行政事業(yè)單位工程項目內(nèi)部控制制度

1、XX 單位 建設(shè)項目的內(nèi)部控制制度 第一章 總則 第一條 為了加強XX單位工程項目的內(nèi)部控制， 防范工程項目管理中的差錯 與舞弊，提高工程項目建設(shè)和投資效益，依據(jù)中華人民共和國招投標(biāo)法 中 華人民共和國政府采購法等法律法規(guī)，并結(jié)合本單位實際。根據(jù) XX單位內(nèi) 部控制制度基本規(guī)范制定本制度。第二條 本制度適用于 XX 單位及所屬各部門。第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)第三條 工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組是單位工程項目的領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)， 由單位負(fù)責(zé)人、 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人組成。（一）工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：1、貫徹落實國家和地方關(guān)于工程項目的方針政策；2、研究決定單位工程項目建設(shè)的重大事項；3、審批工程

2、項目申報材料和建設(shè)方案；4、監(jiān)督檢查工程項目活動的全過程；5、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的其他審批事項。（二）工程項目管理辦公室為工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機構(gòu)，由單位主管領(lǐng) 導(dǎo)、相關(guān)職能科室人員及相關(guān)專業(yè)人員組成。工程項目辦公室負(fù)責(zé)人職責(zé)：1、組織開展工程項目的調(diào)查研究；2、組織做好工程項目建設(shè)方案的擬訂工作；3、組織做好工程項目施工、監(jiān)理單位選定工怍；4、指導(dǎo)協(xié)調(diào)各項工程項目的建設(shè)；5、負(fù)責(zé)相關(guān)文件材料的報批工作；6 組織做好工程項目實施過程中投訴受理、處理工作；7 領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他相關(guān)事務(wù)。（三）會計人員職責(zé)：1、核對工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證和文件；2、進行工程項目業(yè)務(wù)的會計核算；3、登記、匯總工程項

3、目業(yè)務(wù)相關(guān)賬目。（四）出納人員職責(zé)：1、對支付申請及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見進行審查；2、按規(guī)定支付工程項目進度款；3、結(jié)算工程項目的剩余款項。（五）檔案管理員職責(zé)：1、建立工程項目檔案臺賬；2、做好工程項目文件材料的登記、積累、整理、保管工作；3、協(xié)助做好工程項目的審計、檢查工作。（六）審計人員職責(zé)：1、對工程項目立項、招投標(biāo)、建設(shè)進度、工程質(zhì)量、資金使用等各環(huán)節(jié)進 行監(jiān)督；2、依據(jù)審計需要，開展工程項目專項審計工作；3、參與工程項目竣工決算審計。第三章 工程項目授權(quán)審批權(quán)限第四條 工程項目立項授權(quán)審批權(quán)限（一）XX 單位應(yīng)明確工程項目的歸口管理部門，建立工程項目的授權(quán)批準(zhǔn) 制度，對授權(quán)界定其

4、權(quán)限的范圍，審批人不得越權(quán)審批。（二）工程項目立項授權(quán)審批：1、總投資 萬元以上（含萬元）萬元以下的單項或多項合計的工程項目，必須經(jīng)單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批：2、總投資萬元以上（含 萬元）的工程項目，經(jīng)工程項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，報上級主管部門審批。（三）工程項目設(shè)計方案授權(quán)審批：1、總投資 萬元以上（含 萬元） 萬元以下的工程項目設(shè)計方案，由單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；2、總投資萬元以上（含 萬元）的工程項目設(shè)計方案，經(jīng)工程項目領(lǐng) 導(dǎo)小組審批同意后，報上級主管單位審批（四）工程項目建設(shè)施工中，投資增加的授權(quán)審批：1、超出預(yù)算 %以內(nèi)的，由工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)， 按照內(nèi)部管理程序進行調(diào)控；2、超

