（03-15）滁州市人民保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[完整]

1、國(guó)家開(kāi)放大學(xué)本科畢業(yè)論文（學(xué)士學(xué)位論文）題目：與 對(duì)策研究分 部：滁州分校學(xué)習(xí)中心：直屬專 業(yè)：工商管理專業(yè)本科年 級(jí)：2015秋學(xué) 號(hào)：姓 名： 指導(dǎo)老師：金本能 論文完成日期： 2018年 月 日摘 要現(xiàn)代保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是必須要面對(duì)，必須要去解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，這些年來(lái)，伴隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品的多元化,整體的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展也同人們的聯(lián)系連接的越來(lái)越緊密。然而，對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)公司和世界級(jí)的金融管理水平有差距。做為保險(xiǎn)行業(yè)的一員，人民保險(xiǎn)公司公司正面臨著嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，怎么樣在激烈競(jìng)爭(zhēng)的外部市場(chǎng)環(huán)境中贏得更多的客戶資源，完善公司內(nèi)部管理的規(guī)章制度，全面提升公司核心價(jià)值是一個(gè)問(wèn)題。因而本文以滁州

2、市人民保險(xiǎn)公司為例，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行探究，以降低保險(xiǎn)公司所遭遇風(fēng)險(xiǎn)的不良影響，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理 abstractthe financial risks in the financial management of modern insurance companies are real problems that must be faced and must be solved. over the years, with the diversification of insurance products, the deve

3、lopment of the overall insurance business has become more and more connected with people. close. however, there is a gap between chinese insurance companies and world-class financial management. as a member of the insurance industry, the peoples insurance company is facing a severe competitive situa

4、tion, how to win more customer resources in the fiercely competitive external market environment, improve the internal management rules and regulations, and comprehensively enhance the companys core values. is a problem. therefore, this paper takes zhangzhou peoples insurance company as an example t

5、o explore the most important financial risk management issues in risk management to reduce the adverse effects of insurance companies risks and promote the further development of the insurance industry.keywords: insurance company; financial risk; risk management目 錄1 緒論61.1 研究背景與意義61.1.1 研究背景61.1.2 研

6、究意義61.2 研究方法61.3 研究?jī)?nèi)容與創(chuàng)新點(diǎn)72 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論基礎(chǔ)72.1 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵772.2.1 償付能力不足72.2.2 資金運(yùn)用失調(diào)，投資風(fēng)險(xiǎn)加劇82.2.3 壞賬風(fēng)險(xiǎn)82.2.4 責(zé)任準(zhǔn)備金提存不足83 以滁州市人民保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例93.1 人民保險(xiǎn)公司93.2人民保險(xiǎn)公司公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)9393.2.2 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)103.2.3 投資和盈利風(fēng)險(xiǎn)123.2.4 成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)124關(guān)于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的建議134.1 提高償付能力134.2保障資產(chǎn)與負(fù)債的匹配，緩解現(xiàn)金流壓力134.3 提高盈利能力144.4 增強(qiáng)創(chuàng)新性，提高成長(zhǎng)能力14結(jié)論15參

7、考文獻(xiàn)161 緒論1.1 研究背景與意義1.1.1 研究背景1.1.2 研究意義我國(guó)在2001年加入wto后，國(guó)內(nèi)資產(chǎn)體系的完善和在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的發(fā)展，大大促進(jìn)了保險(xiǎn)迅速的成長(zhǎng)，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引起許多人的注意,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上的擴(kuò)展和深化，將直接影響到保險(xiǎn)公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。在實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司作為一種特殊的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。它包含了資金管理、業(yè)務(wù)決議計(jì)劃、保險(xiǎn)理賠等風(fēng)險(xiǎn)管理。在各種風(fēng)險(xiǎn)漩渦中，能否提高防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，直接決定著保險(xiǎn)公司的成敗。對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行深入研究后，可以得出各個(gè)因素的影響范圍，為能夠有效地建立起企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，促進(jìn)

