第三章 國際貿(mào)易調(diào)整

1、第三章第三章 國際貿(mào)易調(diào)整國際貿(mào)易調(diào)整 在上一章中，我們得到的一個最基本的結(jié)論是自由貿(mào)在上一章中，我們得到的一個最基本的結(jié)論是自由貿(mào)易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國的福利。易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國的福利。但但在現(xiàn)實世界中，幾乎所有國家都會對自由貿(mào)易進行各在現(xiàn)實世界中，幾乎所有國家都會對自由貿(mào)易進行各種政策的干預(yù)，其中最普遍的是通過政策限制進口和鼓種政策的干預(yù)，其中最普遍的是通過政策限制進口和鼓勵出口。勵出口。由于這些限制和法規(guī)與一國的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，由于這些限制和法規(guī)與一國的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（trade or t

2、rade or commercial policiescommercial policies）。貿(mào)易壁壘從國家福利的角度）。貿(mào)易壁壘從國家福利的角度被合理地固定下來，在現(xiàn)實生活中，那些受益于貿(mào)易壁被合理地固定下來，在現(xiàn)實生活中，那些受益于貿(mào)易壁壘的一些特殊利益集團通常都會極力地贊成它們。壘的一些特殊利益集團通常都會極力地贊成它們。政府為什么要干預(yù)自由貿(mào)易呢？為什么要通過政策限政府為什么要干預(yù)自由貿(mào)易呢？為什么要通過政策限制進口或鼓勵出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護的目的是什么？制進口或鼓勵出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護的目的是什么？保護的結(jié)果是什么？這是本章分所要回答的問題。保護的結(jié)果是什么？這是本章分所要

3、回答的問題。引言引言1.本章主要討論以下問題: 各種貿(mào)易政策工具的影響都有哪些? 受益者是誰 , 損失者是誰?2.貿(mào)易保護的成本和利益是怎樣的? 成本將大于收益嗎?3.一國的貿(mào)易政策應(yīng)該是怎樣的?貿(mào)易政策的含義和類型貿(mào)易政策的含義和類型l貿(mào)易政策的含義貿(mào)易政策的含義l 貿(mào)易政策的類型貿(mào)易政策的類型多邊貿(mào)易政策、諸邊貿(mào)易政策、一國對外貿(mào)易政策多邊貿(mào)易政策、諸邊貿(mào)易政策、一國對外貿(mào)易政策（政策實施主體）（政策實施主體）外向型貿(mào)易政策、內(nèi)向型貿(mào)易政策（對外銷生產(chǎn)與內(nèi)外向型貿(mào)易政策、內(nèi)向型貿(mào)易政策（對外銷生產(chǎn)與內(nèi)銷生產(chǎn)的保護程度）銷生產(chǎn)的保護程度）自由貿(mào)易政策與保護貿(mào)易政策（對進出口商品的影響）自由貿(mào)

4、易政策與保護貿(mào)易政策（對進出口商品的影響） 貿(mào)易政策是在一定時期內(nèi)對進、出口貿(mào)易所實貿(mào)易政策是在一定時期內(nèi)對進、出口貿(mào)易所實行的政策，是各國政府為了某種目的而制定的行的政策，是各國政府為了某種目的而制定的對外貿(mào)易活動進行管理的方針和原則。對外貿(mào)易活動進行管理的方針和原則。貿(mào)易政策目標貿(mào)易政策目標貿(mào)易政策通過競爭效應(yīng)、價格效應(yīng)、引致效應(yīng)等試圖實現(xiàn)如下主要目標。l 市場目標：保護本國的市場，擴大本國產(chǎn)品的出口市場l 產(chǎn)業(yè)目標：促進本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和改善l 資金目標：促進國民經(jīng)濟發(fā)展所需要的資本或資金l 整體目標：維護和發(fā)展本國的對外經(jīng)濟、政治關(guān)系和利益。自由貿(mào)易政策與保護貿(mào)易政策自由貿(mào)易政策與保護

5、貿(mào)易政策 自由貿(mào)易政策是指國家對商品進出口不加干預(yù)，對進口商品不加限制，不設(shè)障礙；對出口商品也不給以特權(quán)和優(yōu)惠，放任自由，使商品在國內(nèi)外市場上自由競爭。 保護貿(mào)易政策是指國家對商品進出口積極加以干預(yù)，利用各種措施限制商品進口 ，保護國內(nèi)市場和國內(nèi)生產(chǎn) ，使之免受國外商品競爭；對本國出口商品給予優(yōu)待和補貼 ，鼓勵擴大出口 。 3.1.2 國際貿(mào)易政策的歷史演變及其理論依據(jù)國際貿(mào)易政策的歷史演變及其理論依據(jù)歷史時期歷史時期基本政策基本政策類型類型政策目的和特點政策目的和特點政策手段政策手段主要理論基礎(chǔ)主要理論基礎(chǔ)1517世紀：世紀：資本主義生資本主義生產(chǎn)方式準備產(chǎn)方式準備時期時期主主流流保護保護貿(mào)

