EXCEL-在財(cái)務(wù)工作中的應(yīng)用

1、Financial Management experimentFinancial Management experimentEXCEL在財(cái)務(wù)工作中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)工作中的應(yīng)用2Financial Management experimentFinancial Management experimentEXCEL試題編制思路試題編制思路EXCEL復(fù)習(xí)提綱復(fù)習(xí)提綱EXCEL應(yīng)用案例應(yīng)用案例提綱提綱3Financial Management experimentFinancial Management experimentp對(duì)對(duì)EXCEL軟件的再認(rèn)識(shí)軟件的再認(rèn)識(shí) EXCEL不是一個(gè)簡(jiǎn)單的表格處理軟件，而不

2、是一個(gè)簡(jiǎn)單的表格處理軟件，而是一個(gè)數(shù)據(jù)管理平臺(tái)是一個(gè)數(shù)據(jù)管理平臺(tái) 主要表現(xiàn)在：主要表現(xiàn)在： 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)計(jì)算能力強(qiáng)大的數(shù)據(jù)計(jì)算能力 基本的邏輯判斷能力基本的邏輯判斷能力 靈活多樣的報(bào)表格式定義靈活多樣的報(bào)表格式定義 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理能力強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理能力EXCELEXCEL試題編制思路（一）試題編制思路（一）4Financial Management experimentFinancial Management experimentEXCELEXCEL試題編制思路（二）試題編制思路（二）p 在財(cái)務(wù)工作中引入在財(cái)務(wù)工作中引入EXCEL的動(dòng)因分析的動(dòng)因分析 彌補(bǔ)軟件功能缺陷彌補(bǔ)軟件功能缺陷 完成數(shù)據(jù)共

3、享與交換完成數(shù)據(jù)共享與交換 滿足個(gè)性化信息需求滿足個(gè)性化信息需求 5Financial Management experimentFinancial Management experimentEXCELEXCEL試題編制思路（三）試題編制思路（三）p EXCEL在財(cái)務(wù)工作中應(yīng)用的主要內(nèi)容在財(cái)務(wù)工作中應(yīng)用的主要內(nèi)容 在會(huì)計(jì)處理方面：賬簿數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)檢索與查詢、統(tǒng)計(jì)報(bào)表在會(huì)計(jì)處理方面：賬簿數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)檢索與查詢、統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制編制 在財(cái)務(wù)管理方面：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)決策模型的構(gòu)建在財(cái)務(wù)管理方面：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)決策模型的構(gòu)建 在審計(jì)方面：數(shù)據(jù)導(dǎo)出、數(shù)據(jù)正確性驗(yàn)證、審計(jì)工作底稿的編在審計(jì)方面：數(shù)

4、據(jù)導(dǎo)出、數(shù)據(jù)正確性驗(yàn)證、審計(jì)工作底稿的編制制 6Financial Management experimentFinancial Management experimentEXCELEXCEL復(fù)習(xí)提綱復(fù)習(xí)提綱p 基本功能應(yīng)用：表格建立、公式定義與應(yīng)用基本功能應(yīng)用：表格建立、公式定義與應(yīng)用p EXCEL函數(shù)應(yīng)用：函數(shù)應(yīng)用： 常用函數(shù)常用函數(shù): sum() average() max() min() sumif() countif() 財(cái)務(wù)函數(shù)：財(cái)務(wù)函數(shù)：DB() DDB() FV() PMT() IPMT() PPMT() IRR() FV() NPER() NPV() PV() SLN() R