5、過 %的，應(yīng)上報上級主管部門批準(zhǔn)后調(diào)整計劃并增加投資。第五條 工程項目招標(biāo)批準(zhǔn)流程：（一）工程項目總投資在 萬元以上（含 萬元）的工程項目，原則上均采用公開招標(biāo)的形式。 采取其他招標(biāo)方式， 需經(jīng)單位工程項目管理辦公室或上 級主管部門審批同意后，方可執(zhí)行。（二）工程相關(guān)管理辦公室負(fù)責(zé)對投標(biāo)申請人進行資格預(yù)審，確定投標(biāo)人名 單后，發(fā)送出投標(biāo)邀請函。（三）評價小組對招標(biāo)文件進行評定，確定第一中標(biāo)人和順序備選中標(biāo)人， 或提交中標(biāo)候選人名單， 由工程項目領(lǐng)導(dǎo)委員會采取記名投票方式定標(biāo)， 訂立書 面合同。第六條 工程項目進度款支付批準(zhǔn)流程（一）由承包商提出工程項目款支付申請，并提供工程量完成情況說明、工

6、程價款結(jié)算表以及其他相關(guān)證明材料，報監(jiān)理單位審核。（二）監(jiān)理單位簽署結(jié)論性意見和需要說明的事項后，工程項目管理辦公室 對支付申請進行復(fù)核，并在申請上簽署復(fù)核意見，報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（三）工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，由計劃財務(wù)處相關(guān)人員核對發(fā)票或收 款憑據(jù)、收款單位、銀行賬號等內(nèi)容后辦理款項支付手續(xù)。第七條 竣工決算批準(zhǔn)流程（一）單位辦公室依據(jù)主管對竣工結(jié)算相關(guān)資料的審查意見，及時調(diào)整工程 竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制工程竣工財務(wù)決算，報當(dāng)?shù)貙徲嫴块T進行審計；（二）審計部門出具工程竣工決算審計意見后，單位辦公室依據(jù)竣工決算審 計意見最終調(diào)整竣工結(jié)算和財務(wù)賬目，重新編制工程竣工決算。（三）工程竣工

7、結(jié)算由計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)單位負(fù)貴人或主管審批 后執(zhí)行 第四章 工程項目立項與招標(biāo)第八條 工程項目的申報與審批（一）工程項目立項：1、總投資萬元以上（含 萬元） 萬元以下的單項或多項合計的工程項目，必須經(jīng)單位工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；2、總投資 萬元以上（含 萬元）的工程項目，應(yīng)由工程項目管理辦公 室編制立項申請書， 基建項目還應(yīng)填報基建項目審批申請表， 經(jīng)工程項目管理領(lǐng) 導(dǎo)小組審議后，于每年 月份，報上級主管部門審批。（二）工程項目方案審批：1、總投資 萬元以上（含萬元）萬元以下的工程項目立項同意后，由單位內(nèi)部立項部門根據(jù)實際批準(zhǔn)經(jīng)費及工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組的意見修改立項計 劃，編制工程項目設(shè)計

8、方案，報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施；2、總投資 萬元以上（含 方元）的工程項目立項同意后，由工程項目 管理辦公室或邀請有資質(zhì)的設(shè)計單位編制工程項目設(shè)計方案， 經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小 組審批同意后報上級主管單位審批；審批通過實施。第九條 工程項目實施的監(jiān)督管理（一）工程項目管理辦公室為單位工程項目實施過程的主管、監(jiān)管機構(gòu)。（二）工程項目管理辦公室應(yīng)加強實施過程的領(lǐng)導(dǎo)和檢查，及時解決工程項 目實施中存在的具體問題，保證工程項目順利完成。（三）工程項目實施過程中， 建設(shè)單位應(yīng)按每月向工程管理辦公室提交 一份項目執(zhí)行情況報告。 工程項目管理辦公室也要在工程項目實施過程中進行不 定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（