8、企業(yè)又好又快發(fā)展具有重大戰(zhàn)略意義。1.2 研究方法本文應(yīng)用的研究方法主要有文獻(xiàn)研究法、案例分析法和指標(biāo)分析法。文獻(xiàn)研究法是指搜集相關(guān)資料并且將其進(jìn)行歸納整理，再根據(jù)論文所要用到的使用文獻(xiàn)，為本文提供理論支撐。案例分析法就是對(duì)某一家公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行典型分析，發(fā)現(xiàn)它的主要問(wèn)題，以此支撐全文的全面分析。指標(biāo)分析法是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素和相關(guān)理論基礎(chǔ)梳理構(gòu)建的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算分析研究保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及控制。1.3 研究?jī)?nèi)容與創(chuàng)新點(diǎn)本文在研究分析保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例上，依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)理論，使用案例研究方法，創(chuàng)建了適合國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司發(fā)展的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，然后通過(guò)研究案例，對(duì)

9、保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出了有效的防范相關(guān)建議。2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論基礎(chǔ)2.1 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念可以分為廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)部分：廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于保險(xiǎn)公司無(wú)法控制的內(nèi)外因素，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司實(shí)際的財(cái)務(wù)收益和預(yù)期的頗有差別，由此引起損失發(fā)生的可能性，并且它存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、企業(yè)籌資和投資的整個(gè)過(guò)程中。所以，把財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)等。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更能科學(xué)合理地反映出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且能夠更加準(zhǔn)確更加全面地反應(yīng)出在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的財(cái)務(wù)整體狀況。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)

10、險(xiǎn)是因?yàn)樨?fù)債經(jīng)營(yíng)使得保險(xiǎn)公司盈余的變動(dòng)存在不確定性而引發(fā)。由于保險(xiǎn)公司保戶保費(fèi)集中承保未來(lái)不確定風(fēng)險(xiǎn)的特殊性導(dǎo)致資金過(guò)高，一方面保險(xiǎn)公司可以用此資金擴(kuò)大產(chǎn)品需求，為提高公司利潤(rùn)做出有效準(zhǔn)備，然而另一方面保險(xiǎn)公司的還款還息的壓力也在增大。如果公司在經(jīng)營(yíng)和管理上存在漏洞，導(dǎo)致公司不能正常運(yùn)營(yíng)，使得投資收益率大于銀行的利息率，從而使籌資資金的使用率下降，籌資風(fēng)險(xiǎn)就由此產(chǎn)生。保險(xiǎn)公司負(fù)債越多，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就會(huì)隨之而變高，相較于廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，而狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只在負(fù)債經(jīng)營(yíng)的公司中存在，如果說(shuō)公司不會(huì)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的話，那肯定不會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)啊。2.2.1 償付能力不足償付能力指的是能夠付得起所有的債

11、務(wù)和未來(lái)負(fù)債的財(cái)務(wù)能力。對(duì)于大部分的企業(yè)而言，償付能力的最基本的要求負(fù)債要小于或者等于資產(chǎn)。對(duì)于被保險(xiǎn)人，他從保險(xiǎn)公司購(gòu)買保險(xiǎn)單，這意味著保險(xiǎn)公司必須全額按時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)的最大目的就是能夠賺取足夠多的利潤(rùn)，以滿足應(yīng)當(dāng)具備的償付能力，完成好每一份客戶的保險(xiǎn)合同，認(rèn)真履行應(yīng)盡的義務(wù)，這樣才會(huì)贏得客戶的心，不然的話公司的聲譽(yù)就會(huì)收到嚴(yán)重打擊，甚至?xí)狡飘a(chǎn)這一步。2.2.2 資金運(yùn)用失調(diào)，投資風(fēng)險(xiǎn)加劇保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源是普通投保人，通過(guò)保費(fèi)籌集資金，保險(xiǎn)法106條規(guī)定，保險(xiǎn)公司保費(fèi)資金的使用要遵循穩(wěn)健和安全兩大原則。保險(xiǎn)公司先是向保險(xiǎn)客戶收取保費(fèi)，然后通過(guò)保費(fèi)對(duì)顧客進(jìn)行理賠償付，保險(xiǎn)企業(yè)的