5、ATE() SYD() 7Financial Management experimentFinancial Management experiment與與日日期期有有關(guān)關(guān)的的函函數(shù)數(shù)函數(shù)說明DATE返回具體日期的系列編號(hào)DATEDIF計(jì)算兩日期之間的日、月或年數(shù)DATEVALUE把文本方式的日期轉(zhuǎn)換成系列編號(hào)DAY把系列編號(hào)轉(zhuǎn)換成日格式DAYS360以360日/年為基礎(chǔ)計(jì)算兩日期間的天數(shù)NOW返回當(dāng)前日期和時(shí)間的系列編號(hào)TODAY返回今日日期的系列編號(hào)MONTH轉(zhuǎn)換系列編號(hào)為月份WEEKDAY轉(zhuǎn)換系列編號(hào)為星期中的一天YEAR轉(zhuǎn)換系列編號(hào)為年號(hào)EOMONTH *在確定的月份數(shù)之前或之后，返回月

6、份的最后一日的系列編號(hào)EDATE *返回日期的系列編號(hào)，在起始日期前后標(biāo)明月份編號(hào)NETWORKDAYS *返回兩日期間的全部工作日數(shù)WORKDAY *在確定工作日數(shù)字之前或之后，返回日期的系列編號(hào)WEEKNUM *返回當(dāng)年中星期數(shù)YEARFRAC *返回年號(hào)部分，表示在start_date和end_date之間的全部天數(shù)8Financial Management experimentFinancial Management experiment 數(shù)學(xué)與三角函數(shù)：數(shù)學(xué)與三角函數(shù)：ABS() INT() LN() LOG() MOD() POWER() PRODUCT() ROUND() SIG

7、N() SUBTOTAL() SUMPRODUCT() 統(tǒng)計(jì)函數(shù)：統(tǒng)計(jì)函數(shù)：COUNT() LARGE() RANK() SMALL() 查找與應(yīng)用函數(shù)：查找與應(yīng)用函數(shù)：COLUMN() Hlookup() LOOKUP() Vlookup() index() match() ROW() 文本函數(shù)：文本函數(shù)：DOLLER() EXACT() FIND() LEFT() LEN() MID() RIGHT() TEXT() TRIM() VALUE() 邏輯函數(shù)：邏輯函數(shù)：IF() AND() OR() TRUE() FALSE() NOT() 信息函數(shù)：信息函數(shù)：ISBLANK() ISERR

8、() ISERROR()9Financial Management experimentFinancial Management experimentp EXCEL 數(shù)據(jù)管理功能：數(shù)據(jù)排序、篩選（高級(jí)篩選數(shù)據(jù)管理功能：數(shù)據(jù)排序、篩選（高級(jí)篩選）、分類匯總、數(shù)據(jù)透視表）、分類匯總、數(shù)據(jù)透視表p EXCEL財(cái)務(wù)決策模型制作：貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算、籌財(cái)務(wù)決策模型制作：貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算、籌資決策模型編制、投資決策模型編制資決策模型編制、投資決策模型編制p EXCEL獲取賬簿數(shù)據(jù)獲取賬簿數(shù)據(jù)10Financial Management experimentFinancial Management exper

9、imentEXCELEXCEL應(yīng)用的基本思路應(yīng)用的基本思路選擇實(shí)現(xiàn)選擇實(shí)現(xiàn)工具工具分析數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)來源來源確定求解確定求解算法算法約束條件約束條件判定判定確定求解確定求解問題問題資料收集資料收集獲取數(shù)據(jù)獲取數(shù)據(jù)算法定義算法定義程序設(shè)計(jì)程序設(shè)計(jì)表格設(shè)計(jì)表格設(shè)計(jì)EXCEL基本技術(shù)基本技術(shù)11Financial Management experimentFinancial Management experiment利用利用EXCELEXCEL進(jìn)行會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)整理進(jìn)行會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)整理解題思路：解題思路：1、分析目標(biāo)表（確定需求）、分析目標(biāo)表（確定需求）2、分析源數(shù)據(jù)表，確定源數(shù)據(jù)與目標(biāo)表之間的差異。、