9、四）工程項目建設(shè)施工中，如遇不可預(yù)見的原因造成工程投資增加，超出 概預(yù)算 %以內(nèi)的，由工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，按照內(nèi)部管理程序進行調(diào)控；超過 %的，應(yīng)上報上級主管部門批準(zhǔn)后調(diào)整計劃并增加投資。（五）工程項目建設(shè)施工過程中，因某種原因中途停止執(zhí)行，應(yīng)及時報告工 程項目管理辦公室； 如遇特殊情況需進行調(diào)整的， 需經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審議批 準(zhǔn)，重大工程項目調(diào)整應(yīng)上報上級主管部門批準(zhǔn)后才能進行調(diào)整。第十條 工程項目驗收（一）工程項目完成后，由立項部門寫出書面結(jié)項報告，報告工程項目執(zhí)行 情況及經(jīng)費使用情況，以及主要成績和存在的問題。提交工程項目管理辦公室， 由工程項目管理辦公室提請相關(guān)部門進行驗收。（二）

10、驗收合格后，按規(guī)定需要審計的項目應(yīng)盡快將右關(guān)資料提交審計處審 計，審計通過后，項目方可結(jié)項。第十一條 工程項目招標(biāo)的形式（一）工程項目招標(biāo)的形式：1、工程項目總投資在 萬元以上（含 萬元）的工程項目，原則上采用公開招標(biāo)的形式；2、工程項目總投資在 萬元以上（含 萬元）萬元以下的工程項目，經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可采用邀請招標(biāo)的形式；3、工程項目總投資在 萬元以下的工程項目，可以采用議標(biāo)的形式。（二）有下列情形之一的，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，可不進行招標(biāo)：1、由于不可抗力造成緊急情況，從而無法開展有效的招標(biāo)活動的；2、潛在投標(biāo)人少于三家，不能形成有效競爭酌；3、工程項目采用專有技術(shù)，或?qū)λ囆g(shù)造型有特殊

11、要求的；4、法律法規(guī)規(guī)定的其他不適宜招標(biāo)的。第十二條 招標(biāo)工作的程序（一）招標(biāo)文件由工程項目管理辦公室或委托代理機構(gòu)負(fù)責(zé)編制，招標(biāo)文件 一般包括以下方面：1、投標(biāo)邀請函；2、投標(biāo)人須知；3、提交投標(biāo)文件的方式、地點和截止時間；4、開標(biāo)時間、地點和方式；5、投標(biāo)人資質(zhì)等級要求，應(yīng)提供的有關(guān)資質(zhì)和資信證明文件；6、合同主要條款：如質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、工程項目款支付方式、材料設(shè)備采供方式及清單等；7、施工組織設(shè)計等技術(shù)性條款；8、設(shè)計圖紙和技術(shù)規(guī)范等；9、投標(biāo)報價要求及其計算方法；10、是否全部響應(yīng)招標(biāo)文件所有內(nèi)容等承諾性說明；11、投標(biāo)保證金、履約保證金或擔(dān)保方式要求；12、投標(biāo)文件編制格式要求，

12、可隨附投標(biāo)文件格式化范本；13、評標(biāo)的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、方法和定標(biāo)原則；14、對招標(biāo)項目的特殊情況或不可預(yù)見因素的處理方法；15、其他相關(guān)內(nèi)容。（二）采取邀請招標(biāo)的項目，必須根據(jù)工程項目情況確定報名資格條件。其 招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請書應(yīng)當(dāng)至少包含以下內(nèi)容：1、招標(biāo)人的名稱和地址；2、招標(biāo)工程項目的內(nèi)容、規(guī)模、實施地點和工期，以及資金來源；3、獲取招標(biāo)文件或資格預(yù)審文件的地點、時間及應(yīng)支付的費用；4、要求投標(biāo)人提供有關(guān)資質(zhì)證明、資信狀況文件材料。（三）公開招標(biāo)的標(biāo)的原則上應(yīng)委托社會中介機構(gòu)編制；非委托的標(biāo)的由工 程項目管理辦公室組織相關(guān)部門和專業(yè)人員編制， 報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審定。 編 制完成后的標(biāo)的在