6、易貿(mào)易政策政策增加貨幣財富、保持貿(mào)易增加貨幣財富、保持貿(mào)易出超、促進資本積累。代出超、促進資本積累。代表商業(yè)資產(chǎn)階級利益表商業(yè)資產(chǎn)階級利益1.早期：禁止貨幣出口早期：禁止貨幣出口2.晚期：獎出晚期：獎出(補貼，出口補貼，出口退稅，減免出口稅，設(shè)立退稅，減免出口稅，設(shè)立特權(quán)貿(mào)易公司特權(quán)貿(mào)易公司) 、限入、限入(禁禁止進口，課征保護關(guān)稅止進口，課征保護關(guān)稅)重商主義重商主義1819世紀：世紀：資本主義自資本主義自由競爭時期由競爭時期主主流流自由自由貿(mào)易貿(mào)易政策政策形成有利的國際分工，增加國民財富，加強競爭、提形成有利的國際分工，增加國民財富，加強競爭、提高經(jīng)濟效益，促進資本積累。代表工業(yè)資產(chǎn)階級利

7、益高經(jīng)濟效益，促進資本積累。代表工業(yè)資產(chǎn)階級利益自動調(diào)節(jié)機制自動調(diào)節(jié)機制理論，法國重理論，法國重農(nóng)主義，絕對農(nóng)主義，絕對/比較優(yōu)勢論比較優(yōu)勢論非非主主流流保護保護貿(mào)易貿(mào)易政策政策干預(yù)外貿(mào)，促進和扶持本干預(yù)外貿(mào)，促進和扶持本國幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)國幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)競爭力。有利于資產(chǎn)階級競爭力。有利于資產(chǎn)階級反對封建主義勢力反對封建主義勢力對幼稚產(chǎn)業(yè)實行關(guān)稅保護：對幼稚產(chǎn)業(yè)實行關(guān)稅保護：高關(guān)稅或禁止進口同類產(chǎn)高關(guān)稅或禁止進口同類產(chǎn)品；免稅或輕稅進口本國品；免稅或輕稅進口本國急需復(fù)雜機器和原料；限急需復(fù)雜機器和原料；限制重要原料出口制重要原料出口保護幼稚保護幼稚產(chǎn)業(yè)論產(chǎn)業(yè)論一戰(zhàn)至二戰(zhàn)：一戰(zhàn)至二戰(zhàn)

8、：資本主義壟資本主義壟斷時期斷時期(重重要事件：一要事件：一戰(zhàn)、二戰(zhàn)、戰(zhàn)、二戰(zhàn)、19291933年世年世界性經(jīng)濟危界性經(jīng)濟危機機)主主流流超保超保護貿(mào)護貿(mào)易政易政策策進取性保護貿(mào)易政策。進取性保護貿(mào)易政策。目的：鞏固和加強對目的：鞏固和加強對國內(nèi)外市場的壟斷，國內(nèi)外市場的壟斷，創(chuàng)造條件擴大有效需創(chuàng)造條件擴大有效需求，利用外貿(mào)促進增求，利用外貿(mào)促進增長，緩和國內(nèi)經(jīng)濟危長，緩和國內(nèi)經(jīng)濟危機，實現(xiàn)國內(nèi)充分機，實現(xiàn)國內(nèi)充分國家積極干預(yù)外貿(mào)，國家積極干預(yù)外貿(mào)，獎出限入。保護措施獎出限入。保護措施多樣化：關(guān)稅和非關(guān)多樣化：關(guān)稅和非關(guān)稅措施。保護對象：稅措施。保護對象：更多保護國內(nèi)高度發(fā)更多保護國內(nèi)高度發(fā)達

9、或出現(xiàn)衰落的工業(yè)達或出現(xiàn)衰落的工業(yè)新重商主義：新重商主義：凱恩斯的超凱恩斯的超保護貿(mào)易理保護貿(mào)易理論論非非主主流流自由自由貿(mào)易貿(mào)易政策政策形成有利的國際分工，增加國民財富，促進資形成有利的國際分工，增加國民財富，促進資本積累，代表工業(yè)資產(chǎn)階級的利益本積累，代表工業(yè)資產(chǎn)階級的利益HO理論理論二戰(zhàn)后至二戰(zhàn)后至20世紀世紀70年代中期：年代中期：資本主義黃資本主義黃金時期金時期主主流流貿(mào)易貿(mào)易自由自由化化取消國際貿(mào)易中的障取消國際貿(mào)易中的障礙與歧視，促進貨物礙與歧視，促進貨物和服務(wù)的生產(chǎn)和交換。和服務(wù)的生產(chǎn)和交換。代表壟斷資本的利益，代表壟斷資本的利益，適應(yīng)本國資本對外擴適應(yīng)本國資本對外擴張需要張需

10、要通過貿(mào)易條約或協(xié)定，通過貿(mào)易條約或協(xié)定，大幅度削減關(guān)稅，抑大幅度削減關(guān)稅，抑制非關(guān)稅壁壘。在一制非關(guān)稅壁壘。在一定程度上與貿(mào)易保護定程度上與貿(mào)易保護主義措施相結(jié)合主義措施相結(jié)合新自由主義新自由主義貿(mào)易政策理貿(mào)易政策理論論續(xù)表續(xù)表續(xù)表續(xù)表歷史時期歷史時期基本政策類基本政策類型型政策目的和特點政策目的和特點政策手段政策手段主要理論基主要理論基礎(chǔ)礎(chǔ)20世紀世紀70年代末至年代末至80年代初年代初(重要事件重要事件19741975年、年、19791982年世年世界性經(jīng)濟危界性經(jīng)濟危機機)主主流流新貿(mào)新貿(mào)易保易保護主護主義義貿(mào)易保護可以通過雙渠貿(mào)易保護可以通過雙渠道增加國民收入和提高道增加國民收入和提