10、分析源數(shù)據(jù)表，確定源數(shù)據(jù)與目標(biāo)表之間的差異。 （科目代碼、金額、時(shí)間等）（科目代碼、金額、時(shí)間等）3、利用文本運(yùn)算函數(shù)、日期函數(shù)或增加輔助列等整理、利用文本運(yùn)算函數(shù)、日期函數(shù)或增加輔助列等整理源數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)4、利用數(shù)據(jù)透視表、數(shù)據(jù)匯總等生成滿足目標(biāo)表、利用數(shù)據(jù)透視表、數(shù)據(jù)匯總等生成滿足目標(biāo)表EXCEL應(yīng)用實(shí)例應(yīng)用實(shí)例12Financial Management experimentFinancial Management experiment應(yīng)用實(shí)例應(yīng)用實(shí)例1、賬齡分析表、賬齡分析表利用數(shù)據(jù)透視表進(jìn)行賬齡分析利用數(shù)據(jù)透視表進(jìn)行賬齡分析.xls2、總賬會(huì)計(jì)單獨(dú)競(jìng)賽試題（第一屆決賽）、總賬會(huì)計(jì)單獨(dú)競(jìng)

11、賽試題（第一屆決賽）單獨(dú)競(jìng)賽單獨(dú)競(jìng)賽總賬會(huì)計(jì)原稿總賬會(huì)計(jì)原稿.xls13Financial Management experimentFinancial Management experiment利用利用EXCELEXCEL進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和篩選進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和篩選解題思路解題思路1、分析目標(biāo)表（確定需求）、分析目標(biāo)表（確定需求）2、確定統(tǒng)計(jì)或分析標(biāo)志性字段、確定統(tǒng)計(jì)或分析標(biāo)志性字段3、對(duì)標(biāo)志性字段進(jìn)行整理和再加工、對(duì)標(biāo)志性字段進(jìn)行整理和再加工4、使用數(shù)據(jù)篩選功能完成數(shù)據(jù)篩選、使用數(shù)據(jù)篩選功能完成數(shù)據(jù)篩選5、利用多條件求和等函數(shù)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、利用多條件求和等函數(shù)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)14Financial M

12、anagement experimentFinancial Management experiment補(bǔ)充知識(shí)補(bǔ)充知識(shí)SUMPRODUCT 函數(shù)函數(shù)1、目的：在給定的幾組數(shù)組中，將數(shù)組間對(duì)應(yīng)的元素相乘并返回乘積之和。2、格式： =SUMPRODUCT（array1，array2，array3， ）3、注意：數(shù)組必須具有相同的維數(shù)。15Financial Management experimentFinancial Management experiment應(yīng)用舉例應(yīng)用舉例1、利用函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、利用函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)Sumproduct用法用法.xls數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與篩選數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與篩選.xls2、成

13、本會(huì)計(jì)單獨(dú)競(jìng)賽、成本會(huì)計(jì)單獨(dú)競(jìng)賽單獨(dú)競(jìng)賽單獨(dú)競(jìng)賽成本會(huì)計(jì)原稿成本會(huì)計(jì)原稿.xls16Financial Management experimentFinancial Management experiment利用利用EXCELEXCEL建立財(cái)務(wù)管理模型建立財(cái)務(wù)管理模型解題思路：解題思路：1、算法描述、算法描述取決于財(cái)務(wù)管理知識(shí)取決于財(cái)務(wù)管理知識(shí)2、模型表格設(shè)計(jì)、模型表格設(shè)計(jì)3、利用相關(guān)函數(shù)完成定義、利用相關(guān)函數(shù)完成定義4、生成計(jì)算結(jié)果、生成計(jì)算結(jié)果EXCEL應(yīng)用實(shí)例應(yīng)用實(shí)例17Financial Management experimentFinancial Management experim