13、公布前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第十三條 招標(biāo)資格預(yù)審（一）工程項目招標(biāo)前應(yīng)依據(jù)招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請書中載明的要求，對投標(biāo) 申請人進行資格預(yù)審， 確定合格單位和不合格單位名單。 資格預(yù)審的主要內(nèi)容如 下：1、是否具備工程項目要求的施工資質(zhì)；2、是否具備承擔(dān)與標(biāo)的的工程內(nèi)容相配套的技術(shù)實力和機械裝備；3、近兩年的合同履行情況，權(quán)威部門認(rèn)定的施工質(zhì)量情況；4、財務(wù)資信狀況，在資金和債務(wù)方面是否存在糾紛；5、管理和施工人員素質(zhì)、技術(shù)人員的技術(shù)水平；6、法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容。（二）參與投標(biāo)人資格審查工作的人員必須認(rèn)真、 負(fù)責(zé)；確定投標(biāo)人名單后，發(fā)送出投標(biāo)邀請函。 一般情況應(yīng)保證至少引入三家以上投標(biāo)人參與競標(biāo)， 投

14、資額 在萬元至 萬元的工程項目應(yīng)至少保證五家以上投標(biāo)人參與競標(biāo)，投資額在萬元以上的工程項目應(yīng)至少保證七家以上投標(biāo)人參與競標(biāo)。（三）投標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件，并在招標(biāo)文件要求的截 止時間之前， 將投標(biāo)文件密封完好后送達(dá)指定收標(biāo)地點。 未按招標(biāo)文件指定的地 點、時間送達(dá)投標(biāo)文件的，視為招標(biāo)人自動放棄，取消其投標(biāo)資格。第十四條 開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)（一）工程項目開標(biāo)之前，應(yīng)通知所有投標(biāo)人參加，在監(jiān)察人員的監(jiān)督下開 啟投標(biāo)文件，進行評標(biāo)。開標(biāo)時，發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件有下列情形之一的，應(yīng)做廢標(biāo)處 理：1、投標(biāo)文件未按要求密封的；2、未經(jīng)法人或法人授權(quán)的代理人簽字蓋章的；3、投標(biāo)人名稱、資質(zhì)證明原件與原

15、資格預(yù)審時不一致的；4、投標(biāo)文件主要內(nèi)容有重大遺漏內(nèi)容或關(guān)鍵字跡模糊無法辨認(rèn)的；5、其他未滿足招標(biāo)文件提出的實質(zhì)性要求和條件的。（二）單位主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)專家組成評標(biāo)小組，根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)和方法， 對投標(biāo)文件進行系統(tǒng)的評審和比較， 招標(biāo)文件中沒有規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方 法不得作為評標(biāo)的依據(jù)。（三）評標(biāo)小組在評標(biāo)時，出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)做廢標(biāo)處理：1、投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)、串通投標(biāo)或以行賄手段謀取中標(biāo)的；2、投標(biāo)人資格條件不符合國家規(guī)定和招標(biāo)文件要求的；3、投標(biāo)人對明顯低報價不能合理說明或不能提供相關(guān)證明材料，認(rèn)定其競 標(biāo)價低于成本報價的；4、其他應(yīng)做廢標(biāo)處理的。（四）評標(biāo)小組完成評標(biāo)后，應(yīng)

16、當(dāng)按要求填寫評標(biāo)意見備案表 ，由評標(biāo) 人員對評審結(jié)果署名，并簽署個人意見。（五）評標(biāo)小組依據(jù)招標(biāo)文件授權(quán)，接確定第一中標(biāo)人和順序備選中標(biāo)人； 如評標(biāo)小組未經(jīng)授權(quán)， 則由評標(biāo)小組提交中標(biāo)候選人名單， 經(jīng)工程項目領(lǐng)導(dǎo)委員 會采取記名投票方式定標(biāo)。（六）確認(rèn)中標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定向中標(biāo)人發(fā)放中標(biāo)通知，并將中標(biāo)情況通知所 有投標(biāo)人。單位主管負(fù)責(zé)人在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起 日內(nèi)，依照招標(biāo)文件和投標(biāo)文件訂立書面合同。（七）招標(biāo)活動中所形成的文件材料，應(yīng)交檔案管理員負(fù)責(zé)備案管理。第五章 價款支付與工程實施第十五條 工程進度款支付（一）進度款支付方式：1、按月支付：指單位依據(jù)工程進度，按月向承包商支付工程進度款；2、