11、高就業(yè)、改善國際收支、就業(yè)、改善國際收支、改善貿(mào)易條件、對付國改善貿(mào)易條件、對付國內(nèi)市場存在的扭曲、增內(nèi)市場存在的扭曲、增加國內(nèi)就業(yè)、維持國內(nèi)加國內(nèi)就業(yè)、維持國內(nèi)高水平工資、保證公平高水平工資、保證公平競爭、保護知識產(chǎn)權(quán)、競爭、保護知識產(chǎn)權(quán)、維護國家安全和保護生維護國家安全和保護生態(tài)環(huán)境等態(tài)環(huán)境等貿(mào)易保護日益制度化、貿(mào)易保護日益制度化、法律化，并轉(zhuǎn)向更加系法律化，并轉(zhuǎn)向更加系統(tǒng)化的管理貿(mào)易制度統(tǒng)化的管理貿(mào)易制度限制進口措施的重限制進口措施的重點從關(guān)稅壁壘轉(zhuǎn)向點從關(guān)稅壁壘轉(zhuǎn)向非關(guān)稅壁壘，保護非關(guān)稅壁壘，保護措施多樣化措施多樣化對商品實施保護的對商品實施保護的范圍從傳統(tǒng)產(chǎn)品和范圍從傳統(tǒng)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品

12、擴大到高級農(nóng)產(chǎn)品擴大到高級工業(yè)品和勞務(wù)部門工業(yè)品和勞務(wù)部門獎出限入措施的重獎出限入措施的重點從限制進口轉(zhuǎn)向點從限制進口轉(zhuǎn)向鼓勵出口鼓勵出口從國家貿(mào)易壁壘轉(zhuǎn)從國家貿(mào)易壁壘轉(zhuǎn)向區(qū)域性貿(mào)易壁壘向區(qū)域性貿(mào)易壁壘新貿(mào)易保護新貿(mào)易保護論論20世紀世紀80年代中后期年代中后期以來以來主主流流自由、自由、保護保護貿(mào)易貿(mào)易政策政策融合融合戰(zhàn)略性貿(mào)易政策：政府通過扶持戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略性貿(mào)易政策：政府通過扶持戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)(高高附加值產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)附加值產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)) 發(fā)展來獲得該產(chǎn)業(yè)國發(fā)展來獲得該產(chǎn)業(yè)國際競爭力和壟斷利潤，增加國民福利際競爭力和壟斷利潤，增加國民福利新自由主義貿(mào)易政策新自由主義貿(mào)易政策戰(zhàn)略貿(mào)易理戰(zhàn)

13、略貿(mào)易理論論博弈論，新博弈論，新自由主義貿(mào)自由主義貿(mào)易政策理論易政策理論重商主義重商主義 “就象守財奴一樣，雙手抱住他心就象守財奴一樣，雙手抱住他心愛的錢袋，用嫉妒和猜疑的目光打愛的錢袋，用嫉妒和猜疑的目光打量著自己的鄰居量著自己的鄰居” 恩格斯重商主義的貿(mào)易觀點重商主義的貿(mào)易觀點l 貨幣（金銀）是財富的唯一形態(tài)，貨幣的多寡作為衡量一貨幣（金銀）是財富的唯一形態(tài)，貨幣的多寡作為衡量一國財富的標準。國財富的標準。l 國內(nèi)貿(mào)易不會增加整個社會財富的總量，因為國內(nèi)貿(mào)易是國內(nèi)貿(mào)易不會增加整個社會財富的總量，因為國內(nèi)貿(mào)易是由一部分人支付貨幣給另一部分人，一些人之所得就是另由一部分人支付貨幣給另一部分人，

14、一些人之所得就是另一些人之所失一些人之所失 ；l 國際貿(mào)易可以改變一國的財富總量。一國可以通過出口本國際貿(mào)易可以改變一國的財富總量。一國可以通過出口本國產(chǎn)品從國外獲取貨幣從而使國家變富，但同時也會由于國產(chǎn)品從國外獲取貨幣從而使國家變富，但同時也會由于進口外國產(chǎn)品造成貨幣輸出從而使國家喪失財富。進口外國產(chǎn)品造成貨幣輸出從而使國家喪失財富。l 一國要使財富的絕對量增加，必須要在對外貿(mào)易中保持出一國要使財富的絕對量增加，必須要在對外貿(mào)易中保持出口大于進口?？诖笥谶M口。李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護理論李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護理論（1 1）國民經(jīng)濟發(fā)展階段說）國民經(jīng)濟發(fā)展階段說一國國民經(jīng)濟的發(fā)展分為五個階段：一國國

