日常報銷培訓(xùn)(2014.6)修改

1、調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司日常報銷培訓(xùn)調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司日常報銷培訓(xùn)財務(wù)部財務(wù)部（20142014年年6 6月）月）目 錄二部門職責四管理流程三報銷基本要求五主要費用報銷標準及要求一適用范圍u本辦法適用于公司本部各部門、培訓(xùn)與評價本辦法適用于公司本部各部門、培訓(xùn)與評價中心、物流服務(wù)中心、信息通信運維中心、生中心、物流服務(wù)中心、信息通信運維中心、生產(chǎn)運行基地建設(shè)辦公室及項目部。產(chǎn)運行基地建設(shè)辦公室及項目部。u其他下屬單位須遵守本辦法，可在本辦法標其他下屬單位須遵守本辦法，可在本辦法標準及權(quán)限內(nèi)根據(jù)各單位實際細化管理流程與審準及權(quán)限內(nèi)根據(jù)各單位實際細化管理流程與審批權(quán)限，并報公司備案。批權(quán)限，并報公司備案。二

2、部門職責三報銷基本要求四管理流程五主要費用報銷標準及要求一適用范圍目 錄u負責業(yè)務(wù)范圍內(nèi)費用的年度預(yù)算編制；u負責嚴格按照年度下達的預(yù)算，合法合規(guī)開支各項費用；u負責審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)費用開支的真實性、合理性、必要性，及時將各項費用單據(jù)傳遞給財務(wù)部。報賬部門財務(wù)部門u負責制定公司費用報銷管理辦法；u負責公司年度預(yù)算的匯總平衡、組織審核、下達、執(zhí)行監(jiān)督、反饋及分析；u負責費用報銷合法、合規(guī)、合理性的審核、制證及資金支付。三報銷基本要求二部門職責四管理流程五主要費用報銷標準及要求一適用范圍目 錄財務(wù)部門發(fā)票要求u發(fā)票抬頭應(yīng)是“中國南方電網(wǎng)有限責任公司調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司”，其他下屬單位，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司全

3、稱。原則上除通訊費發(fā)票、醫(yī)療機構(gòu)專用票據(jù)是個人抬頭外，其他費用均應(yīng)為公司全稱抬頭；u須蓋有開具單位的“發(fā)票專用章”等有效印鑒 ；u合法有效的原始憑證包括：套印稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票、經(jīng)省級稅務(wù)機關(guān)批準不套印發(fā)票監(jiān)制章的專業(yè)發(fā)票、財政部門管理的行政性收費收據(jù)、財政部門、稅務(wù)部門認可的其他憑證。 u增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。 發(fā)票要求發(fā)票要求u差旅費報銷填寫差旅費報銷單)；其他費用報銷填寫費用報銷單。購置固定資產(chǎn)填寫資產(chǎn)購置報銷單。u報銷單用藍黑或黑色鋼筆填寫，需填寫正確、工整，不得涂改、挖補數(shù)字，報賬事由填寫需詳細、準確。 u經(jīng)辦人辦理報銷時，應(yīng)按照要求填寫對應(yīng)費用報銷單據(jù)，一事一報

4、，并粘附支撐費用支出真實性、合理性的相關(guān)材料，包括驗收結(jié)算單、支出說明、發(fā)票、簽報、通知等。 u部門經(jīng)辦人、證明（驗收）人、部門負責人對本部門業(yè)務(wù)及報銷單據(jù)真實、合法、完整性負責。 u經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生時取得真實合法的原始憑證，并于業(yè)務(wù)完成后5個工作日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)。原則上不允許跨年度報銷費用。 報賬要求財務(wù)部門發(fā)票要求u單據(jù)要按費用類別分類粘貼在干凈的A4紙上，粘貼要排列整齊，從上往下，從左往右粘貼，較長發(fā)票應(yīng)逐張折疊平整，單據(jù)張數(shù)一目了然。u每張發(fā)票粘貼單最多只能粘貼兩排發(fā)票； 發(fā)票粘貼單左側(cè)預(yù)留大約4cm的位置，便于財務(wù)部裝訂歸檔。票據(jù)粘貼發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼

5、模板四管理流程二部門職責五主要費用報銷標準及要求一適用范圍目 錄三基本要求發(fā)票要求發(fā)票基本要求1日常報銷流程2審批權(quán)限發(fā)票要求1日常報銷流程u經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)證明驗收業(yè)務(wù)部門負責人審批費用歸口部門審核財務(wù)部負責人審核領(lǐng)導(dǎo)審批（5萬元及以上）財務(wù)部辦理支付。 業(yè)務(wù)招待費單筆支付金額0.5萬元及以上、其他費用單次支付金額2萬元及以上，須經(jīng)財務(wù)部負責人審核 。5萬元及以上須由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；單筆支付金額5萬元及以上還須經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)票要求2審批權(quán)限u合同類款項的支付按照調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司合同管理辦法和調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限表 。u日常報銷應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負責人審批；5萬元及以上萬

6、元及以上還須由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；歸口費用還須經(jīng)業(yè)務(wù)歸口管理部門審核確認。 u業(yè)務(wù)招待費單筆支付金額業(yè)務(wù)招待費單筆支付金額0.5萬元及以上萬元及以上、其他費用單次支付其他費用單次支付金額金額2萬元及以上，須經(jīng)財務(wù)部負責人審核；單筆支付金額萬元及以上，須經(jīng)財務(wù)部負責人審核；單筆支付金額5萬萬元及以上還須經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批元及以上還須經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 五主要費用報銷標準及要求二部門職責一適用范圍目 錄三基本要求四管理流程發(fā)票要求發(fā)票基本要求主要費用辦公費差旅費業(yè)務(wù)招待費備用金職工教育經(jīng)費出國經(jīng)費通信費會議費發(fā)票要求一辦公費辦公費開支范圍第一點辦公費報銷規(guī)范第二點發(fā)票要求辦公費開支范圍

7、第一點u 辦公費開支范圍主要包括：日常辦公文具、紙張、印刷品費用，報刊雜志、書籍、資料訂閱費用等。 辦公費報銷辦公費報銷超5萬的采購，須和供貨商簽訂合同，按照合同支付流程對外付款。賣方提供的購貨清單須注明品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額，并加蓋印章。采購合理合規(guī)，提供真實完整的發(fā)票、購貨清單購貨清單、驗收證明、收領(lǐng)料單。辦公費報銷規(guī)范第二點采購前須填寫辦公物品購置申請單，按權(quán)限審批；辦公用品報銷案例 財務(wù)部預(yù)計2014年4月12日去購買一批公文包辦公用。經(jīng)辦人于4月10日向部門負責人提出購買申請，填寫購買物品名稱、數(shù)量、預(yù)計金額等。4月12日買回后，單價為280元，共購買5個，填寫費用報銷單、收料

8、單，相關(guān)驗收和領(lǐng)用人簽字確認，待單據(jù)傳遞到財務(wù)專責崗位后，將費用報銷單、物質(zhì)采購申請表、收料單、相關(guān)發(fā)票等提交至財務(wù)部。發(fā)票要求辦公用品報銷案例發(fā)票要求二差旅費差旅費開支范圍第一點差旅費報銷規(guī)范第二點 交通費、住宿費開支標準第三點 交通費、住宿費超標處理第四點發(fā)票要求差旅費開支范圍第一點u差旅費開支范圍包括員工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)員工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)( (含會議含會議、培訓(xùn)、培訓(xùn)) )出差發(fā)生的城市間出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。 u城市間交通費按規(guī)定乘坐交通工具的等級憑票據(jù)實報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。市內(nèi)交通費、伙食補助費按公司規(guī)定標準報

9、銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。 發(fā)票要求 交通費、住宿費開支標準第三點發(fā)票要求 交通費、住宿費開支標準第三點u員工出差所乘交通工具未設(shè)置規(guī)定中本級別可乘坐席（艙）位的，應(yīng)乘坐低一等級席（艙）位低一等級席（艙）位 。u交通意外保險每年由公司統(tǒng)一購買，員工出差另行購買的交通意外保險不再報銷（尚未辦理保險的人員除外）。 u員工出差往返白云機場在180元/每人標準內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷交通費，公司安排車輛接送的不予報銷。u員工在廣州市內(nèi)辦理公務(wù)未能派車的，經(jīng)部門負責人批準后可據(jù)實報銷交通費用。u員工出差原則上要求在系統(tǒng)內(nèi)賓館或簽約賓館住宿，會議要求統(tǒng)一安排的除外。 差旅費差旅費差旅費報銷規(guī)范

