農(nóng)村信用社案件專項治理工作實施方案

1、農(nóng)村信用社案件專項治理工作實施方案 根據(jù)_銀監(jiān)辦發(fā)_14號轉發(fā)關于印發(fā)商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專項治理工作方案的通知精神，為了堅決遏制案件多發(fā)勢頭，保證改革和發(fā)展的順利進行，聯(lián)社決定在全縣開展以加強制度建設為主要內(nèi)容的查防案件專項治理工作，具體方案如下： 一、指導思想 針對當前農(nóng)村信用社發(fā)生的違法違規(guī)案件，為防范風險，增強案件查防工作的緊迫感和責任感，把查防違法違規(guī)案件同加強制度建設和深化體制改革有機結合起來，堅決從嚴治社，切實加強管理，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，全面提升內(nèi)控和風險管理水平，為信用社的改革和發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。 二、工作目標 專項治理工作的目標是：標本兼治，加強規(guī)章制度建設，

2、違法違規(guī)案件得到遏制，案件數(shù)量不斷下降。 三、工作內(nèi)容 嚴肅查處已發(fā)案件。對已發(fā)案件，要嚴肅認真的進行查處。要做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，決不姑息遷就。要依照金融違法行為處理辦法等相關規(guī)定，堅決追究有關責任人和負責人的責任；對于黨員違法違規(guī)違紀的，還要依照黨紀的有關規(guī)定給予處分；涉及違法犯罪的案件，必須移交司法機關。在查辦案件中，要建立領導辦案負責制，對案件查處不力或有意隱瞞案件的，要追究查辦負責人的責任。 開展防范操作風險和道德風險的專項檢查活動。檢查的主要內(nèi)容是：主要業(yè)務規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，包括機構組織控制、授權授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理（聯(lián)行資金管理等）、會計結算管理、計算機系統(tǒng)管理

3、、內(nèi)部審計等。要重點檢查各項規(guī)章制度是否能夠覆蓋到各項業(yè)務領域、崗位和操作環(huán)節(jié)，各項業(yè)務操作是否制訂了詳細的操作規(guī)程和細則；各項規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯和事故是否能夠得到及時有效糾正；崗位責任制是否明確有效并真正執(zhí)行。 對引發(fā)案件的主要問題進行重點檢查。一是會計操作風險檢查。會計業(yè)務是否做到相互分離、相互制約，尤其是未達賬和賬款差錯的查核工作；是否有“一手清”的現(xiàn)象；“印、押、證”管理是否合規(guī)；有價單證、重要空白憑證是否實行賬實、保管與使用相分離，賬實是否相符；會計交接是否符合規(guī)定；會計檔案管理是否符合規(guī)范；會計核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表及內(nèi)外賬“六相符”；會計人員是否有

4、向有關部門和負責人直接報告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問題是否得到及時制止和糾正；聯(lián)行資金、系統(tǒng)內(nèi)往來資金是否平衡一致，未達賬項是否隱瞞有各種掛賬資金或案件；是否對會計財務、出納、聯(lián)行業(yè)務進行事前審查、事中復核和事后監(jiān)督；監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何；檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改；對檢查屬實的有關責任人是否實行調(diào)離工作崗位制度。 二是貸款操作風險檢查。貸款發(fā)放程序是否合規(guī)，借款人、擔保人主體資格是否合法，擔保抵押物的合法性，借款合同、擔保合同內(nèi)容的合法性，保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)是否合規(guī)合法，抵押、質(zhì)押清單是否有財產(chǎn)共有人簽字的承諾書；保證人是否有簽字的承諾書，借款人的身份證件是否有效

5、，貸款占有形態(tài)的真實性。 三是計算機操作風險檢查。微機主管和操作人員的代號密碼及權限管理是否符合相關規(guī)定，相同的業(yè)務操作中，操作員、復核員是否同一人操作；電子匯兌業(yè)務中，錄入、復核、編押、通訊員等是否按細則中規(guī)定操作；系統(tǒng)管理員對業(yè)務人員的授權是否堅持：同一時間同一崗位只授權一人；業(yè)務員對自己使用的密碼是否嚴格保密，是否定期更換密碼；營業(yè)中途離崗、交接或長時間無業(yè)務辦理時，操作員是否退到注冊狀態(tài)。 四是道德風險檢查。對有關崗位和人員進行重點檢查。要檢查基層高管人員的履職情況。領導責任制落實情況；對信貸、會計、出納等關鍵崗位的人員進行談話；同時，要對高管人員和關鍵崗位人員的“輪崗制度”、“干部交

6、流制度”和“強制休假制度”進行檢查；對參與“賭、毒、黃”活動的員工，以及有經(jīng)商辦企業(yè)、從事未報告的股票買賣活動、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以重點排查，利用崗位職務 而違法違規(guī)違紀的，將要嚴肅查處。 開展規(guī)章制度專項清理活動。要高度重視，對無章可循的，要抓緊制定規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”；對現(xiàn)有規(guī)章不適應實際發(fā)展要求的，要及時進行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風險的可控性。 四、工作措施 加強領導。聯(lián)社成立案件專項治理工作領導小組。組長：趙運鍇，副組長：黃玉，成員：秦文進、李紹銀、張元萍、胡士菊、鄧宏芳。領導小組的主要職責是按照上述“工作內(nèi)容”，督促各職能部門對業(yè)務財務、計算機、人事、內(nèi)審等方面執(zhí)行情況進行檢查。 組織實施。由各職能部門的負責人負責按“工作內(nèi)容”中的相應要求，對全縣信用社的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行全面檢查，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，對內(nèi)控制度不完善的要提出修改和完善意見。 按照_