15、民經(jīng)濟的發(fā)展分為五個階段：n 原始未開化時期原始未開化時期n 畜牧業(yè)時期畜牧業(yè)時期n 農(nóng)業(yè)時期農(nóng)業(yè)時期n 農(nóng)工業(yè)時期（德國）農(nóng)工業(yè)時期（德國）n 農(nóng)工商業(yè)時期（英國）農(nóng)工商業(yè)時期（英國）自由貿(mào)易保護貿(mào)易自由貿(mào)易李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護理論李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護理論（2 2）主張生產(chǎn)力理論）主張生產(chǎn)力理論一國在對外貿(mào)易中實行什么樣的貿(mào)易政策，首先要考慮的，是國內(nèi)生產(chǎn)力的發(fā)展，而不是從國際貿(mào)易中獲得多少財富。（3 3）主張國家干預(yù)）主張國家干預(yù) 李斯特認為，在經(jīng)濟落后的國家，高度的保護貿(mào)易政策是這些國家發(fā)展經(jīng)濟的一種十分必要的工具。引言引言 工業(yè)化國家自第二次世界大戰(zhàn)以來關(guān)稅一般都有所下降，正常制成品的

16、平均關(guān)稅不超過5%。然而，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易卻一起受制于許多直接的配額限制和非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。 發(fā)展中國家征收進口關(guān)稅大多已經(jīng)不是出自增加政府財政收入的目的，而是為了有效地保護本國的市場，鼓勵本國相對幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并促進本國商品進入國際市場。本節(jié)點睛 關(guān)稅不僅是國家的一種財政收入，關(guān)稅不僅是國家的一種財政收入，更是各國實施對外貿(mào)易政策的重要手段，更是各國實施對外貿(mào)易政策的重要手段，體現(xiàn)為關(guān)稅的調(diào)節(jié)職能和保護職能。在長體現(xiàn)為關(guān)稅的調(diào)節(jié)職能和保護職能。在長期的國際貿(mào)易實踐中，各國都普遍地通過期的國際貿(mào)易實踐中，各國都普遍地通過關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整來限制和鼓勵關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整來限制和鼓勵商品的進

17、出口商品的進出口3.2 關(guān)稅措施的概述關(guān)稅措施的概述n關(guān)稅的概念n關(guān)稅的種類n關(guān)稅的征收方式中國在中國在1685年康熙年康熙24年，開年，開放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、粵四個海關(guān)（即上海、寧波、粵四個海關(guān)（即上海、寧波、廈門、廣州）。（廈門、廣州）。（1644年建年建清王朝）清王朝）1. 關(guān)稅的概念關(guān)稅的概念 關(guān)稅（tariff）是一國海關(guān)在進出口商品進出關(guān)境時，強制征收的一種稅收。征收關(guān)稅的征收關(guān)稅的目的目的： 其一其一，增加政府，增加政府的財政收入（財政關(guān)的財政收入（財政關(guān)稅）；稅）； 其二其二，保護本國，保護本國的產(chǎn)品和市場（保護關(guān)的產(chǎn)品和市場（保護關(guān)稅）。稅）。

18、關(guān)稅與其他稅賦一樣具有強制性、無償性和預(yù)定性。關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國進出口商，但最終是由關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國進出口商，但最終是由國內(nèi)外的消費者負擔(dān)，它屬于間接稅的一種。國內(nèi)外的消費者負擔(dān)，它屬于間接稅的一種。2. 關(guān)稅的種類關(guān)稅的種類n 進口關(guān)稅：對進口商品課征的關(guān)稅；n 進口附加稅：包括反傾銷稅、反補貼稅、保障稅n 出口關(guān)稅：對出口商品課征的關(guān)稅；n 過境關(guān)稅：對途經(jīng)本國關(guān)境，運往他國的外國商品課征的關(guān)稅。依據(jù)征稅商品的依據(jù)征稅商品的流向流向征收關(guān)稅的目的以增加一國財政收入為主要目的而征收的關(guān)稅以增加一國財政收入為主要目的而征收的關(guān)稅以保護國內(nèi)生產(chǎn)和市場為主要目的而征收的關(guān)

19、稅以保護國內(nèi)生產(chǎn)和市場為主要目的而征收的關(guān)稅財政關(guān)稅財政關(guān)稅保護關(guān)稅保護關(guān)稅特別提示特別提示依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分為：依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分為： 從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計量標準征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前）從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計量標準征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前） 從價稅：以商品的價格征收的關(guān)稅從價稅：以商品的價格征收的關(guān)稅( (二戰(zhàn)之后二戰(zhàn)之后) )復(fù)合稅：也稱混合稅，對同一商品同時征收一定比例的從價稅和一復(fù)合稅：也稱混合稅，對同一商品同時征收一定比例的從價稅和一定比例的從量稅定比例的從量稅 選擇稅：對同一進口貨物同時訂有從價稅、從量稅兩種稅率，根據(jù)選擇稅：對同一進口貨物同時訂有從價稅、從