10、第二點差旅費報銷單里不可報銷其他非差旅費開支范圍的費用（如：招待費、會議費、培訓(xùn)費等）多人出差，各個出差人需在出差人一欄簽名確認 外出參加培訓(xùn)或者會議，需將培訓(xùn)通知或者會議通知附在差旅費報銷單后。出差伙食補助、市內(nèi)交通費按標準包干使用。出差人員由接待單位，會務(wù)組統(tǒng)一安排伙食、交通工具，不再發(fā)放包干補助。XX部X月份省內(nèi)差旅費報銷統(tǒng)計表 出差統(tǒng)計表日期：20XX年X月X日至X月X日序號姓名出差天數(shù)補助標準（元）合計金額（元）簽名123合計附：出差具體日期123部門負責人： 制表人：省內(nèi)差旅費報銷統(tǒng)計表模板u省內(nèi)出差，由專人統(tǒng)計，補助費每月集中報銷一次。u報銷時“簽名”一欄，需由出差人簽名確認。費

11、用報賬清單模板費用報賬清單費用報賬清單部門： 年 月 日事項姓名住宿時間住宿費出差合計部門領(lǐng)導(dǎo)審批：制單：省內(nèi)掛賬住宿費或者一次多人住宿，需填寫費用報賬清單，見右圖。發(fā)票要求u會議或者培訓(xùn)安排住宿的，超過住宿標準須書面說明原因，經(jīng)部門負責人批準部門負責人批準并加蓋部門公章加蓋部門公章后辦理報銷。 交通費、住宿費超標處理第四點u員工乘坐交通工具，如確因工作需要超出規(guī)定標準的，須書面說明原因，經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理報銷。 u城市間交通費按規(guī)定乘坐交通工具的等級憑票據(jù)實報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。未按規(guī)定開支差旅未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。費的，超支

12、部分由個人自理。費用開支說明模板乘坐交通工具超標或者參加培訓(xùn)/會議住宿費超標，填寫費用開支說明按照相關(guān)審批權(quán)限審批。差旅費報銷案例出差人：出差人：財務(wù)部：財務(wù)部： 李敏李敏財務(wù)部：王姣財務(wù)部：王姣出差目的地：出差目的地： 廣州廣州昆明昆明 交通工具：飛機交通工具：飛機出差事由：出差事由：參加財務(wù)培訓(xùn)參加財務(wù)培訓(xùn)出差日期：出差日期：20142014年年5 5月月5 5日出發(fā)日出發(fā)20132013年年5 5月月7 7日返回日返回費用說明費用說明住宿費：住宿費：10001000元元 來回機場打車費：來回機場打車費：150150元元托運行李費用：托運行李費用：6060元元交通費：交通費：5540554

13、0元元（兩人）（兩人）廣州廣州昆明：￥昆明：￥1450 x2=29001450 x2=2900（12601260元為經(jīng)濟艙全票價元為經(jīng)濟艙全票價,190,190元為機場建元為機場建設(shè)費及燃油附加費設(shè)費及燃油附加費) )出差伙食補助費：出差伙食補助費：100100元每天，元每天，2 2人人3 3天共天共600600元元昆明昆明廣州：￥廣州：￥1320 x2=26401320 x2=2640（其中（其中11301130元為打折票，元為打折票，190190元為機場建設(shè)元為機場建設(shè)費及燃油附加費費及燃油附加費) )出差交通補助為：出差交通補助為：8080元每天，按照首元每天，按照首尾兩天計發(fā)，尾兩天計

14、發(fā)，8080* *2 2* *2=3202=320元元差旅費報銷案例u出差事由要填寫清楚，外出參加培訓(xùn)或者會議，市內(nèi)交通補助按照首尾兩天計發(fā)。發(fā)票要求三業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費開支范圍和開支標準第一點業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)范第二點u公務(wù)接待是指在檢查指導(dǎo)、考察調(diào)研、出席會議、請示匯報、學(xué)習(xí)交流等公務(wù)活動中，開展的接待安排、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。u公務(wù)接待列支范圍包括接待用餐、酒水、食品、水果等。 業(yè)務(wù)招待費開支范圍和開支標準第一點u公司公務(wù)招待應(yīng)嚴格按照中國南方電網(wǎng)有限責任公司公務(wù)接待管理辦法執(zhí)行。u業(yè)務(wù)招待費報銷須提供發(fā)票發(fā)票( (經(jīng)辦人背書經(jīng)辦人背書) )、接待清單、接待清單、公函或者工作聯(lián)系單公函或者

