保險學(xué)課件：第十章社會保險

1、l什么是社會保險?1. 國家立法采取強(qiáng)制手段對國民收入進(jìn)行的再分配，設(shè)立專門保險基金對勞動者因年老、疾病、工傷、生育、死亡等原因喪失勞動能力或失業(yè)時，給予參保人及其受益人經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和幫助2. 社會保險(social insurance)與社會保障(social security)3. 社會保障范圍更廣, 包括了社會保險 社會保險 社會救濟(jì) 社會福利 優(yōu)撫安置 社會互助4. 社會保險是社會保障的主要部分之一l1881年11月，德皇威廉一世頒布“建立完善的社會保險的皇帝詔書”，確立社會保險制度。1.1883年“疾病保險法”、1884年“工傷保險法”、1889年“養(yǎng)老殘疾死亡保險法”2.關(guān)鍵人物：俾斯

2、麥l1942年11月，英國發(fā)布報告“社會保險和相關(guān)服務(wù)”，包括疾病、失業(yè)、殘疾、生育、養(yǎng)老1.保費三分：雇員、雇主和政府共同分擔(dān)2.均一繳費和給付3.行政管理統(tǒng)一化4.關(guān)鍵人物：貝弗里奇l強(qiáng)制性原則1. 法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者必須參加2. 強(qiáng)制性的意義分散風(fēng)險，大數(shù)定律降低逆選擇l基本保障性原則1. 社會救濟(jì): 最低生活（低保）2. 社會保險: 基本生活3. 社會福利: 高質(zhì)生活（青少年義務(wù)教育）l公平性原則l互助互濟(jì)性原則l社會性原則1.實施范圍廣2.基金渠道廣3.政府經(jīng)營管理4.提供社會服務(wù)l社會減震器，維持社會穩(wěn)定，保障人民基本生活 l提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保證社會勞動力再生產(chǎn)順利進(jìn)行l(wèi)調(diào)節(jié)收入

3、差距，實現(xiàn)國民收入再分配l聚集基金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展l互助互濟(jì)，有助于經(jīng)濟(jì)和諧和社會文明進(jìn)步l相同點：具有保險的共性1.特定危險事故的共同分擔(dān)2.事故導(dǎo)致的偶然性損失3.危險轉(zhuǎn)移4.補(bǔ)償損失5.強(qiáng)大的資金后盾l不同點1. 保險目的 商業(yè)保險: 營利 社會保險:勞動的基本生活保障2. 權(quán)利義務(wù)關(guān)系 商業(yè)保險: 所繳保費與給付嚴(yán)格對應(yīng) 社會保險: 不嚴(yán)格對應(yīng)3. 經(jīng)辦主體和管理特征 商業(yè)保險: 商業(yè)性機(jī)構(gòu)經(jīng)營, 保險公司自負(fù)盈虧 社會保險: 政府社保管理機(jī)構(gòu)管理, 政府兜底4. 實施方式(強(qiáng)制/自愿)5. 保險關(guān)系建立的依據(jù) 商業(yè)保險: 商業(yè)保險法及商業(yè)保險合同 社會保險: 社會保險法及社保政策5.

4、資金來源 商業(yè)保險: 保險客戶個人繳費 社會保險: 財政撥款，企業(yè)和勞動者繳費6. 給付標(biāo)準(zhǔn)和保障水平 商業(yè)保險: 社會保險:7. 保險對象 商業(yè)保險:勞動者非勞動者皆可 社會保險:社保法規(guī)定的勞動者8. 與財稅的關(guān)系 商業(yè)保險: 保險公司向國家納稅，無國家財政撥款 社會保險: 國家財政撥款l互動：1.社會保險為參保勞動者提供基本生活水平保障, 具有政策性和非盈利特點，商業(yè)保險滿足投保人較高的生活質(zhì)量要求2.社會保險可提供商業(yè)保險不宜承保的險種3.二者在技術(shù)、管理上可相互借鑒4.商業(yè)保險是社會保險的有效補(bǔ)充l制約二者需相互平衡，共同完善保險體系l養(yǎng)老保險 勞動者達(dá)到規(guī)定年齡退休后, 提供一定物

