反洗錢培訓(xùn)之一反洗錢內(nèi)部控制

1、第一章 反洗錢內(nèi)部控制第一節(jié) 認(rèn)識(shí)反洗錢內(nèi)部控制一、反洗錢內(nèi)部控制的含義1一般含義為保證反洗錢工作有效展開而制定并組織實(shí)施；制約內(nèi)部個(gè)部門和人員并使之相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序、方法（靜態(tài)形式），以及利用這些制度、 措施、程序和方法對(duì)相關(guān)事件進(jìn)行事前防范、事中控制、事后糾正的動(dòng)態(tài)過程。6個(gè)方面理解： 誰(shuí)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制負(fù)責(zé)？管理層：最終責(zé)任；一般員工：執(zhí)行責(zé)任。 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理有何關(guān)系？反洗錢內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合，與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理、 風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程相結(jié)合。 反洗錢內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)過程是什么樣的？反洗錢內(nèi)部控制過程是不斷發(fā)展的。發(fā)現(xiàn)問題t解決問題t在發(fā)現(xiàn)問題t

2、 反洗錢內(nèi)部控制如何發(fā)揮其控制作用？反洗錢內(nèi)不控制發(fā)揮的作用具有“軟控制”特征。精神層面：高級(jí)管理層的管理風(fēng)格、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)文化 反洗錢內(nèi)部控制能向金融機(jī)構(gòu)提供絕對(duì)保障嗎？不能，只能做到合理保證。受內(nèi)部系統(tǒng)的局限性、其他客觀條件限制， 但反洗錢內(nèi)控制度是一種基礎(chǔ)性的重要保障。 如何理解反洗錢內(nèi)控的成本與效益？最小的控制成本達(dá)到最大的控制效果。對(duì)反洗錢持有過高的、 不現(xiàn)實(shí)的要求，認(rèn)為反洗錢內(nèi)控能夠解決一切問題是不恰當(dāng)?shù)摹?反洗錢內(nèi)部控制的構(gòu)成要素（5個(gè)） 控制環(huán)境：金融機(jī)構(gòu)所創(chuàng)造的內(nèi)部控制氛圍。既包括員工的誠(chéng)信程度、職業(yè)操守、專業(yè)勝 任能力，又包括領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的態(tài)度、認(rèn)識(shí)、措施。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：確定

3、和分析金融機(jī)構(gòu)所面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出對(duì)策，密切關(guān)注發(fā)展變化情況。 控制活動(dòng)：為實(shí)現(xiàn)反洗錢內(nèi)控目標(biāo)而實(shí)施的各種政策、程序、方法，全面防范各種洗錢風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 信息交流：幫助管理層做出正確、快捷的決策，是所有員工了解自身職責(zé)和作用。 監(jiān)督與糾正：a.對(duì)本線條的自我監(jiān)督與評(píng)價(jià)；b.接受監(jiān)管部門的檢查監(jiān)督；c.稽核部門開展獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)。3反洗錢內(nèi)部控制的基本特點(diǎn)洗錢內(nèi)部控制是一個(gè)有特定目標(biāo)的制度、組織、方法、程序的體系；反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)是內(nèi)部控制制度、執(zhí)行與監(jiān)督的統(tǒng)一體，被納入金融機(jī)構(gòu)的基本框架、 有效地制衡機(jī)制，才能產(chǎn)生最大的效果。反洗錢內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與的重要性；反洗錢內(nèi)部

4、控制不只是某個(gè)特定時(shí)期執(zhí)行的程序或政策，而應(yīng)在金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)部門中連續(xù)運(yùn)作。二、反洗錢內(nèi)部控制的意義和目標(biāo)1意義金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重要組成部分金融業(yè)務(wù)安全、良好運(yùn)作的基礎(chǔ)意義表現(xiàn)在（4個(gè)）： 外部監(jiān)管的要求：以人民銀行為主體所構(gòu)成的外部監(jiān)管是泛指利用金融系統(tǒng)從事洗錢活 動(dòng)、維護(hù)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定的重要保障，金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢內(nèi)控制度的目的是對(duì)自身金融 業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制。 金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在需要：金融機(jī)構(gòu)以追逐商業(yè)利潤(rùn)為主要目的，只有建立有效的 內(nèi)控體系，才能確保依法經(jīng)營(yíng)原則，從根本上杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。 保障金融業(yè)安全的基礎(chǔ)。 金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的前提條件。2目標(biāo)（3個(gè)