12、投資必須以安全為第一準(zhǔn)則，其次還要保障保險(xiǎn)公司資金的流動(dòng)性與收益性。如果保險(xiǎn)公司沒(méi)有按照投資風(fēng)險(xiǎn)管理程序和要求，沒(méi)有仔細(xì)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)出現(xiàn)潛在的投資項(xiàng)目因?yàn)椴缓侠淼厥褂觅Y金從而導(dǎo)致公司不能按照預(yù)期的目標(biāo)獲得收益，這就是常說(shuō)的投資風(fēng)險(xiǎn)。衡量投資的風(fēng)險(xiǎn)有三個(gè)主要指標(biāo)：總投資收益率凈投資收益率總資產(chǎn)報(bào)酬率。2.2.3 壞賬風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司為了贏得客戶的訂單或者從中獲取巨額的保險(xiǎn)金，同時(shí)呢，為了保證客戶不會(huì)流失掉，基本上都會(huì)使用延緩收取保險(xiǎn)金或者說(shuō)收取遠(yuǎn)期票的優(yōu)惠吸引客戶，但是因之而出現(xiàn)的遲滯性會(huì)直接導(dǎo)致金額龐大的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)。假如說(shuō)保險(xiǎn)公司的信用優(yōu)良，則不會(huì)發(fā)生什么問(wèn)題，而且很大可能會(huì)幫助公

13、司吸引客戶的到來(lái)。但是如果說(shuō)收款的效果不是很理想而且加上保戶的經(jīng)濟(jì)方面有一些問(wèn)題，那就會(huì)變成公司的壞賬，現(xiàn)金流向就會(huì)因此而減少。減少應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值，會(huì)把投資收益降低，并且會(huì)嚴(yán)重造成公司的償付能力的不足，所以公司高層應(yīng)當(dāng)將壞賬發(fā)生的可能性進(jìn)行有效的控制。2.2.4 責(zé)任準(zhǔn)備金提存不足保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式為：先收取一定保費(fèi)，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)候，再依據(jù)保險(xiǎn)合同，對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行相應(yīng)的賠付，也就是所謂的“負(fù)債經(jīng)營(yíng)”。當(dāng)保險(xiǎn)合同成立時(shí)，保險(xiǎn)人將承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)責(zé)任，這就要求保險(xiǎn)按照收取的保費(fèi)數(shù)額，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金充足與否一方面體現(xiàn)了一個(gè)公司償付能力的強(qiáng)弱，另一方面也直接反映了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況

14、的穩(wěn)定與否。由于責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司較大的負(fù)債項(xiàng)目，部分公司對(duì)它的提取較不合理，由于報(bào)表的片面性，掩蓋了保險(xiǎn)公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，造成保險(xiǎn)公司高層決策導(dǎo)向失誤，資本結(jié)構(gòu)失調(diào)，最終對(duì)投保人償付能力下降。3 以滁州市人民保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例3.1 人民保險(xiǎn)公司人民保險(xiǎn)公司公司目前在國(guó)內(nèi)是最大的國(guó)有金融保險(xiǎn)集團(tuán)，在市場(chǎng)中占據(jù)的份額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他保險(xiǎn)公司，體量巨大，以下數(shù)據(jù)可供參考：1.2013年，人民保險(xiǎn)公司公司的總保費(fèi)金額達(dá)到了3868億元，大陸范圍內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)占市場(chǎng)總份額的31.6%：2.公司總資產(chǎn)高達(dá)24071億元，是目前我國(guó)資本市場(chǎng)中最大的機(jī)構(gòu)投資者之一，實(shí)力雄厚；3.連續(xù)12年入選了財(cái)富雜志