15、工作聯(lián)系單，按照費用報銷流程審批后提交財務(wù)部辦理審核報銷。 u公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的公務(wù)接待費用由辦公室負責辦理報銷手續(xù)。單筆金額超過0.5萬元的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可報銷。 業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)范第二點u公務(wù)接待原則上一事一報一事一報，嚴禁一次預(yù)存分次接嚴禁一次預(yù)存分次接待、合并報銷或者將一次接待拆分報銷待、合并報銷或者將一次接待拆分報銷。接待清單模板經(jīng)辦人應(yīng)對發(fā)票的真實性負責；接待活動完成后，經(jīng)辦人如實填寫接待清單。發(fā)票要求四會議費 會議費開支范圍和開支標準第一點會議費報銷規(guī)范第二點 會議費開支范圍和開支標準第一點u公司會議費開支范圍包括伙食費、其他費用伙食費、其他費用（場地租賃費、文件材料印刷費

16、、交通費等）。辦公室是會議歸口管理部門。 u會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可綜合定額控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用。以調(diào)劑使用。 u會議費應(yīng)嚴格按照中國南方電網(wǎng)有限責任公司會議（活動）管理辦法執(zhí)行。會議費報銷規(guī)范第二點u公司本部各部門在會議召開前三個工作日內(nèi)前三個工作日內(nèi)填制會議申請表，由辦公室、財務(wù)部審批。未按審批程序和意見辦理的會議費不予報銷。u辦理會議費報銷時，除須提供發(fā)票發(fā)票等原始單據(jù)外，還應(yīng)附審批手續(xù)齊全的會議結(jié)算表會議結(jié)算表、會議通知、會議通知、與會代表簽到表和其他有關(guān)簽報、說明與會代表簽到表和其他有關(guān)簽報、說明等，按照費用報銷流程審批后提交財務(wù)部辦理審核報銷。會議費申請

17、表、結(jié)算表模板注意會議費結(jié)算金額，要按照實際發(fā)生填寫發(fā)票要求五通信費 通信費開支范圍和開支標準第一點通信費報銷要求第二點 通信費開支范圍和開支標準第一點u通信費是指員工從事公務(wù)活動所發(fā)生的移動通信費用移動通信費用。 u通信費原則上只報銷一個號碼只報銷一個號碼，特殊需要增加報銷號碼經(jīng)辦公室審核、財務(wù)部批準后執(zhí)行。 u通信費實行限額據(jù)實報銷限額據(jù)實報銷。職務(wù)報銷標準公司領(lǐng)導(dǎo)800800元元/ /月月部門正副主任600600元元/ /月月其余人員300300元元/ /月月u通信費于每年通信費于每年6 6月、月、1212月辦理月辦理集中報銷。集中報銷。每年6月報銷上年12月份至當年5月份的移動電話費，

18、12月報銷當年6月份至11月份的移動電話費。除上年12月份的移動電話費外，跨年電話費不予報銷。 u各部門通信費由專人匯總統(tǒng)各部門通信費由專人匯總統(tǒng)一辦理報銷一辦理報銷，報銷時須提供部門通信費報銷匯總表 ，如右圖所示。u通信費報銷的戶名應(yīng)為員工通信費報銷的戶名應(yīng)為員工本人。本人。 通信費報銷要求第二點通訊費報銷案例u左側(cè)發(fā)票：1月份月基本費78元，增值業(yè)務(wù)費0.2元，通信費4.8元，贈費-76元，話費卡沖銷-7元。本張發(fā)票金額為0，1月實際可報銷金額為78+0.2+4.8-76=7元，贈費不予報銷。u右側(cè)發(fā)票：2月份月基本費78元，增值業(yè)務(wù)費0.2元，話費卡沖銷39.05元，發(fā)票金額39.15元

