銀行稽核審計工作總結

1、*銀行年度稽核審計工作總結省聯(lián)社： 年度在合行黨委的正確領導下、在省聯(lián)社稽核審計部和審計中心的指導管理下，我行稽核審計工作認真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強效能”的指導思想，緊緊圍繞“管理年”建設活動，著力轉變稽核審計工作理念，加強審計隊伍建設，把審計項目重心向基礎經(jīng)營管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計職能作用，扎實開展業(yè)務經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點進行了序時、后續(xù)、專項等方面的稽核審計，通過合行的嚴格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進了我行內(nèi)控制度落實和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展。現(xiàn)將一年來的稽核審計工作開展情況報告如下：

2、 一、審計概況我行年稽核審計工作，按照省聯(lián)社年稽核審計工作安排意見，依據(jù)甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法及甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程和甘肅*農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時稽核審計方案、甘肅*農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計方案、專項審計方案的要求，合行稽核審計部一是對全轄19個營業(yè)網(wǎng)點會計管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財務管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務進行了常規(guī)序時性全面審計。應實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次），占100%。二是對*支行、*分理處等19家行處進行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計，應實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次）占100%。；三是對*支行、*支行等9家行處銀行卡業(yè)務

3、進行了專項審計；四是對營業(yè)部、*支行等9家行處反洗錢進行了專項審計；五是對*支行、*分理處兩名負責人員進行了離任經(jīng)濟責任審計。六是對*等9名高管任職資格進行前審計；通過以上審計，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬元，提出審計建議450條。二、主要措施和方法（一）制訂工作計劃按照省聯(lián)社年稽核審計工作要點，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎。（二）明確工作責任為強化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作再監(jiān)督

4、評價暫行辦法和甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計責任追究暫行辦法，認真系統(tǒng)的進行了學習，明確了稽核審計工作職責和責任。一是通過上述文件的學習，增強了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實行主查負責制，對因未全面履行工作職責造成資金損失和責任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進行責任追究。三是對全年序時稽核、后續(xù)稽核、專項稽核和非現(xiàn)場稽核工作進行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結。（三）規(guī)范檢查行為規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計管理制度，組織稽核人員認真學習，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。按照甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計

5、工作管理辦法和甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案的管理存檔。三、主要審計發(fā)現(xiàn) （一）在常規(guī)序時稽核審計方面一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會計核算、帳務處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計，應審計網(wǎng)點19個，實審計19個，占比100%。1、在貸款業(yè)務審計中：查出違規(guī)問題 17 條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬元。 2、在會計核算及賬務處理中：查

6、出違規(guī)問題5條153筆3023萬元。 3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題2條225筆15443萬元。 （二）在后續(xù)跟蹤稽核審計方面一年來，按照甘肅*農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計方案對全轄19家網(wǎng)點上期稽核檢查中查出的問題，結合各行處限時整改情況，逐項逐條進行了復查，經(jīng)復查，未整改的情況如下：1、在貸款業(yè)務審計中：未整改的違規(guī)問題12條435筆，涉及違規(guī)金額8033.9萬元。2、在會計核算及賬務處理中：未整改的違規(guī)問題4條31筆涉及金額691萬元。3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題2條29筆涉及金額26萬元。（三）在銀行卡業(yè)務專項審計中1、在銀行卡卡片管理中對銀行卡的庫存、領取、

7、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個別網(wǎng)點記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。2、在銀行卡開戶信息管理中銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的114筆，其中飛天個人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實的8筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。3、在銀行卡業(yè)務交易中對銀行卡業(yè)務交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務、密碼管理

8、、授權業(yè)務、銀行卡銷戶、手續(xù)費收繳、業(yè)務資料等方面進行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補掛不合規(guī)的63筆126.71萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆27.8萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評價中在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個人卡短信提醒業(yè)務開通了18628戶。（四）在反洗錢專項審計中1、在客戶身份識別和客戶風險

9、分類等級管理中在辦理大額存取款業(yè)務時，未對客戶身份進行識別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的0.5%。2、在大額可交易報告中在辦理大額交易業(yè)務后，未在規(guī)定時間內(nèi)上報人民銀行備案的101筆、金額13826萬元，分別占抽樣檢查筆數(shù)金額的7%和16%。其中：大額提現(xiàn)收付未按規(guī)定上報的7家行處47筆2465萬元：大額轉賬未按規(guī)定上報的8家行處54筆11361萬元。（五）認真做好經(jīng)濟責任稽核審計我行按照甘肅省農(nóng)村信用社管理人員任期經(jīng)濟責任審計辦法、甘肅省農(nóng)村信用社管理人員離任稽核暫行辦法有關規(guī)定，一是對東華支行、南川分理處等2個網(wǎng)點負責人進行了經(jīng)濟責任審計。二是對1名合行班子成員、7名支行長、1名

