保函(內(nèi)部培訓(xùn))

1、中國(guó)銀行廣東省分行國(guó)際結(jié)算部中國(guó)銀行廣東省分行國(guó)際結(jié)算部 2目錄目錄一、什么是“保函”二、“保函”業(yè)務(wù)主要流程三、“保函”的好處及適用客戶四、“保函”風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施五、“保函”審核要點(diǎn)六、中行特色保函七、案例分析八、相關(guān)文件 3什么是什么是“保函保函”概念：保函是應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的，保證申請(qǐng)人履行與受益人簽訂的合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面承諾?；驹瓌t：獨(dú)立性、第一性付款責(zé)任、單據(jù)化、欺詐例外保函要素：受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保人、保函種類及擔(dān)保目的、對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系的參照條款、擔(dān)保幣別和金額、保函效期、付款條件和承諾用途：廣泛適用于商品、勞務(wù)、技術(shù)貿(mào)易、工程項(xiàng)目承包、承建、物資進(jìn)出口報(bào)關(guān)、向金融機(jī)構(gòu)融

2、資、大型成套設(shè)備租賃、訴訟保全、各種合同義務(wù)的履行等領(lǐng)域。 4什么是什么是“保函保函”保函產(chǎn)品融資類保函非融資類保函借款保函授信額度保函有價(jià)證券保付保函延期付款保函融資租賃保函補(bǔ)償貿(mào)易保函投標(biāo)保函即期付款保函履約保函經(jīng)營(yíng)租賃保函預(yù)付款保函海事保函質(zhì)量/維修保函訴訟保函預(yù)留金/留滯金保函關(guān)稅保付保函1.加工貿(mào)易稅款保函2.一般關(guān)稅保函3、網(wǎng)上支付稅費(fèi)擔(dān)保 5“保函保函”的好處及適用客戶的好處及適用客戶保函的種類很多，用途十分廣泛，可適用于商品、勞務(wù)、技術(shù)貿(mào)易、工程項(xiàng)目承包、承建、物資進(jìn)出口報(bào)關(guān)、向金融機(jī)構(gòu)融資、大型成套設(shè)備租賃、訴訟保全、各類合同義務(wù)的履行等領(lǐng)域。對(duì)企業(yè)的好處減少繳納保證金引起的

3、資金占用，實(shí)現(xiàn)資金最大化運(yùn)用；幫助企業(yè)提供商業(yè)信用和促成交易進(jìn)行；增強(qiáng)借款人的信用，有利于獲得融資，加速資金周轉(zhuǎn)；對(duì)我行的好處帶動(dòng)保函業(yè)務(wù)量，增加擔(dān)保費(fèi)收入；以保函業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，爭(zhēng)攬相關(guān)工程、設(shè)備進(jìn)出口及國(guó)內(nèi)貿(mào)易的融資業(yè)務(wù)。 6受益人申請(qǐng)人申請(qǐng)合同轉(zhuǎn)遞保函轉(zhuǎn)遞保函通知人擔(dān)保人直交保函保函業(yè)務(wù)主要流程保函業(yè)務(wù)主要流程直開(kāi)保函（具體流程以操作規(guī)程為準(zhǔn)）直開(kāi)保函（具體流程以操作規(guī)程為準(zhǔn)） 7申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人開(kāi)立保函合同反擔(dān)保人保函業(yè)務(wù)主要流程保函業(yè)務(wù)主要流程轉(zhuǎn)開(kāi)保函（具體流程以操作規(guī)程為準(zhǔn)）轉(zhuǎn)開(kāi)保函（具體流程以操作規(guī)程為準(zhǔn)）要求轉(zhuǎn)開(kāi)保函 保函開(kāi)立行反擔(dān)保人多重轉(zhuǎn)開(kāi)多重轉(zhuǎn)開(kāi)一次轉(zhuǎn)開(kāi) 8“保函保

4、函”的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施申請(qǐng)人/被擔(dān)保人違約風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)申請(qǐng)人/被擔(dān)保人的資格預(yù)審受益人欺詐/惡意索賠風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)受益人的資信調(diào)查保函當(dāng)事人關(guān)系與基礎(chǔ)交易不匹配的風(fēng)險(xiǎn) 必須有合同為基礎(chǔ) 保函當(dāng)事人關(guān)系應(yīng)與基礎(chǔ)合同匹配一致轉(zhuǎn)開(kāi)保函項(xiàng)下的代理行風(fēng)險(xiǎn) 選擇信譽(yù)好的代理行條款風(fēng)險(xiǎn) 條款把握須嚴(yán)謹(jǐn)，避免模棱兩可，銀行不當(dāng)仲裁員 9“保函保函”的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施法律及仲裁地風(fēng)險(xiǎn) 盡量選擇國(guó)際通行慣例對(duì)外擔(dān)保中的匯率風(fēng)險(xiǎn) 嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn) 了解項(xiàng)目所在國(guó)的地理位置、經(jīng)濟(jì)、政治局勢(shì)、外匯管制等其他風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目可行性評(píng)估及經(jīng)濟(jì)效益的調(diào)查 10“保函保函”