14、ent貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算1、參數(shù)一覽表、參數(shù)一覽表18Financial Management experimentFinancial Management experiment2、相關(guān)函數(shù)、相關(guān)函數(shù)（1）年金終值函數(shù)）年金終值函數(shù)FV()語法：語法：FV（rate,nper,pmt,pv,type）功能：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未功能：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。來值。（2）年金現(xiàn)值函數(shù)）年金現(xiàn)值函數(shù)PV()語法：語法：PV(rate,nper,pmt,fv,type)功能：返回某項(xiàng)投資的一系列等額分期償還額當(dāng)前值之和（或功能：返

15、回某項(xiàng)投資的一系列等額分期償還額當(dāng)前值之和（或一次性償還額的現(xiàn)值）一次性償還額的現(xiàn)值）19Financial Management experimentFinancial Management experiment（3）等額還款函數(shù)）等額還款函數(shù)PMT()語法：語法：PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能：返回在固定利率下，投資或貸款的等額分期償功能：返回在固定利率下，投資或貸款的等額分期償還額還額語法：語法：PPMT(rate,nper,pv,fv,type)功能：返回在給定期次內(nèi)，某項(xiàng)投資回報(bào)（或貸款償功能：返回在給定期次內(nèi)，某項(xiàng)投資回報(bào)（或貸款償還）的本金部分。還）的本金

16、部分。年金中的利息函數(shù)年金中的利息函數(shù)IPMT()語法：語法：IPMT(rate,nper,pv,fv,type)功能：返回在給定期次內(nèi)，某項(xiàng)投資回報(bào)（或貸款償功能：返回在給定期次內(nèi)，某項(xiàng)投資回報(bào)（或貸款償還）的利息部分。還）的利息部分。20Financial Management experimentFinancial Management experiment（4） 利率函數(shù)利率函數(shù)RATE()語法：語法：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)功能：基于等額分期付款方式（或一次性付款功能：基于等額分期付款方式（或一次性付款）方式，返回投資或付款的實(shí)際利率。）方式，返

17、回投資或付款的實(shí)際利率。（5）計(jì)息期函數(shù)）計(jì)息期函數(shù)NPER()語法：語法：NPER（rate,pmt,pv,fv,type）功能：基于固定利率和等額分期付款方式，返功能：基于固定利率和等額分期付款方式，返回一項(xiàng)投資或貸款的期數(shù)?；匾豁?xiàng)投資或貸款的期數(shù)。21Financial Management experimentFinancial Management experiment籌資決策模型籌資決策模型1、企業(yè)加權(quán)平均資本成本分析模型的建立、企業(yè)加權(quán)平均資本成本分析模型的建立企業(yè)籌資過程中，往往通過多種方式籌集資金，這時(shí)，需要計(jì)算企業(yè)全部長(zhǎng)期資金的總成本加權(quán)平均資本成本。加權(quán)平均資本成本一般是

18、以各種資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù)，對(duì)個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均確定的。22Financial Management experimentFinancial Management experiment【例】 某企業(yè)賬面反映的長(zhǎng)期資金共600萬元，其中長(zhǎng)期借款100萬元，應(yīng)付長(zhǎng)期債券80萬元，普通股300萬元，保留盈余120萬元；其成本分別為6.8%,9.23%,11.58%，12%。計(jì)算該企業(yè)的加權(quán)平均資本成本。23Financial Management experimentFinancial Management experiment2、長(zhǎng)期借款基本模型的建立長(zhǎng)期借款基本模型的建立 24Financial Management experimentFinancial Management experiment三、投資決策三、投資決策1凈現(xiàn)值函數(shù)凈現(xiàn)值函數(shù)NPV()投資的凈現(xiàn)值（投資的凈現(xiàn)值（NPV）是指某一方案未來各期現(xiàn)金流入的現(xiàn)值和未來現(xiàn)金流出現(xiàn)值之間的差額。）是指某一方案未來各期現(xiàn)金流入的現(xiàn)值和未來現(xiàn)金流出現(xiàn)值之間的差額。語法：語法：NPV(rate,value1,value2, .) 功能：已知一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率的條件下，返回某項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。功能：已知一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率的條件下，返回某項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。2內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)IRR