5、） 保證國(guó)家反洗錢法規(guī)政策和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢規(guī)定，不僅使自身開展反洗錢工作具有法律保障，而且還可以避免違規(guī)操作而遭受的監(jiān)管處罰或剩余損失。 確保將反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定范圍之內(nèi)； 確保金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。附件：2005429巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布合規(guī)與銀行顳部合規(guī)部門，對(duì)合規(guī)部門列出了 6項(xiàng)職責(zé)： 建議職責(zé)；指導(dǎo)和教育職責(zé)；識(shí)別量化評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；監(jiān)測(cè)測(cè)試和報(bào)告合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；履行法定責(zé)任和對(duì)外聯(lián)絡(luò)的職責(zé)；制定合規(guī)方案的職責(zé)。三、基本原則（ 4 個(gè)） 全面性原則： 反洗錢內(nèi)控應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)， 包括與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系建 立、存續(xù)

6、、終止的整個(gè)過程；應(yīng)覆蓋所有與反洗錢義務(wù)相關(guān)的部門、崗位和人員，所有的反 洗錢人員都必須有明確的工作職責(zé)。 審慎性：內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，因此建立內(nèi)控時(shí)必須以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā) 點(diǎn)，充分考慮各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 有效性原則；反洗錢內(nèi)控應(yīng)發(fā)揮其控制效應(yīng)，并且適時(shí)修訂完善內(nèi)控制度。 相對(duì)獨(dú)立性原則：反洗錢內(nèi)控的檢查、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)， 且每一個(gè)操作環(huán)節(jié)也應(yīng)相對(duì)獨(dú)立。第二節(jié) 反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)一、反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求（ 3 個(gè)） 結(jié)合業(yè)務(wù)： 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)， 是反洗錢成為金 融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組織部分， 成為全體

7、員工自覺維護(hù)自身機(jī)構(gòu)聲譽(yù)， 防止機(jī)構(gòu)被洗 錢犯罪分子利用的制度保證。 能夠發(fā)現(xiàn)而后認(rèn)識(shí)可疑交易 反洗錢內(nèi)控制度的制定和適時(shí)能夠保證金融機(jī)構(gòu)通過客戶身份識(shí)別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、 識(shí)別和報(bào)告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機(jī)關(guān)和其他執(zhí)法部門打擊反洗錢等違法犯罪活動(dòng)。 適合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理反洗錢內(nèi)控應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、 業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)， 并且根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展 變化不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。附：反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)（ 14 個(gè)）：a. 統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作；b. 貫徹落實(shí)人行反洗錢法律法規(guī)、規(guī)章制度；c. 審議本機(jī)構(gòu)反洗錢培訓(xùn)宣傳計(jì)劃；d. 開展反洗錢問題調(diào)查研究，組織

8、制定并審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則、操作 流程等；e. 對(duì)可疑交易、重大可疑交易組織部署和分析；f. 督促各業(yè)務(wù)部門將反洗錢要求與業(yè)務(wù)歷程操作相結(jié)合，審計(jì)各業(yè)務(wù)部門的實(shí)施細(xì)則、操 作流程；g. 督促審計(jì)部門對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行評(píng)估并督促整改事項(xiàng)的落實(shí)；h. 在本機(jī)構(gòu)新產(chǎn)品開發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門對(duì)其中存在的洗錢風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；i. 審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作總結(jié)、組織安排制定本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作計(jì)劃；j. 協(xié)助做好反洗錢行政調(diào)查；k. 負(fù)責(zé)部署本機(jī)構(gòu)的反洗錢考核、獎(jiǎng)懲；l. 組織相關(guān)部門、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開聯(lián)系會(huì)議、加強(qiáng)溝通；m. 及時(shí)傳達(dá)法律法規(guī)的要求、人行的工作

