支付申請單填支付申請單貸款契約或債務(wù)憑證(副本)核 對是否展期?依銀行借款融資額度申請作業(yè)辦理展期銀行借款到期或接到銀行還款通知資 金 調(diào) 度 及 管 理 作 業(yè) 流程圖f02財 務(wù) 單 位f07-2取自檔案出納日報表取自檔案收支綜合預(yù)計表(季別)取自檔案銀行借款狀況表是復(fù)核次日之現(xiàn)金流量編制當(dāng)日出納日報表據(jù)以執(zhí)行依核決權(quán)限送呈簽核否收支綜合預(yù)計表是否緊急調(diào)度額度不足?將擬動用額度填入收支綜合預(yù)計表將可運用資金填入收支綜合預(yù)計表考慮可動用資金之金額及時間資金不足?銀行間資金調(diào)度收支綜合預(yù)計表(月別)根據(jù)資金預(yù)算及各項收支編制次月收支綜合預(yù)計表定期編制各項收支預(yù)計表開 始股 利 發(fā) 放 作 業(yè)

5、現(xiàn) 金 股 利 流程圖f03股 務(wù) 單 位會 計 單 位開 始f08-5送財務(wù)單位依出納支出作業(yè)開立支票備妥股息或委托金融機構(gòu)支付 傳 票股利發(fā)放清冊單位主管簽核打印傳票存盤備查并作為股利發(fā)放核對之依據(jù)寄送股東股利發(fā)放清冊股利發(fā)放清冊股利通知書據(jù)以入帳后存檔單位主管簽核傳 票根據(jù)股利發(fā)放內(nèi)容編制傳票下接股利發(fā)放作業(yè)-股票股利除息基準(zhǔn)日后根據(jù)股東名冊編制股利發(fā)放清冊及股利通知書現(xiàn)金股利?根據(jù)股東常會通過之股利發(fā)放決議辦理發(fā)放股 利 發(fā) 放 作 業(yè)股 票 股 利 流程圖f03-1股 務(wù) 單 位會 計 單 位財 務(wù) 單 位核 對編制增資新股發(fā)放通知書及增資新股領(lǐng)取單公告新股發(fā)放及上市日期股票簽證印制

6、股票辦理資本變更登記配股清冊除權(quán)基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊編制配股清冊上承股利發(fā)放作業(yè)-現(xiàn)金股利f08-6據(jù)以入帳后存檔傳 票編制傳票存檔備查配股清冊股 票配股清冊來自檔案增資新股領(lǐng)取單 股 票送交股東存檔備查 配股清冊 存檔備查 配股清冊 增資新股領(lǐng)取單 股 票于配股清冊上蓋章核 對核對并收回號碼牌增資新股領(lǐng)取單取自檔案來自股東增資新股領(lǐng)取單來自檔案配股清冊增資新股發(fā)放通知書增資新股領(lǐng)取單核對無誤后發(fā)給號碼牌配股清冊寄送股東增資新股領(lǐng)取單增資新股發(fā)放通知書出 納 收 入 作 業(yè)其 它 現(xiàn) 金 收 入 流程圖f04-1繳 款 單 位財 務(wù) 單 位f09-4至遲于次二銀行營業(yè)日存入銀行現(xiàn)金/票據(jù)由繳款人

7、送會計單位據(jù)以入帳繳款通知單單位主管簽核核對簽收依核決權(quán)限送呈簽核繳款通知單填繳款通知單有現(xiàn)金票據(jù)須繳至財務(wù)單位傳 票 應(yīng) 收 票 據(jù) 到 期 兌 現(xiàn) 作 業(yè) 流程圖f05股 務(wù) 單 位會 計 單 位f10-2依編號存檔備查傳 票兌現(xiàn)票據(jù) 1明細(xì)表 應(yīng)收票據(jù) 1明細(xì)表 單位主管簽核核 對傳 票打印傳票取自檔案應(yīng)收票據(jù) 1明細(xì)表 核 對存檔備查應(yīng)收票據(jù) 1兌現(xiàn)表 取自檔案應(yīng)收票據(jù) 2明細(xì)表 核 對應(yīng)收票據(jù) 1兌現(xiàn)表 2定期打印應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表依兌現(xiàn)日輸入計算機(票據(jù)管理系統(tǒng))上承出納收入作業(yè)零 用 金 報 支 作 業(yè) 流程圖f09請 款 人零 用 金 保 管 人開 始f15-2存檔備查送會計單位辦