20、量稅兩種稅率，根據(jù)法規(guī)選擇一種法規(guī)選擇一種 3.關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的征收方法滑準稅：一種與進出口商品價格成反向關(guān)系的關(guān)稅計征方法，即進口滑準稅：一種與進出口商品價格成反向關(guān)系的關(guān)稅計征方法，即進口商品價格越高，其關(guān)稅越低，而價格越低，稅率越高。商品價格越高，其關(guān)稅越低，而價格越低，稅率越高。從價稅和從量稅的比較從價稅和從量稅的比較比較項比較項目目計征手計征手續(xù)續(xù)稅務(wù)管稅務(wù)管理稽理稽查查稅負稅負財政作財政作用用保護作保護作用用稅則制稅則制定定國際比國際比較較從量稅從量稅簡便簡便容易容易不合理不合理較弱較弱較差較差復(fù)雜復(fù)雜困難困難從價稅從價稅復(fù)雜復(fù)雜復(fù)雜復(fù)雜合理合理較強較強較強較強簡單簡單容易容易

21、4.海關(guān)稅則 （1）含義 英文：Customs Tariff，又稱關(guān)稅稅則，指國家海關(guān)對進出口貨物征收關(guān)稅的規(guī)章和對進出口應(yīng)征與應(yīng)免商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則海關(guān)稅則海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說明關(guān)稅稅率表稅則號列（Tariff No. Tariff No. ），），簡稱稅號貨物分類目錄（Description of GoodDescription of Good）稅率（Rate of DutyRate of Duty）Tips: HS采用六位數(shù)編碼，把全部國際貿(mào)易商品分為22類，98章。章以下再分為目和子目。商品編碼第一、二位數(shù)碼代表“章”，第三、四位數(shù)碼代表“目”（Heading），

22、第五、六位數(shù)碼代表“子目”（Subheading）。前6位數(shù)是HS國際標準編碼，后面的數(shù)目由各國制定。 5.進口關(guān)稅的稅率進口關(guān)稅的稅率l普通稅率：是最高稅率，目前平均水平約35%。僅個別國家對從極少數(shù)國家（一般非建交）進口的商品適用該稅率。l最惠國待遇：是對與該國簽有包含最惠國待遇條款的貿(mào)易協(xié)定的國家實行的稅率。l特惠稅率：對某個國家進口的全部或部分商品給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇，他國不得據(jù)最惠國待遇原則要求享受這種優(yōu)惠待遇。l普惠制稅率：在最惠國稅率的基礎(chǔ)上減稅或免稅，是發(fā)達國家給予發(fā)展中國家制成品和半成品的一種普通的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度。l協(xié)定稅率：中國的協(xié)定稅率適用于原

23、產(chǎn)于中國參加的含有關(guān)稅優(yōu)惠條款的區(qū)域性貿(mào)易與協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物。l暫定稅率：是指根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)政策需要制定的臨時性關(guān)稅稅率，一般按照年度制定。6. 有效保護率有效保護率(g)的測度的測度VVVg= 其中：其中：V為為征稅后征稅后單位產(chǎn)品的增加值（進口最終單位產(chǎn)品的增加值（進口最終產(chǎn)品的價值進口中間投入品的價值），產(chǎn)品的價值進口中間投入品的價值），V為征稅前單為征稅前單位產(chǎn)品的增加值。位產(chǎn)品的增加值。p有效保護率是指通過征稅所引起有效保護率是指通過征稅所引起國內(nèi)加工增加值國內(nèi)加工增加值同同國國外加工增加值的差額外加工增加值的差額占國外加工增加值的百分比。占國外加工增加值的百分比。增值增值是

24、最終產(chǎn)品價格減去用來生產(chǎn)該產(chǎn)品的進口投入品成本。是最終產(chǎn)品價格減去用來生產(chǎn)該產(chǎn)品的進口投入品成本。如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時的單位產(chǎn)品附加值為如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時的單位產(chǎn)品附加值為V V，征，征收關(guān)稅后的附加值增加到收關(guān)稅后的附加值增加到VV，那么，有效保護率（，那么，有效保護率（ERPERP）為：為：由此可見由此可見： 有效保護率測度了關(guān)稅使國內(nèi)增加值增長的百分比。有效保護率測度了關(guān)稅使國內(nèi)增加值增長的百分比。 有效保護率的測算：一個例子有效保護率的測算：一個例子 對汽車行業(yè)的對汽車行業(yè)的g=(VV)/V=(7000-2000)/2000=170%投入品征收關(guān)稅投入品征收關(guān)稅2525投

25、入品成本投入品成本 （零配件）（零配件）$10000增加值增加值(裝配活動裝配活動)V$2000每輛汽車的每輛汽車的投入成本（零投入成本（零配件）配件）:$8000進口整車征收關(guān)稅7070增加值增加值V=$7000=$7000投入品成本投入品成本（零配件）（零配件）$10000圖7-7 有效保護率的測算圖征稅后國內(nèi)整車的價格一萬五千美元例：在自由貿(mào)易下，本國汽車售價為10000美元，其中投入成本8000美元，增加值為2000美元。假定政府對汽車整體征收50%的關(guān)稅，而對零部件和原材料只征收25%的關(guān)稅。那么汽車行業(yè)的有效保護率為： E=（5000-2000）/2000=150%.（4）名義保護