15、評(píng)選的全球500強(qiáng)中的第98名。人民保險(xiǎn)公司公司下屬的壽險(xiǎn)公司自從在2003年在hongkong和new york同時(shí)上市后，緊接著在2007年1月強(qiáng)勢(shì)回歸了上海證券交易所，成為了內(nèi)地保險(xiǎn)資本市場(chǎng)中的“第一股”，也是全球范圍之內(nèi)首家在紐交所、上交所和港交所等三家交易所上市的保險(xiǎn)公司，一舉成為了全球市值最高的上市壽險(xiǎn)公司，成為了目前經(jīng)營(yíng)地最成功的保險(xiǎn)公司。3.2人民保險(xiǎn)公司公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)3支付危機(jī)指的是人民保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司的責(zé)任準(zhǔn)備金沒(méi)辦法滿足履行它的給付責(zé)任，于是必須通過(guò)其他渠道的資金或者用新增長(zhǎng)的保險(xiǎn)費(fèi)的收入進(jìn)行彌補(bǔ)的情況。如果人民保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)正處于快速發(fā)展的階段，公司中的現(xiàn)金流呈現(xiàn)的是

16、盈利狀態(tài)的話，則支付危機(jī)就不會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。第三世界的保險(xiǎn)行業(yè)還處于基金的累積階段，大規(guī)模的給付責(zé)任還沒(méi)有暴露出來(lái)，此時(shí)的保險(xiǎn)費(fèi)收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于應(yīng)當(dāng)償付的金額，相對(duì)來(lái)說(shuō)負(fù)擔(dān)較輕，并且公司的現(xiàn)金流的狀況可以在短期內(nèi)滿足高額的傭金費(fèi)用的支出和固定資產(chǎn)的大規(guī)模投資，由于保險(xiǎn)費(fèi)的增長(zhǎng)有其固定的規(guī)律，它不可能保持長(zhǎng)期高速地增長(zhǎng)，如果說(shuō)公司長(zhǎng)期準(zhǔn)備金提取不足，資金使用地不合理，在未來(lái)階段內(nèi)可能會(huì)出現(xiàn)積累的準(zhǔn)備金與實(shí)際給付金額之間會(huì)產(chǎn)生缺口，而到了那時(shí)候，保費(fèi)收入增長(zhǎng)速度已經(jīng)趨于穩(wěn)定，就極有可能會(huì)爆發(fā)支付危機(jī)。如表：2018年的核心償付能力充足率和綜合償付充足率比2016年和2017年的均下降，說(shuō)明人民保險(xiǎn)公司公司

17、的償付能力有所下降，所以說(shuō)最根本的保障就是要擁有充裕的償付能力。只有擁有充裕的償付能力才能讓客戶知道公司具有完善的管理制度，優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)理念，這樣保險(xiǎn)公司才能使客戶相信自己能夠誠(chéng)信認(rèn)真的履行合約內(nèi)容，讓保險(xiǎn)受益人的權(quán)益得到充足的維護(hù)，并且由于專業(yè)的認(rèn)真的保險(xiǎn)公司才會(huì)去經(jīng)營(yíng)自己在社會(huì)上的口碑。表 3-1人民保險(xiǎn)公司年的償付能力情況表人民保險(xiǎn)公司近三年的償付能力情況年份2016年2017年2018年核心資本633779639396706516實(shí)際資本702076677768706623最低資本195553228080254503核心償付能力充足率324.1%280.34%277.61%綜合償付充足率

18、359.02%297.16%277.65%3.2.2 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)指的是當(dāng)新業(yè)務(wù)無(wú)法和社會(huì)的需求相匹配時(shí)造成大量減少以及有大批量的保險(xiǎn)訂單退保后對(duì)企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)，它也是財(cái)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中由于保險(xiǎn)業(yè)公司具有特殊的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，這種類型的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)非保險(xiǎn)公司的影響。近年來(lái)，由于負(fù)債成本變高，為了彌補(bǔ)負(fù)債成本，增加了保險(xiǎn)資金另類投資比例。而另類投資是非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)，流動(dòng)性相對(duì)來(lái)說(shuō)比較差，交易很死板，沒(méi)氣氛，加上它的變現(xiàn)周期長(zhǎng)，使得公司將面臨現(xiàn)金流量短缺的風(fēng)險(xiǎn)，很有可能因?yàn)槿鄙佻F(xiàn)金流而破產(chǎn)。伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)量的不斷增加，隨之而來(lái)的是退?，F(xiàn)象頻發(fā)，在這種情況下，保單持有人的退保