10、營業(yè)部經(jīng)理，2名職能部門負責人進行了任職期間依法合規(guī)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度建設及執(zhí)行情況、重大事項決策情況、經(jīng)營計劃完成情況、履行職責情況等進行了現(xiàn)場審計。 查出違規(guī)問題涉及金額15428萬元，發(fā)出現(xiàn)場檢查情況記錄26份，提出稽核審計建議35條。其中：信貸違規(guī)的涉及金額13326萬元。存在的主要問題：一是貸后管理流于形式；二是借款合同要約要件不全。綜合管理、內(nèi)控制度建設方面涉及銀企對賬不及時涉及金額1950萬元。財務管理方面問題涉及金額152萬元。一是財務制度執(zhí)行不嚴肅；二是賬務處理不合規(guī)。安全保衛(wèi)方面，未組織職工進行突發(fā)事件應急預案演練等。四、問題整改情況在稽核檢查中，我行稽審計部對各行處存

11、在的問題采取現(xiàn)場反饋、現(xiàn)場進行糾正、限期整改等方式。1、對問題的整改情況；信貸違規(guī)已整改1055筆26128.9萬元，分別占信貸違規(guī)總筆數(shù)金額的73.4%和77.3% ；會計核算及賬務處理己整改442筆13927.9萬元。分別占會計核算及賬務處理違規(guī)總筆數(shù)金額的74.7%和78.8；(3)內(nèi)控管理方面已整改149筆12028萬元。分別占內(nèi)控管理違規(guī)總筆數(shù)金額的66.2%和77.9%。2、未整改情況；信貸違規(guī)未整改的383筆7673.1萬元，分別占信貸違規(guī)總筆數(shù)金額的26.6%和22.7% ，會計核算及賬務處理未整改150筆3747.1萬元。分別占會計核算及賬務處理違規(guī)總筆數(shù)金額的25.3%和2

12、1.1%。(3)內(nèi)控管理方面未整改76筆3413萬元。分別占內(nèi)控管理違規(guī)總筆數(shù)金額的33.8%和21.1%。五、問題原因分析從以上審計發(fā)現(xiàn)看，產(chǎn)生問題的原因有三個方面。一是制度執(zhí)行不到位、貸后檢查未跟上、不良貸款催收不及時。二是會計管理偏松，大部分會計人員片面認為自已只是一名普通柜員，不自覺履行會計職能，甚至放棄會計職能的發(fā)揮，對會計工作的事前、事中和事后監(jiān)督不到位，導致部分賬務處理不合規(guī)。三是員工的思想認識水平和業(yè)務技能偏低，只求過得去，不求過得硬，是導致上述違規(guī)問題的根源。六、問題的整改及處理在稽核檢查中，我行稽審計部對各行處存在的問題采取現(xiàn)場反饋、現(xiàn)場進行糾正、限期整改和違規(guī)違紀處罰等方

13、式進行整改和處理。一是對一般性問題能現(xiàn)場糾正的當即責成相關責任人現(xiàn)場糾正，對現(xiàn)場糾正不了的限期糾正。二是對屢糾屢犯的問題，現(xiàn)場提出批評，責成當事人寫出書面檢討，現(xiàn)場進行處罰。三是對共性的問題，召開職工會議，從業(yè)務技能上指導，從認識上幫助提高，督促經(jīng)營管理層進行督導糾改。四是對違紀違章問題提交合行行務會討論處理。建議合行經(jīng)營管理層進行貸款責任認定和追究。全年共查糾違章問題89筆，涉及金額504萬元，處理處罰違規(guī)責任人22人，扣發(fā)績效薪酬36.3萬元，已收回違規(guī)貸款31筆，貸款本息20.6萬元。序時稽核中扣發(fā)績效薪酬2.27萬元。通過上述措施，堵塞了漏洞，規(guī)范了行為，防范了風險，維護了制度的嚴肅性， 七、下一年的工作措施及努力方向 （一）以合規(guī)經(jīng)營為保障，夯實發(fā)展基礎。突出三個重點，一是完善制度體系；二是加大制度執(zhí)行力度；三是加大監(jiān)督檢查力度。不斷提高稽核審計隊伍素質(zhì)，加大稽核審計的廣度和深度，始終保持嚴查重處的高壓態(tài)勢，確保全行穩(wěn)健發(fā)展。 （二）拓展稽核領域，積極探索以風險為導