19、，2月可報銷金額為78+0.2=78.2元。話費卡沖銷金額為在移動官網(wǎng)或者營業(yè)廳以外地點充值的話費贈費為參加充話費送話費活動贈送的話費。發(fā)票要求六出國經(jīng)費出國經(jīng)費開支范圍第一點 出國經(jīng)費開支標準第二點 出國經(jīng)費報銷要求第三點發(fā)票要求出國經(jīng)費開支范圍第一點u因公臨時出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和簽證、會議注冊等其他費用。辦公室是出國經(jīng)費歸口管理部門。辦公室是出國經(jīng)費歸口管理部門。u因公臨時出國國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、簽證、會議注冊等其他費用在標準內(nèi)憑票據(jù)實報銷，伙食費、公雜費按標準包干報銷。 發(fā)票要求 出國經(jīng)費開支標準第二點（一）乘坐交通工具標準（

20、一）乘坐交通工具標準（二）因公出國境團組費用開支標準（二）因公出國境團組費用開支標準發(fā)票要求（一）乘坐交通工具標準因公臨時出國（境）乘坐交通工具標準職務(wù)飛機輪船火車公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)艙二等艙軟席或者一等座部門正副主任高端經(jīng)濟艙三等艙硬席或者二等艙其余人員經(jīng)濟艙三等艙硬席或者二等艙備注：u所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級別可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。u因公臨時出國購買機票，須經(jīng)辦公室和財務(wù)部審批同意后辦理轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付不得以現(xiàn)金支付。 發(fā)票要求（二）因公出國境團組費用開支標準u團組可按照帶隊領(lǐng)導(dǎo)級別安排相應(yīng)標準住宿。u出

21、國人員參加大型國際會議或活動的，原則上應(yīng)按住宿費標準執(zhí)行，如組織方要求統(tǒng)一安排，應(yīng)本著節(jié)約的原則安排住宿。發(fā)票要求 出國經(jīng)費報銷要求第二點u團組出訪一周前，由辦公室根據(jù)團組出訪任務(wù)、行程填報出國（境）費用申請及結(jié)算表，經(jīng)團組負責人確認，辦公室審查后，送財務(wù)部審核、批準團組費用。u出國團組費用報銷時須提供出國（境）費用申請及結(jié)算出國（境）費用申請及結(jié)算表表原件、出國任務(wù)批件原件及相應(yīng)原始票據(jù)、費用支出說原件、出國任務(wù)批件原件及相應(yīng)原始票據(jù)、費用支出說明。明。各種報銷憑證必須注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字及相關(guān)人員證明。費用報銷單按流程審批后送財務(wù)部辦理報銷。u出國團組費用嚴格控

22、制在費用申請范圍內(nèi)開支。對因?qū)嶋H情況確需發(fā)生的計劃外費用，團組須書面說明開支原因，經(jīng)辦公室負責人、財務(wù)部負責人審核，公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后方予以報銷。出國（境）費用申請及結(jié)算表模板u辦公室外事分管人員按照相應(yīng)的標準已經(jīng)任務(wù)批件上的出國時間和人員情況，于出國前一周填寫此表格，按流程依次審批。u回國后，按照實際金額填寫“結(jié)算金額”一欄，交財務(wù)部辦理支付手續(xù)。發(fā)票要求七職工教育經(jīng)費職工教育經(jīng)費開支范圍第一點職工教育經(jīng)費開支標準第二點職工教育經(jīng)費報銷要求第三點發(fā)票要求職工教育經(jīng)費開支范圍第一點u職工教育經(jīng)費應(yīng)嚴格按照調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司教育培訓(xùn)經(jīng)費管理實施細則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 u職工教育經(jīng)費是指培訓(xùn)辦班、

23、員工委派外出培訓(xùn)和教材開發(fā)等資源建設(shè)發(fā)生的各項費用支出。其中，培訓(xùn)辦班費用包括學(xué)員伙食費、講課費、培訓(xùn)辦班費用包括學(xué)員伙食費、講課費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費和其他費用培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費和其他費用。 發(fā)票要求職工教育經(jīng)費開支標準第二點（一）培訓(xùn)辦班費用標準（一）培訓(xùn)辦班費用標準 （二）培訓(xùn)師課酬標準（二）培訓(xùn)師課酬標準u培訓(xùn)辦班費用實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。綜合定額標準，分項核定、總額控制。以下標準適用于經(jīng)公司批準舉辦的各類培訓(xùn)班項目。 u綜合定額標準是培訓(xùn)班經(jīng)費開支的上限，各項費用之間可以調(diào)劑使用。u因聘請知名專家學(xué)者或企業(yè)家等外部培訓(xùn)師發(fā)生的課酬、交通、住宿費