8、理撥補按一般費用報支作業(yè)辦理零用金清單(正本)有關(guān)憑證支付申請單有關(guān)憑證支付申請單零用金清單(復(fù)印件)單位主管簽核零用金清單登入零用金清單經(jīng)請款人領(lǐng)款并簽收后于單據(jù)及憑證上加蓋付訖章核對初審并簽名單位主管簽核用 印 申 請 作 業(yè) 流程圖f10用 印 申 請 單 位印 鑒 管 理 單 位開 始f16-3存 檔用印文件存 檔用印申請單存 檔置于適當(dāng)位置用印申請單印鑒核對無誤后保管人于攜出登記簿簽收收到印鑒后登入攜出登記簿攜出用印印鑒用 印攜出?用印申請單依核決權(quán)限送呈簽核單位主管簽核用印申請單用印文件申請用印時填用印申請單一 般 費 用 報 支 作 業(yè) 流程圖f07會 計 單 位財 務(wù) 單 位填

9、入支票號碼及日期開 始f12-2送會計單位按編號順序存盤付款時請廠商于簽收簿簽收登入廠商付款簽收簿存放保管箱有關(guān)憑證支付申請單 傳 票支 票有關(guān)憑證支付申請單 傳 票依核決權(quán)限送呈簽核后于支票上用印登入支票登記簿及輸入計算機(票據(jù)管理系統(tǒng))支 票開立支票否下接出納支出作業(yè)依編號順序存盤是月結(jié)付款?單位主管簽核有關(guān)憑證支付申請單有關(guān)憑證支付申請單核 對 傳 票打印傳票初審及核對收到請款單位轉(zhuǎn)來之有關(guān)請款憑證出 納 支 出 作 業(yè) 流程圖f08會 計 單 位財 務(wù) 單 位上承一般費用報支作業(yè)上承采購管理應(yīng)付帳款作業(yè)f13-2依編號存檔備查應(yīng)付費用/帳款明細(xì)表傳 票付款時請廠商于簽收簿上簽收登入廠商

10、付款登記簿并存放于保管箱支 票應(yīng)付費用/帳款明細(xì)表傳 票應(yīng)付費用/帳款明細(xì)表傳 票依核決權(quán)限送呈簽核后并用印登入支票登記簿并輸入計算機(票據(jù)管理系統(tǒng))核 對支 票出納依日期及銀行別開立支票應(yīng)付費用/帳款明細(xì)表單位主管簽核核 對傳 票打印傳票應(yīng)付費用/帳款明細(xì)表根據(jù)各項支出編制應(yīng)付費用 / 帳款明細(xì)表出 納 收 入 作 業(yè)應(yīng) 收 帳 款 收 入 流程圖f04業(yè) 務(wù) 單 位財 務(wù) 單 位會 計 單 位支票/現(xiàn)金如為即期票據(jù)及現(xiàn)金須注明存入銀行核對簽收支票/現(xiàn)金繳款通知單1 2結(jié)匯證實書上承營銷管理收款作業(yè)f09-3依編號順序存盤 傳 票繳款通知單1結(jié)匯證實書單位主管簽核 傳 票打印傳票核對打印應(yīng)收

11、帳款明細(xì)表輸入計算機(應(yīng)收帳款管理系統(tǒng))結(jié)匯證實書繳款通知單1存檔備查票據(jù)托收簿送銀行托收支票票據(jù)托收簿作為資金調(diào)度及票據(jù)管理之依據(jù)下接應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè)送會計單位存盤應(yīng)收票據(jù) 1明細(xì)表應(yīng)收票據(jù) 2明細(xì)表應(yīng)收票據(jù) 1明細(xì)表 2明細(xì)表定期按到期日打印應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表將托收銀行賬號及兌現(xiàn)日入計算機至遲于次二銀行營業(yè)日存入銀行支票現(xiàn)金存 檔繳款通知單2繳款通知單2銀 行 借 款利 息 支 付 流程圖f01-2財 務(wù) 單 位會 計 單 位f04-6否是利息通知單 支付申請單 打印傳票 傳 票單位主管簽核后存盤備查依出納支出作業(yè)辦理支付銀行轉(zhuǎn)帳?單位主管簽核支付申請單 填支付申請單取自檔案銀行借款狀況表 核 對來自銀行利息通知單 開 始應(yīng) 收 票 據(jù) 退