26、率與有效保護率的關(guān)系）名義保護率與有效保護率的關(guān)系當某產(chǎn)品名義關(guān)稅率當某產(chǎn)品名義關(guān)稅率其原料進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率其原料進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率 名義保護率名義保護率= = 原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率= =名義保護率名義保護率 原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率 e （b+db+d）時，進口國社會福利增加）時，進口國社會福利增加當當 e e （b+db+d）時，進口國社會福利減少）時，進口國社會福利減少 關(guān)稅的消費者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的消費者剩余效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加：生產(chǎn)者剩余增加：a a

27、 關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)： 關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅導(dǎo)致大國福利凈損失：關(guān)稅導(dǎo)致大國福利凈損失：e -e -（b+db+d）消費者剩余減少：消費者剩余減少：a+b+c+d a+b+c+d 3.3.2.進口配額的經(jīng)濟效應(yīng)OPQDSPWPQQ1Q3Q4Q2abcdQ1Q2：自由貿(mào)易時的進口量：自由貿(mào)易時的進口量實施配額管理，只允實施配額管理，只允許進口許進口Q3Q4對價格、生產(chǎn)者剩余、消費者剩余的影響與關(guān)稅的影響相同對價格、生產(chǎn)者剩余、消費者剩余的影響與關(guān)稅的影響相同 c的歸屬？的歸屬？進口配額的大國效應(yīng)進口配額的大國效應(yīng) 圖中圖中a a為配額的再分配效應(yīng)，為配

28、額的再分配效應(yīng)，c c為配額帶來的租金（為配額帶來的租金（其歸屬其歸屬權(quán)取決于政府如何分配進口配額權(quán)取決于政府如何分配進口配額），），b b、d d分別為配額導(dǎo)致的生分別為配額導(dǎo)致的生產(chǎn)扭曲損失和消費扭曲損失，凈福利效應(yīng)為產(chǎn)扭曲損失和消費扭曲損失，凈福利效應(yīng)為e-e-（b+db+d）。）。+配額經(jīng)濟效應(yīng)：大國 價格效應(yīng)： 生產(chǎn)效應(yīng)： 消費效應(yīng)： 配額租金：完全競爭完全壟斷 生產(chǎn)者剩余: 消費者剩余: 貿(mào)易條件效應(yīng)： 凈福利效應(yīng)：SXS1S2D1D2DXabcdeM1M2EPwPtPQPw圖6-2 進口配額的效應(yīng)分析3.3.3 VER及其經(jīng)濟效應(yīng) 自愿出口限制對進口國國內(nèi)市場價格、生產(chǎn)、消費、貿(mào)

29、易的自愿出口限制對進口國國內(nèi)市場價格、生產(chǎn)、消費、貿(mào)易的影響都與圖影響都與圖3.3.2中配額的經(jīng)濟效應(yīng)相似，但有一點重大區(qū)別，中配額的經(jīng)濟效應(yīng)相似，但有一點重大區(qū)別，就是由于把配額的決定權(quán)給了出口國，所以在配額下原屬進就是由于把配額的決定權(quán)給了出口國，所以在配額下原屬進口國政府或進口商的那部分利益口國政府或進口商的那部分利益(即配額即配額) 現(xiàn)在轉(zhuǎn)歸外國出口現(xiàn)在轉(zhuǎn)歸外國出口商，進口國消費者剩余損失商，進口國消費者剩余損失(a+b+c+d)，只有，只有a部分通過生產(chǎn)部分通過生產(chǎn)者剩余的增加轉(zhuǎn)移到了國內(nèi)生產(chǎn)者手中。者剩余的增加轉(zhuǎn)移到了國內(nèi)生產(chǎn)者手中。 進口國社會福利凈損失為進口國社會福利凈損失為：

30、(b+c+d)。 進口國內(nèi)消費者進口國內(nèi)消費者：(a+b+c+d) 生產(chǎn)者生產(chǎn)者：+a2021-7-62021-7-66666/38/38出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)補貼經(jīng)濟效應(yīng)：小國+ 價格效應(yīng)：+ 生產(chǎn)效應(yīng)：+ 需求效應(yīng)：+ 貿(mào)易效應(yīng)：+ 生產(chǎn)者剩余:+ 消費者剩余:+ 凈福利效應(yīng)：補貼的凈福利效應(yīng)補貼的凈福利效應(yīng)= = (a+b+c) -= (a+b+c) -（a+ba+b）- - （b+c+db+c+d） = = - -（b+db+d）生產(chǎn)者福利增加生產(chǎn)者福利增加 - - 消費者福利損失消費者福利損失 - - 補貼成本補貼成本圖 小國出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)aS1PsPwPS2D2D

31、1QM1M2bcdSDs出口補貼的圖示說明（小國情形）國際價國際價格格國內(nèi)價格國內(nèi)價格國內(nèi)產(chǎn)國內(nèi)產(chǎn)量量國內(nèi)需求國內(nèi)需求量量出口量出口量補貼前補貼前PwPwS1D1X1補貼后補貼后前后變前后變化化Pw不變不變Pw+100上升上升S2增加增加D2下降下降X2上升上升福利變福利變化化消費者消費者-a-b；生產(chǎn)者；生產(chǎn)者a+b+c；政府；政府(補貼補貼)-b-c-d；全社會全社會-b-d dBIGecbAaPO 大國出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)大國出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)QEQ1Q3Q4Q2Pw PsSY1DsCFHPw() ()()a b ca bb cdeb de 出口補貼的福利凈效應(yīng) （）2021-7-6202