5、的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施（重點(diǎn)條款）的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施（重點(diǎn)條款）生效條款擔(dān)保金額遞減條款鑒定條款管轄權(quán)與法律適用條款延期條款擔(dān)保責(zé)任不變條款付款時(shí)間和利息條款保函文本歸還條款轉(zhuǎn)讓條款 11常用保函掌握要點(diǎn)常用保函掌握要點(diǎn)投標(biāo)保函（Tender Guarantee/Bid Bond）作用：保證投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，一旦中標(biāo)后及時(shí)與招標(biāo)方或業(yè)主簽約并提供履約保函。金額：一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1-5%效期：一般為開(kāi)標(biāo)日+報(bào)價(jià)有效期+30天（價(jià)格或匯率動(dòng)蕩易造成棄標(biāo)），報(bào)價(jià)有效期一般為90、120、150天，工程大的甚至長(zhǎng)達(dá)一年。履約保函（Performance Guarantee/Perfo

6、rmance Bond）廣義：所有的保函都可稱之為履約保函，擔(dān)保主債務(wù)人在合同項(xiàng)下義務(wù)的履行，否則由擔(dān)保人代為履行或承擔(dān)付款責(zé)任。狹義：則是指商務(wù)活動(dòng)中擔(dān)保承包商或賣方按合同規(guī)定誠(chéng)信、善意、及時(shí)、完整地履行合約義務(wù)。金額：一般為合同總價(jià)的510% 效期：一般為初驗(yàn)或供貨完成，可合理增加30天。（注意不要與質(zhì)保期/維修期重疊、禁止轉(zhuǎn)讓） 12常用保函掌握要點(diǎn)常用保函掌握要點(diǎn)預(yù)付款保函（Advance Payment/Repayment Guarantee）作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的

7、利息。金額：一般為合同總價(jià)的10-15%，船舶預(yù)付款保函可高達(dá)60%，有的軍品出口達(dá)100%。保函的幣別應(yīng)該跟所付預(yù)付款的幣別一致。生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開(kāi)始生效，如果是多批給付，應(yīng)該付多少生效多少。減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會(huì)在申請(qǐng)人發(fā)貨后或隨工程進(jìn)度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動(dòng)減少。失效條款：一是某年某月某日到期，二是以某次發(fā)完貨后多少天失效，三是所付預(yù)付款全部扣回之后失效。預(yù)付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。 13常用保函掌握要點(diǎn)常用保函掌握要點(diǎn)質(zhì)量/維修保函（Quality/Maintenance Guarantee）作用:商務(wù)

8、活動(dòng)中擔(dān)保承包商所承建的工程項(xiàng)目或賣方所提供的貨物在一定時(shí)間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如果在這一時(shí)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進(jìn)行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權(quán)在這類保函項(xiàng)下向擔(dān)保方索賠一筆款項(xiàng)，使其所受的損失在某種程度上得到補(bǔ)償。金額：一般為合同總價(jià)的5-10%效期：初驗(yàn)或供貨完成質(zhì)保期預(yù)留金/留滯金保函（Retention Money Guarantee）作用：對(duì)合同價(jià)款中尾款部分款項(xiàng)的提前支取行為所作出的歸還承諾擔(dān)保，主要用于工程項(xiàng)目及大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備的出口。金額：一般為合同總價(jià)的5-10%效期：初驗(yàn)完成+

9、質(zhì)保期實(shí)際上是質(zhì)量/維修保函的一種 14常用保函掌握要點(diǎn)常用保函掌握要點(diǎn)付款保函（Payment/Deferred Payment Guarantee）作用：保證賣方在履行了合同項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價(jià)款。即期付款保函：付款期不超過(guò)一年，可以和商業(yè)信用的支付形式如匯款、托收等結(jié)合使用。延期付款保函：對(duì)超過(guò)一年的遠(yuǎn)期支付合同價(jià)款以及由此產(chǎn)生的利息所作出的付款保證。多用在大型機(jī)電設(shè)備、船舶飛機(jī)等大額交易以及水壩電站等大型工程項(xiàng)目中，以延付的形式向買方提供融資便利。（利息條款、支付進(jìn)度、自動(dòng)減額條款） 15常用保函掌握要點(diǎn)常用保函掌握要點(diǎn)關(guān)稅保付保函（Duty-free Guarantee）又稱海