24、導(dǎo)致培訓(xùn)費超出綜合定額標準的，需由培訓(xùn)主辦部門對預(yù)算列支項進行詳細說明，經(jīng)公司培訓(xùn)與評價中心和財務(wù)部審批同意后方可執(zhí)行。（一）培訓(xùn)辦班費用標準 伙食費講課費場地費資料費、交通費和其他費用合計110元/人天80元/人天100元/人天60元/人天350元/人天綜合定額標準綜合定額標準 u 公司內(nèi)部兼職培訓(xùn)師課酬（稅后）：地市級培訓(xùn)師50-100元/學(xué)時，公司級培訓(xùn)師100-300元/學(xué)時，網(wǎng)公司級培訓(xùn)師300-500元/學(xué)時。u公司內(nèi)部非兼職培訓(xùn)師課酬標準（稅后）：參照內(nèi)部兼職培訓(xùn)師課酬標準執(zhí)行。u外部培訓(xùn)師資課酬（稅后）：副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員、處級領(lǐng)導(dǎo)干部1000-3000元/半天；正高級技術(shù)

25、職稱專業(yè)人員、局級領(lǐng)導(dǎo)干部2000-4000元/半天；院士、全國知名專家、部級領(lǐng)導(dǎo)干部3000-5000元/半天。（二）培訓(xùn)師課酬標準發(fā)票要求職工教育經(jīng)費報銷要求第三點（一）培訓(xùn)辦班報銷要求（一）培訓(xùn)辦班報銷要求（二）外出培訓(xùn)報銷要求（二）外出培訓(xùn)報銷要求 （三）其他培訓(xùn)報銷要求（三）其他培訓(xùn)報銷要求 發(fā)票要求（一）培訓(xùn)辦班報銷要求u培訓(xùn)主辦單位（部門）在培訓(xùn)開班前15個工作日通過公司財務(wù)系統(tǒng)填報詳細的培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)算）表算）表，明確各項經(jīng)費申請金額，由培訓(xùn)與評價中心、財務(wù)部負責按標準會簽審批。u培訓(xùn)主辦單位（部門）在培訓(xùn)班結(jié)束后15個工作日內(nèi)完成培訓(xùn)項目經(jīng)費結(jié)算流程

26、。培訓(xùn)主辦單位（部門）在財務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)算）表中填寫各項經(jīng)費使用金額，提交培訓(xùn)與評價中心審批。u培訓(xùn)主辦單位（部門）完成財務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)項目經(jīng)費結(jié)算流程后，附上培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)算）表培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)算）表、培訓(xùn)通知、發(fā)票培訓(xùn)通知、發(fā)票，到財務(wù)部辦理費用報銷。 培訓(xùn)項目經(jīng)費申請（結(jié)算）表模板發(fā)票要求（二）外出培訓(xùn)報銷要求 u員工在外出培訓(xùn)前在財務(wù)系統(tǒng)中填寫外出培外出培訓(xùn)審批表訓(xùn)審批表申請費用，并上傳培訓(xùn)通知，由員工所在部門、培訓(xùn)與評價中心負責會簽審批。u培訓(xùn)結(jié)束后，員工在財務(wù)系統(tǒng)外出培訓(xùn)審批表中填寫實際培訓(xùn)費用金額，提交培訓(xùn)與評價中心審批。u外出培訓(xùn)費用報銷。參培人員在財務(wù)系統(tǒng)完成外出培訓(xùn)經(jīng)費審批流程后，在財務(wù)系統(tǒng)中填寫費用報銷單，并附上外出培訓(xùn)審批表外出培訓(xùn)審批表、培訓(xùn)通、培訓(xùn)通知、發(fā)票知、發(fā)票，到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。外出培訓(xùn)審批表模板發(fā)票要求u除培訓(xùn)辦班和外出培訓(xùn)兩類培訓(xùn)經(jīng)費支出外的其他培訓(xùn)經(jīng)費列支統(tǒng)稱為“其他培訓(xùn)經(jīng)費開支”。其他有關(guān)培訓(xùn)經(jīng)費的使用需履行申請、結(jié)算審批流程，在財務(wù)系統(tǒng)填寫其他培訓(xùn)經(jīng)費開支申請結(jié)算審批表，經(jīng)審批同意后，附上其他培訓(xùn)經(jīng)