17、分段支付：指單位與承包商約定工程進度，劃分不同階段，并按各階段 工程進展情況，向承包商支付工程進度款；3、雙方約定的其他支付方式。（二）工程進度款支付方式由單位在與承包方在預(yù)先簽訂的合同中進行明確 約定，一旦約定，嚴(yán)禁在實施過程中采用其他方式進行款項支付。（三）進度款支付程序：1、由承包商報送工程進度款支付申請表，并附工程量完成情況說明、工程 價款結(jié)算表以及相關(guān)證明材料；2、工程監(jiān)理單位按照監(jiān)理的有關(guān)要求和合同約定的內(nèi)容，審查本次結(jié)算已 完成工程的形象進度、質(zhì)量、工程量、單價及價款，核實抵扣預(yù)付款、代扣款以 及提留質(zhì)量保證金， 并在工程進度款支付申請表上簽署結(jié)論性意見和需要說明的 事項；3、工

18、程項目管理辦公室對已完成工程量進度是否屬實、測算是否準(zhǔn)確、工 程質(zhì)量是否達(dá)到合格要求、 是否存在進度價款超付情況等內(nèi)容進行復(fù)核， 并在工 程進度款支付申請表上簽署復(fù)核意見，報工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；4、工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，由承包商提供有效稅務(wù)發(fā)票；出納人員 進一步核對發(fā)票或收款憑據(jù)、 收款單位、 銀行賬號等方畝內(nèi)容， 及時辦理進度款 支付，并進行臺賬登記；5、進度款支付手續(xù)辦理完畢后，應(yīng)將當(dāng)期結(jié)算資料及時反饋給承包商、建 立單位、工程項目管理辦公室、 工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組， 并留存作為會計憑證或備查；（四）、工程項目施工中，承包商對工程管理辦公室和監(jiān)理部門發(fā)出的工程 整改通知不及時整改到位的

19、，將停撥該項目的工程序時進度款；（五）、累計支付進度款，原則上應(yīng)不高于工程價款的 % ，并按約定時 間同期抵扣預(yù)付款項； 付款數(shù)達(dá)到合同總額的 %以上，暫不再付工程款； 如 有新增項目，應(yīng)與施工單位簽訂新增項目合同作為再次付款的依據(jù)；（六）、工程進度款支付一律通過銀行進行雙方賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，不得采用 現(xiàn)金支付；（七）、承包商賬號一經(jīng)確定，原則上不予變更。承包商擬變更收款單位、 開戶銀行及賬號， 應(yīng)出具蓋有其法人金章、 法定代表人簽字的書面申請， 并經(jīng)工 程項目管理辦公室認(rèn)可后，交出納人員進行更改；（八）、單位相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定做好進度款支付工作， 若發(fā)生濫用職權(quán)、玩忽職守、為

20、個人謀取不正當(dāng)利益的，應(yīng)給予行政處分；構(gòu)成 犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十六條 工程項目變更（一）前期審批階段設(shè)計變更：1、工程項目開工前，工程項目管理辦公室應(yīng)組織設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位 再次對設(shè)計概算、施工圖等內(nèi)容進行復(fù)核，辦理一次性設(shè)計變更；2、初步設(shè)計概算超過可行性研究報告估算 %以內(nèi)或累計 萬元投資額以內(nèi)的；總建筑面積調(diào)整在 %以內(nèi)的；施工圖預(yù)算超過初步審計概算 %以內(nèi)或累計 萬元投資額以內(nèi)的，需由財政部門審核后予以變更；若突破以上限額規(guī)定的，還應(yīng)報經(jīng)同級政府部門審核。（二）項目建設(shè)期間工程變更：1、單位工程項目變更的，應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序進行：（1）由設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位，戲本單位工