5、質(zhì)幫助以維持其基本生活水平l四種模式1. 普遍保障養(yǎng)老：國家為老年人提供平均養(yǎng)老金，保障最低生活水平。代表：英國、澳大利亞、新西蘭、瑞典特點： 實施范圍廣 與個人收入無關(guān) 國家財政補(bǔ)貼為主逐漸發(fā)展為普遍保障為基礎(chǔ)的多層次養(yǎng)老保險模式2. 收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老：通過社會保險機(jī)制建立的退休收入保險計劃。代表：德、美、日、法特點： 三方負(fù)擔(dān)：雇員、雇主、國家 養(yǎng)老待遇同收入水平相關(guān) 收入再分配：高收入階層向低收人階層進(jìn)行收入轉(zhuǎn)移3. 強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老：雇主和雇員繳納保費存入銀行，建立個人退休賬戶累計養(yǎng)老基金。代表：新加坡4. 多層次養(yǎng)老：多種養(yǎng)老保險形式綜合。代表：瑞士 第一層：國民年金保險 第二層：企業(yè)補(bǔ)充

6、第三層：個人儲蓄l我國當(dāng)前目標(biāo)：建立多層次養(yǎng)老保險體系l重大改革措施1. 2014年2月7日，國務(wù)院決定將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險合并，建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，2015年1月1日正式施行。2. 2015年1月3日國務(wù)院印發(fā)的關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定，從2014年10月1日起，機(jī)關(guān)事業(yè)單位實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度l醫(yī)療保險：勞動者因疾病、受傷等原因需要診斷、檢查和治療時，由國家和社會為其提供基本醫(yī)療需求保障的社會保險制度。l我國三項基本醫(yī)保制度：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療l我國社會醫(yī)療保險

7、三個層次：基本醫(yī)療保險、大額醫(yī)療救助、 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險和個人補(bǔ)充醫(yī)療保險l我國醫(yī)療保險并軌：2016年1月3日國務(wù)院印發(fā)關(guān)于整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度的意見，提出整合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療，建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度l財政部長樓繼偉2016年求是第一期撰文中國經(jīng)濟(jì)最大潛力在于改革，提出職工醫(yī)保退休人員繳費政策l失業(yè)：在法定勞動年齡(男16-60/女16-55)內(nèi)，具有勞動能力，要求就業(yè)而未能就業(yè)的社會現(xiàn)象，分為自愿性失業(yè)和非自愿性失業(yè)l失業(yè)的基本特點：1.勞動年齡內(nèi)2.有勞動能力3.有就業(yè)意愿4.沒有工作l失業(yè)保險：國家立法強(qiáng)制實施，以失業(yè)為給付條件，在一定期限內(nèi)對

8、失業(yè)者發(fā)放失業(yè)救濟(jì)金的社會保險制度。l失業(yè)救濟(jì)金條件（失業(yè)保險條例第14條）1.按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年的2.非因本人意愿中斷就業(yè)的；3.已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的l工傷保險：勞動者因工作原因受傷、患病導(dǎo)致暫時或永久喪失勞動能力甚至死亡時，從國家和社會獲得醫(yī)療、生活保障及必要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)纳鐣ｋU制度，具有顯著的賠償性質(zhì)，保費由企業(yè)負(fù)擔(dān)l工傷保險制度原則：1.無責(zé)任補(bǔ)償（無過失補(bǔ)償）2.個人不繳費3.待遇標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)4.損失補(bǔ)償與事故預(yù)防及職業(yè)康復(fù)相結(jié)合l生育保險：婦女勞動者因妊娠、分娩等導(dǎo)致不能工作，收入暫時中斷，由國家和社會給予醫(yī)療保健服務(wù)和物質(zhì)幫助的社

9、會保險制度。對象為女性勞動者，實行產(chǎn)前產(chǎn)后都應(yīng)享受的原則。l享受待遇1.產(chǎn)假2.生育津貼3.生育醫(yī)療服務(wù)4.生育期間勞動保護(hù)5.職業(yè)保障l”社?；稹蓖干鐣Ｕ匣鸲巧鐣ｋU基金l全國社會保障基金：用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。由全國社會保障基金理事會管理。1.資金構(gòu)成：中央財政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的，。2.投資運營：堅持安全性、收益性和長期性原則；短期內(nèi)暫不發(fā)生支出，適宜中長期投資。l社會保險基金：保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得物質(zhì)幫助1.資金構(gòu)成：用人單位和個人繳費，包括養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金和生育保險基金2.投資運營：投資范圍較窄，投資運營活動限定條件更多。l財務(wù)模式1. 現(xiàn)收現(xiàn)付(pay-as-you-go) 由在職勞動者的繳費來支付退休者的給付 跨代際: 年輕一代贍養(yǎng)老年一代, 等如今的年輕一代老了再由下代贍養(yǎng) 管理簡單, 不受通貨膨脹因素影響 潛在的代際矛盾與不公平 適用于經(jīng)濟(jì)發(fā)展及人口結(jié)構(gòu)和規(guī)模穩(wěn)定的國家2. 完全積累 自己養(yǎng)自己: 在職時繳費, 退休后獲得給付 給付額大小取決于基金的積累