32、1-7-66969/38/38思考： 既然我們分析出口補貼福利為負，為什么各個國家還要采取出口既然我們分析出口補貼福利為負，為什么各個國家還要采取出口補貼政策呢？補貼政策呢？中國的財政政策中以出口創(chuàng)匯為綱的出口補貼政策中國的財政政策中以出口創(chuàng)匯為綱的出口補貼政策 : :一是通過出口退稅的方式按商品發(fā)放；一是通過出口退稅的方式按商品發(fā)放；二是通過虧損補貼的方式對企業(yè)發(fā)放。二是通過虧損補貼的方式對企業(yè)發(fā)放。20082008年僅中石化一家公司獲得虧損補貼就達到年僅中石化一家公司獲得虧損補貼就達到123123億人民幣。億人民幣。 每日經(jīng)濟新聞每日經(jīng)濟新聞20102010年年3 3月月2 2日報道說，中

33、國石化日報道說，中國石化3 3月份將推出成品油出月份將推出成品油出口價格補貼政策，以鼓勵旗下煉廠多出口汽柴油。中石化內(nèi)部人士稱出廠價口價格補貼政策，以鼓勵旗下煉廠多出口汽柴油。中石化內(nèi)部人士稱出廠價與出口價相差不大，并無與出口價相差不大，并無“賤賣賤賣”的可能，而且成品油在國內(nèi)的需求是恒定的可能，而且成品油在國內(nèi)的需求是恒定的，如果降價也不會多賺錢，所以出口是一個更好的辦法。的，如果降價也不會多賺錢，所以出口是一個更好的辦法。 用補貼來刺激出口，而不是用于補貼節(jié)能技術(shù)的研發(fā)，這本用補貼來刺激出口，而不是用于補貼節(jié)能技術(shù)的研發(fā)，這本身就是一種引鴆止渴的經(jīng)濟發(fā)展方式，而受到傷害的，是國內(nèi)身就是一種

34、引鴆止渴的經(jīng)濟發(fā)展方式，而受到傷害的，是國內(nèi)的經(jīng)濟和億萬消費者。的經(jīng)濟和億萬消費者。 賤賣銀行、賤賣股票、賤賣汽油 中國把國內(nèi)銷售6.66元/升的汽油，以2.4元/升價格出口國外，差價超過2.8倍。 根據(jù)2008和2009年前三個季度的推算，2008和2009年兩年出口成品油約4500萬噸，折合汽油約560億升，按照每升汽油內(nèi)外差價4.26元計算，洋人獲取價差收益超過2400億元。 再看中國人為此付出的巨大代價更是驚人，同樣按照前三個季度推算，2008年我國成品油產(chǎn)量約20800萬噸，扣除出口約2300萬噸，國內(nèi)銷售約18500萬噸，折合汽油約2300億升，價差接近1萬億元，也就是說，中國人購

35、買本國汽油比外國人多付近萬億元。 中國能源出口補貼惡果:中國煤去填日本海 3.3.5 傾銷及其經(jīng)濟效應(yīng)3.4 3.4 貿(mào)易救濟措施貿(mào)易救濟措施 貿(mào)易救濟貿(mào)易救濟指當外國進口對一國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成負面影響時，該國政府所采取的減輕乃至消除該類負面影響的措施。 貿(mào)易救濟措施包括反補貼、反傾銷、保障措施反補貼、反傾銷、保障措施。反補貼反補貼3.4.1 反補貼1.概念： 反補貼反補貼是指一國政府或國際社會為了保護本國經(jīng)濟健康發(fā)展，維護公平競爭的秩序或者為了國際貿(mào)易自由發(fā)展，針對補貼行為而采取的必要的限制性措施臨時措施臨時措施承諾承諾反補貼稅反補貼稅承諾主體承諾方式承諾實施條件稅額期限2.反補貼的實施形式條件

36、形式期限（1）臨時措施l條件：一國反補貼調(diào)查機構(gòu)已決定開始反補貼調(diào)查，并就此予以公告，各利害關(guān)系國和利益國已得到充分機會提供信息、發(fā)表意見；初裁確定補貼成立，并就此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，有必要采取臨時反補貼措施；遵守反補貼稅確定和征收的基本規(guī)則。l形式：征收保證金或包含作為擔(dān)保的臨時反補貼稅。海關(guān)自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。l期限:肯定性初裁之后，并發(fā)起反補貼調(diào)查之日的60天之后才可以實施，最長不得超過4個月。（2）承諾l承諾主體：產(chǎn)品原產(chǎn)國或出口國政府l承諾方式：出口國政府承諾同意取消、限制補貼或者采取自愿限制出口數(shù)量、修改出口產(chǎn)品價格等方式。對于出口商而言，承諾就是調(diào)整價格，且須經(jīng)過出口國政