21、程管理辦公室提出工程項目 變更申請，詳細(xì)說明變更理由及預(yù)算增加的費用；（2）設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位對工程項目變更進行內(nèi)部審查核實，必要時 邀請有關(guān)專家進行論證。取得一致意見后，由設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位負(fù)責(zé)人在 變更聯(lián)系單上簽字確認(rèn)；（3）由單位主管部門報經(jīng)財政部門辦理審批手續(xù)：2、凡須變更的工程項目原則上應(yīng)在辦理變更手續(xù)后進行施工，施工原則上 由原施工單位承擔(dān)。 原施工單位不具備相應(yīng)資質(zhì)等級的， 由工程項目管理辦公室 按照規(guī)定選擇新施工單位后組織實施。3、工程變更引起的工程建安費、勘查設(shè)計費和監(jiān)理費等費用變化，按照合 同有關(guān)約定執(zhí)行； 由于工程變更發(fā)生的管理費、 征地拆遷等費用變化， 按照國家

22、 及地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 因工程變更所引起的工程費用調(diào)整， 由上級主管部門在工 程結(jié)算時審核確定。4、工程項目管理辦公室應(yīng)建立工程變更管理臺賬，定期進行匯總，每半年 和工程結(jié)算前將匯總情況報上級主管部門備案，接受檢查和稽查。（三）法律責(zé)任1、工程項目未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自進行變更，因擅自變導(dǎo)致概算突破、工程延 誤、工程質(zhì)量事故的，應(yīng)追究直接責(zé)任人及主管負(fù)責(zé)人的相關(guān)責(zé)任。2、單位相關(guān)工作人員在工程項目變更中違反本規(guī)定， 濫用職權(quán)、玩忽職守、 謀取不正當(dāng)利益的，應(yīng)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3、因設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的過失引起工程變更并造成損失的，應(yīng)由該 單位承擔(dān)相應(yīng)的費用和相關(guān)責(zé)任，并

23、根據(jù)合同扣除相應(yīng)費用第十七條 工程項目進度控制（一）分析影響工程項目進度的因素：1、設(shè)計圖紙不及時或設(shè)計圖紙存在錯誤；2、施工條件發(fā)生變化；3、施工單位采用的技術(shù)措施不當(dāng)；4、施工經(jīng)驗不足或施工管理不善；5、其他影響工程項目進度的因素。（二）編制項目進度計劃：1、施工單位應(yīng)依據(jù)施工合同、施工圖設(shè)計文件、工期定額、主要材料和設(shè) 備的采購合同和供應(yīng)計劃、 施工人員技術(shù)素質(zhì)及設(shè)備能力等情況編制工程項目施 工計劃；2、復(fù)雜的工程項目還應(yīng)當(dāng)編制總進度計劃各分項計劃；3、監(jiān)理單位對計劃進行審查、修改，工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組或上級主管單位對 計劃進行審批。（三）建立進度控制的組織系統(tǒng)，并明確各單位在施工過程中承擔(dān)

24、的進度控 制職責(zé)，明確各自的進度控制目標(biāo)：1、施工單位、監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)施工進度情況，定期？亡報施工進度；2、單位工程項目管理辦公室負(fù)責(zé)人會同上級主管單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人 員共同進行工程項目進度的檢套， 并評估實際項目進度與計劃項目進度是否一致， 如出現(xiàn)偏差， 應(yīng)分析偏差的原因， 并制定糾正偏差的措施， 責(zé)成施工單位予以落 實。第六章 工程竣工決算與驗收第十八條 工程竣工決算管理 （一）工程竣工決算工作程序：1、工程完工后，施工單位應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定和相關(guān)材料，編制竣工結(jié)算；經(jīng) 項目監(jiān)理單位審核并加蓋公章后，報單位辦公室審核；2、單位辦公室組織相關(guān)部門或人員對竣工結(jié)算進行初審；如重大工程項目 單位