19、行為將會(huì)給保險(xiǎn)公司和投保人都造成不良影響。當(dāng)市場(chǎng)利率較為穩(wěn)定時(shí)，退保率和保單貸款率也比較穩(wěn)定；從表中可以看出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入同比增長(zhǎng)了86.26%，主要原因是保費(fèi)的增加，賠付支出減少。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流出同比并沒(méi)有多大的變化，說(shuō)明投資結(jié)構(gòu)不合理，不能滿足投資需求。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額在2017年來(lái)說(shuō)還是比較大的，但是到了2018年就變小了，說(shuō)明市場(chǎng)利率較為穩(wěn)定。表 3-2人民保險(xiǎn)公司公司現(xiàn)金流分析表現(xiàn)金流情況年份2016年2017年2018年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1881189098200990投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~67047104703173676籌資活動(dòng)產(chǎn)

20、生的現(xiàn)金流量?jī)纛~194156270 45595匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額241285179現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加（減少）額290629050184603.2.3 投資和盈利風(fēng)險(xiǎn)如表4-3可以看出人民保險(xiǎn)公司公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率和凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，說(shuō)明其發(fā)展正在減緩，保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的銷售金額提供的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)變少，這樣一來(lái)由投資的收益也降低了，公司自有資本獲取收益的能力減弱，投資結(jié)構(gòu)不夠合理。表 3-3人民保險(xiǎn)公司公司的盈利能力表年份2016年2017年2018年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率10.76%6.3%10.05%凈資產(chǎn)收益率9&4.38%6.41%3.2.4 成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)如表3-4，可以看出2016年

21、到2017年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率明顯降低，2017年還出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，說(shuō)明人民保險(xiǎn)公司公司資本規(guī)模的擴(kuò)張速度減慢，到2018年又轉(zhuǎn)好。凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率連年發(fā)生下滑，說(shuō)明保險(xiǎn)公司實(shí)際掌控的資本規(guī)模不斷在縮小，其發(fā)展的情況不是非常理想。資產(chǎn)是企業(yè)用來(lái)謀求利益的主要來(lái)源，它可以保障企業(yè)按時(shí)償還債務(wù)。企業(yè)發(fā)展的另一個(gè)方面就是企業(yè)資產(chǎn)增長(zhǎng)，能夠保持資產(chǎn)長(zhǎng)期穩(wěn)定持續(xù)增長(zhǎng)的企業(yè)，其發(fā)展水平一般都是比較厲害的。2016年到2017年,人民保險(xiǎn)公司公司的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率一直處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，但是,增長(zhǎng)速度逐漸放緩。2018年又開(kāi)始下降了，說(shuō)明保險(xiǎn)公司資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)情況不是很好。表3-4人民保險(xiǎn)公司成長(zhǎng)能力分析表成長(zhǎng)能力年份凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

22、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率2016年2017年2018年4關(guān)于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的建議4.1 提高償付能力加強(qiáng)對(duì)償付能力的監(jiān)管力度，對(duì)于償付能力充足的公司來(lái)說(shuō)，既要把投資用于股市當(dāng)中，還要投資于經(jīng)營(yíng)實(shí)業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、旅游業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域。通過(guò)投資實(shí)業(yè)，保險(xiǎn)公司能夠直接在工商行業(yè)中獲取不錯(cuò)的利潤(rùn)，這樣不僅僅增加保險(xiǎn)公司的贏利，并且增加了認(rèn)可資產(chǎn)，也能夠提高其本身的償付能力。在此上還要特別注重強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管這一方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)與銀行進(jìn)行深入合作。目前我國(guó)的監(jiān)管體制還處于發(fā)展中階段，很多制度還是需要不斷的去完善，由此相關(guān)機(jī)關(guān)必須對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)強(qiáng)力監(jiān)管，以防止發(fā)生不可預(yù)料的意外。外部的監(jiān)督管理和內(nèi)部的有效控制完美的