10、關(guān)保函（customs guarantee）、臨時(shí)進(jìn)口保函（temporary importation guarantee）作用：通常發(fā)生于勞務(wù)承包業(yè)務(wù)、企業(yè)出國(guó)參展等情況。由于存在施工設(shè)備、車輛、材料、參展商品臨時(shí)進(jìn)口問(wèn)題，為減少退稅麻煩，向工程所在國(guó)海關(guān)出具，以擔(dān)保承建人、出展人如果日后發(fā)生上述貨物在當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)賣、銷售情況，將補(bǔ)繳稅款。涉及海關(guān)關(guān)稅的其他保函：加工貿(mào)易稅款保付保函、網(wǎng)上支付稅費(fèi)擔(dān)保 16中行特色保函中行特色保函支持國(guó)內(nèi)企業(yè)承包境外工程：對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金系指由中央財(cái)政出資設(shè)立，為符合規(guī)定而出具的對(duì)外承包工程項(xiàng)目有關(guān)保函提供擔(dān)保、墊支賠付款的

11、專項(xiàng)資金。中行受托對(duì)保函風(fēng)險(xiǎn)資金進(jìn)行獨(dú)家運(yùn)作。中央財(cái)政出資為符合條件的企業(yè)提供反擔(dān)保，客戶不必全額繳納保證金或取得銀行授信額度。簡(jiǎn)化開(kāi)具保函的手續(xù)，減少資金占?jí)?，解決了部分對(duì)外承包工程企業(yè)無(wú)法獲得銀行授信或授信不足而又需要開(kāi)立保函的問(wèn)題。 17中行特色保函中行特色保函支持企業(yè)境外投資：融資性對(duì)外擔(dān)保我國(guó)企業(yè)在海外投資，如果規(guī)模較小，單憑自身實(shí)力很難得到需要的授信。這時(shí)我行可通過(guò)為海外企業(yè)出具融資性對(duì)外擔(dān)保的形式對(duì)其提供支持。融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理。中行可在余額指標(biāo)范圍內(nèi)自行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆取得外匯局的批準(zhǔn)。支持企業(yè)勞務(wù)輸出：對(duì)外勞務(wù)合作備用金保函財(cái)政部、商務(wù)部為規(guī)

12、范對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，保障我國(guó)外派勞務(wù)人員的合法權(quán)益，設(shè)立對(duì)外勞務(wù)合作備用金，由對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)交納，用于解決外派勞務(wù)人員突發(fā)事件。對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)在領(lǐng)取資格證書(shū)和進(jìn)行年審時(shí)，可以通過(guò)中行開(kāi)立的對(duì)外勞務(wù)合作備用金保函，滿足繳納備用金的要求，減少了資金占?jí)?，提高資金運(yùn)作效率 18“保函保函”案例一案例一業(yè)務(wù)背景：A公司為國(guó)內(nèi)實(shí)力雄厚的集團(tuán)企業(yè)，其子公司B在香港注冊(cè)，近年B公司的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但由于注冊(cè)資本少，財(cái)務(wù)實(shí)力相對(duì)較弱，難以獲得在港銀行的大額授信，業(yè)務(wù)發(fā)展受限。解決方案：內(nèi)保外貸A公司向國(guó)內(nèi)中行申請(qǐng)開(kāi)立B公司為被擔(dān)保人的授信額度保函，并向國(guó)內(nèi)中行提供反擔(dān)保，承擔(dān)B公司違約責(zé)任。國(guó)內(nèi)

13、中行為A公司核定授信后，使用外匯局核定的融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)對(duì)外出具保函，受益人為香港的銀行。香港的銀行憑借國(guó)內(nèi)中行的保函，為B公司核定2億美元的流動(dòng)資金貸款額度。 19“保函保函”案例二案例二業(yè)務(wù)背景：國(guó)內(nèi)C公司中標(biāo)非洲某國(guó)家的公路建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)主方的要求，需要開(kāi)具履約和預(yù)付款保函，但其在銀行的授信額度不足。解決方案：對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金經(jīng)審核，C公司資質(zhì)以及項(xiàng)目情況符合對(duì)外承包工程保函專項(xiàng)資金的條件，中行使用保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金為其開(kāi)具履約和預(yù)付款保函，總金額為1500萬(wàn)美元，有效解決了企業(yè)授信額度不足的問(wèn)題，為企業(yè)海外發(fā)展承包工程提供支持。 20相關(guān)文件文號(hào)相關(guān)文件文號(hào)粵中銀結(jié)函2005308號(hào)：轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于調(diào)