37、府同意。l承諾實施：只有出口國反補貼調(diào)查機構(gòu)作出了肯定性初裁之后，才能夠謀求或接受出口方的承諾。（3）反補貼稅l條件：反補貼調(diào)查最終裁定存在補貼、產(chǎn)業(yè)損害、二者存在因果關(guān)系。l稅額：等于或低于經(jīng)確認存在的補貼額l期限：最長不超過5年。3.4.2 傾銷與反傾銷1.概念 傾銷（Dumping）是指一國的生產(chǎn)商或出口商以低于其國內(nèi)市場價格或低于成本價格將其商品拋售到另一國市場的行為。 即低于市場價或成本而兜售 不公平性烏拉圭回合談判中的成的反傾銷協(xié)議為WTO制定各種反傾銷措施提供依據(jù)。2、傾銷的形式 （1） 按照傾銷的方式分類 商品傾銷：打擊競爭對手，打開或擴充國際市場 外匯傾銷：降低本國貨幣對外幣

38、的匯價，使本國貨幣貶值 思考題：本國貨幣貶值為何有利于出口而不利于進口？（列舉數(shù)據(jù)說明） 間接傾銷（第三國傾銷） A向B國傾銷B轉(zhuǎn)銷到C國對C國產(chǎn)業(yè)造成損害（2）按照傾銷的目的分類 偶然性傾銷 原因：生產(chǎn)國短期的生產(chǎn)過剩一般不會引起反傾銷 掠奪性傾銷 降價兜售壟斷市場提高價格 后果：嚴重損害進口國利益，征收反傾銷稅 長期性傾銷：擴大生產(chǎn)規(guī)模來降低成本甲國產(chǎn)品在乙國賣80元，而乙國同類產(chǎn)品是100元，這并不能說明甲國傾銷，只有甲國在本國賣100元，而在乙國賣80元才是傾銷。 甲 乙 80 100 80 80不傾銷 100 80傾銷傾銷3.傾銷的實施形式l臨時措施：一是征收反傾銷臨時稅，不超過4個

39、月或者9個月；二是提供保證金或保函擔(dān)保，其數(shù)額等于臨時反傾銷稅。l價格承諾：肯定性初裁之后，出口商可自愿承諾修改其價格或停止以傾銷價格向所涉地區(qū)出口。l征收反傾銷稅：一是存在傾銷；二是生產(chǎn)“相同或類似產(chǎn)品”的進口國某一國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到損害；三是傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。反傾銷稅應(yīng)在征稅之日5年內(nèi)終止?！胺鞘袌鼋?jīng)濟”國家概念對中國產(chǎn)品出口的影響：非市場經(jīng)濟國家是指不以成本或價格結(jié)構(gòu)的市場原則運轉(zhuǎn)的，產(chǎn)品在國內(nèi)的銷售不反映產(chǎn)品的公平價值的任何國家。美國 判定標準： （1）貨幣同其他國家貨幣的自由兌換程度； （2）政府與工人在工資上自由談判的程度； （3）外國公司舉辦合營企業(yè)或其他投資被允許的程度；

40、（4）政府對生產(chǎn)資料所有或控制的程度； （5）政府對資源分配以及對企業(yè)在價格、產(chǎn)量決定權(quán)上的控制； （6）主管當局認為適當?shù)钠渌蛩刂袊媾R愈演愈烈的反傾銷形勢的主要原因中國面臨愈演愈烈的反傾銷形勢的主要原因中國彩電中國彩電：在歐洲被訴傾銷 用新加坡做替代國，在美國被訴用印度。2001年出口20萬臺，2002年出口260萬臺，2003年出口400萬臺，被控包括中國與馬來西亞，中國用印度做參照國傾銷84，而印度存在：1.規(guī)模??；2.技術(shù)落后；3.管理水平低。出口的弧形制造費231.88，平面361.21。中方理由中方理由：1.起訴方不是美國制造彩電工人而是美國工會，美國本土不生產(chǎn)彩電。2.美國工

41、人因此有收益。3.長虹的21寸還有5利潤。4.用印度做參照不合理。案例案例 （1）反傾銷調(diào)查程序不是一般司法程序，而是行政程序，應(yīng)訴不是當被告上法院，而是國內(nèi)有關(guān)部門調(diào)查，如果企業(yè)被列入“黑名單”也只是一種表述而已。 （2）反傾銷目的不是追究有關(guān)當事人的責(zé)任，而是限制其今后的“傾銷”行為，保護今后的市場，不像司法程序那樣確定的被告。 （3）企業(yè)反應(yīng)速度慢，沒有做好相應(yīng)準備工作 （4）害怕承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致連鎖反應(yīng)。某種商品一旦被指控后，不積極應(yīng)訴。企業(yè)自身的問題企業(yè)自身的問題3.4.3 保障措施保障措施 保障措施保障措施是指WTO成員方在某種產(chǎn)品進口大量增長已致其生產(chǎn)同類或與之競爭的產(chǎn)業(yè)遭受損害時，為補救國內(nèi)產(chǎn)業(yè)而采取的臨時進口限制措施。1.實施的原則：（1）它是臨時的措施；（2）可以實施的條件是國內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受威脅或者嚴重損害；（3）在有效的情況下應(yīng)該逐漸自由化；（4）成員方實施必須補償那些貿(mào)易受影響的國家。2.采取保障措施的前提條件（1）進口激增是不可預(yù)見的情況和進口成員履行關(guān)貿(mào)總協(xié)定義務(wù)的結(jié)果。（2）