23、形成了一個(gè)監(jiān)管機(jī)制，所以在對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管是為了保證其制度能夠按照其行業(yè)規(guī)則和能夠有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。為了防止保險(xiǎn)人因?yàn)槠鋬敻赌芰Σ蛔愣鴮?dǎo)致發(fā)生社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行強(qiáng)力監(jiān)控，保證保險(xiǎn)人的利益不受到侵犯。4.2保障資產(chǎn)與負(fù)債的匹配，緩解現(xiàn)金流壓力針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)中資產(chǎn)和負(fù)債相差甚遠(yuǎn)的問(wèn)題，保險(xiǎn)公司應(yīng)有力地采取必要的措施來(lái)強(qiáng)制保障資產(chǎn)和負(fù)債的匹配，由此緩解現(xiàn)金流對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生的壓力。第一是要從股東處獲取大的資金支持，公司就有大量的資本注入。第二是大量保費(fèi)持續(xù)流入負(fù)債端，并且保費(fèi)的規(guī)模增長(zhǎng)速度原則上應(yīng)快于滿期給付以及退保的增加速度，能夠有新錢來(lái)還舊債。第三就是從比較長(zhǎng)遠(yuǎn)的因素考慮，保險(xiǎn)公司逐漸改

24、善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不再走進(jìn)高度依賴“短錢長(zhǎng)配”的資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)誤配比的循環(huán)。這必然是個(gè)坎坷以及反復(fù)的過(guò)程，保險(xiǎn)公司需要做好舍棄短期規(guī)模的準(zhǔn)備。4.3 提高盈利能力盈利能力是企業(yè)在行業(yè)中生存的基礎(chǔ)，是立足于市場(chǎng)的關(guān)鍵。保險(xiǎn)公司更應(yīng)當(dāng)注重本身的盈利能力，這樣不僅能夠提高公司的償付能力，還能提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，讓公司維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)以及健康持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。提高盈利能力可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：一是對(duì)承保管理加強(qiáng)，促使其健康的發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司又好又快發(fā)展就要抓好業(yè)務(wù)開(kāi)展，不斷推出創(chuàng)新產(chǎn)品，拓寬投資渠道以獲取收益，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提升收入，同時(shí)提高承保質(zhì)量，加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。二是優(yōu)化資金運(yùn)用管理形式。我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)正在高速地發(fā)展，它運(yùn)用的資金規(guī)模不斷的在擴(kuò)大，而原先內(nèi)部的投資部分已經(jīng)完全跟不上行業(yè)的發(fā)現(xiàn)腳步，公司應(yīng)著力優(yōu)化其資金的運(yùn)營(yíng)和管理形式。4.4 增強(qiáng)創(chuàng)新性，提高成長(zhǎng)能力創(chuàng)新性對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是非常重要的，因此保險(xiǎn)公司要增強(qiáng)創(chuàng)新性以此提高成長(zhǎng)能力。資金是否能夠回收與應(yīng)收保費(fèi)的回收期及相應(yīng)金額有關(guān)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶信用等級(jí)以及各類資料進(jìn)行了解和評(píng)估，確保信息的正確性，這樣被保險(xiǎn)人的償還債務(wù)能力才能夠了解，資金收回風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)降低，企業(yè)才能更好的成長(zhǎng)。其次，在責(zé)任準(zhǔn)備金方面，保險(xiǎn)公司采取的是先收保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)事故發(fā)生后在根據(jù)雙方合同上規(guī)定的細(xì)則對(duì)被保險(xiǎn)人的事故進(jìn)行細(xì)致分析后再給進(jìn)行賠付，