9、精神、國(guó)際國(guó)內(nèi)最新的反洗錢發(fā)展趨勢(shì)；n. 負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢重點(diǎn)按時(shí)向做出決定。二、反洗錢內(nèi)控制度體系的主要內(nèi)容（ 5 個(gè)） 制定相應(yīng)的管理制度： 。a. 客戶身份識(shí)別制度：應(yīng)明確有關(guān)識(shí)別要求、方法、程序和措施；具體包括不同業(yè)務(wù)客戶的持此識(shí)別、強(qiáng)化識(shí)別、持續(xù)性識(shí)別、重新識(shí)別；應(yīng)逐步建立黑名單庫(kù)、白名單庫(kù)、政治敏感人物名單庫(kù)、高風(fēng)險(xiǎn)客戶識(shí)別系統(tǒng)等。b. 客戶身份資料和交易記錄保存制度：應(yīng)明確客戶身份資料和交易記錄保存的內(nèi)容、期限、方式等具體要求；應(yīng)建立客戶資料管理系統(tǒng)，手機(jī)客戶的身份信息及相關(guān)證明文 件，實(shí)現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化、動(dòng)態(tài)式管理。c. 大額和可疑交易報(bào)告制度：應(yīng)明確大額和可疑在內(nèi)部發(fā)

10、現(xiàn)、分析、審核及上報(bào)的工作 流程，涉嫌恐怖融資可疑交易報(bào)告的情形和流程；涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測(cè)與報(bào) 告流程；應(yīng)建立在對(duì)客戶身份識(shí)別的基礎(chǔ)上，不經(jīng)任何分析而完全依賴系統(tǒng)抽取數(shù)據(jù)上報(bào)是一種典型的“放衛(wèi)性”報(bào)告行為，有悖于法律規(guī)定；應(yīng)充分發(fā)揮自身金融情報(bào)的功能，提高主動(dòng)發(fā)現(xiàn)洗錢案件線索的能力。d. 客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類制度：應(yīng)按照客戶特點(diǎn)或賬戶屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶、 是否為外國(guó)政要等因素建立客戶等級(jí)分類制度，持續(xù)關(guān)注并適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 建立反洗錢工作責(zé)任制，即反洗錢部門及崗位職責(zé)制度激昂反洗錢義務(wù)有效分解至各相關(guān)部門及其具體崗位；明確反洗錢工作之恩和工作任務(wù)；反洗錢部門及崗位職責(zé)制度

11、應(yīng)明確實(shí)際的部門、指定的崗位，以及具體的職責(zé)規(guī)定、責(zé)任追究等放賣弄內(nèi)容。 建立嚴(yán)格的考核、評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)制度a. 反洗錢績(jī)效考核制度：應(yīng)將該制度納入單位業(yè)績(jī)考核范圍，制定相應(yīng)量化指標(biāo)；為是該制度起到“鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)”的激烈效果，涉及指標(biāo)必須體現(xiàn)科學(xué)、公平和合理 的特點(diǎn)；b. 反洗錢內(nèi)控制度評(píng)估制度：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)估是指對(duì)控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展調(diào)查、測(cè)試、分析和平滾等系列活動(dòng)；應(yīng)對(duì)反洗錢工作每年進(jìn)行一次全面的評(píng)估；評(píng)估制度應(yīng)明確評(píng)估內(nèi)容、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估程序、評(píng)估方法、評(píng)估報(bào)告、 評(píng)估結(jié)果運(yùn)用等；c. 反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度：應(yīng)明確反洗錢內(nèi)部檢查的檢查職責(zé)、檢查重點(diǎn)、檢查要求、檢查 報(bào)告、后續(xù)處理等。 建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度應(yīng)按照預(yù)防、 監(jiān)控洗錢的原則建立相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)制度， 明確反洗錢宣傳培訓(xùn)的對(duì)象