25、不具備自行審查能力的， 可委托有資質(zhì)的工程造價咨詢單位進行工程竣工結(jié) 算審核工作，并編制竣工結(jié)算造價審核報告；3、單位辦公室對竣工結(jié)算審查工作完成后，應(yīng)及時向主管部門、財政部門 申請進行工程結(jié)算復(fù)審工作；4、工程竣工結(jié)算經(jīng)主管部門、財政部門復(fù)查并出具審查意見后，單位辦公 室依據(jù)審查意見及時調(diào)整工程竣工結(jié)算， 并按規(guī)定編制工程竣工財務(wù)決算 （初稿）， 報當(dāng)?shù)貙徲嫴块T進行審計；5、審計部門出具工程竣工決算審計意見后，單位辦公室依據(jù)竣工決算審計 意見最終調(diào)整竣工結(jié)算和財務(wù)賬目，重新編制工程竣工決算。（二）單位辦公室對竣工結(jié)算初審過程中，若需要補充有關(guān)資料的，一般應(yīng) 在 日內(nèi)書面提出并及時通知施工單位

26、，施工單位送達(dá)后書面確認(rèn)，并在 日內(nèi)將有關(guān)資料補充完整。（三）根據(jù)工作情況，單位辦公室進行的初審工作，項目主管負(fù)責(zé)人及相關(guān) 專業(yè)管理人員應(yīng)積極配合。 初審工作原則上在收到竣工結(jié)算材料 日內(nèi)開始進行，或移交工程造價咨詢單位進行審核（四）單位與施工單位簽訂建設(shè)工程合同時應(yīng)對竣工結(jié)算的審核時間進行約 定（對審核意見有異議的除外） ，同時考慮到下列的初審時間安排或要求： 1、送審金額總價在 萬元以上的，一般應(yīng)在 日內(nèi)完成初審工作， _日內(nèi)完成竣工決算；2、送審金額總價在 萬元以上、 萬元以下的，一般應(yīng)在 日內(nèi)完成初審工作， 日內(nèi)完成竣工決算；3、送審金額總價在 萬元及以土、 萬元以下的，一般應(yīng)在 日內(nèi)

27、完成初審工作， 日內(nèi)完成竣工決算；4、送審金額總價在 萬元及以下的，一般應(yīng)在 日完成初審工作， _日內(nèi)完成竣工決算。第十九條 工程竣工決算審計（一）工程項目財務(wù)竣工決算報表審計的主要內(nèi)容： 1、財務(wù)竣工決算編制的真實性、準(zhǔn)確性、完整性； 2、財務(wù)竣工決算報表所列各項資產(chǎn)的真實性、完整性以及資產(chǎn)計劃的合規(guī) 性；3、完工項目的債權(quán)債務(wù)清收清理的及時性，暫時無法清收清理的債權(quán)債務(wù) 是否取得對方書面簽認(rèn)， 有無壞賬， 有無虛列債權(quán)債務(wù)的情況， 有無未經(jīng)審批自 行核銷壞賬的情況；4、項目損益的核算是否符合會計相關(guān)規(guī)定；5、有無未列入財務(wù)竣工決算的遺留事項等。 （二）工程項目施工合同完成情況審計的主要內(nèi)容： 1、合同的履行情況、變更情況以及主要工程量的完成情況； 2、合同內(nèi)及合同外項目工程價款的結(jié)算情況；3、工程項目的索賠、補償、變更合規(guī)情況等。（三）工程項目對分包單位結(jié)算情況審計的主要內(nèi)容： 1、分包單位的資質(zhì)；2、分包合同和保廉合同的簽訂情況；3、分包工程量及分包價格情況；4、工程項目價款支付情況等。（四）成本預(yù)算執(zhí)行情況及主要生產(chǎn)要素投入使用情況審計的主要內(nèi)容： 1、工程項目成本管理制度的建立及執(zhí)行情況；2、工程項目人力資源的配置