外貿(mào)實(shí)務(wù) 第七講 貨款的結(jié)算(2) 第十 - 十五章

1、1 第十二章第十二章 信用證信用證 （Letter of Credit, L/C） 2 二二. 托收托收 商業(yè)信用商業(yè)信用 三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用 一一. 匯付匯付 前期所講內(nèi)容中的匯付和托收，相關(guān)收款 風(fēng)險(xiǎn)是基于商業(yè)信用之上的。而商業(yè)信用 要比銀行信用風(fēng)險(xiǎn)大。 3 (一一) 含義含義: 是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請(qǐng)求的請(qǐng)求 和指示向和指示向出口人出口人開(kāi)立的一開(kāi)立的一 定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾 付款的書面文件付款的書面文件. 受益人受益人 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行開(kāi)證行 UCP600的定義的定義 4 (二二) 信用信用 證有關(guān)當(dāng)事證有關(guān)當(dāng)事 人人

2、: 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 (applicant) 開(kāi)證行開(kāi)證行 opening bank 通知行通知行 advising bank 受益人受益人 beneficiary 議付行議付行 negotiating bank 付款行付款行 paying bank 5 (三三) 收付程序收付程序: 開(kāi)證人開(kāi)證人 (進(jìn)口人進(jìn)口人) 受益人受益人 (出口人出口人) 付款行開(kāi)證行付款行開(kāi)證行 (1) (2) 通知行議付行通知行議付行 (4) (5) (3) (6) (7) 1. 訂立合同訂立合同 3. 開(kāi)證開(kāi)證 2. 申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證 4. 通知通知 5. 交單交單、議、議 付付 6. 索償、償付索償、償付

3、7. 付款贖單付款贖單 即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖 跳一頁(yè)跳一頁(yè) 6 （四）信用證的主要內(nèi)容（四）信用證的主要內(nèi)容 樣本見(jiàn)參考書附件二樣本見(jiàn)參考書附件二 （五）信用證的作用（五）信用證的作用 1、保證作用、保證作用 2、融資作用、融資作用 7 （六）信用證特點(diǎn)（六）信用證特點(diǎn) 1.開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任；開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任； 分析分析： 2.信用證是一項(xiàng)自足文件信用證是一項(xiàng)自足文件； 分析分析： 3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。 分析分析： 銀行信用銀行信用 依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同， 又獨(dú)立于合同。又獨(dú)立于合同。 銀行憑單付款，銀行

4、憑單付款， 不問(wèn)貨物不問(wèn)貨物 案例 8 （八）信用證的國(guó)際慣例（八）信用證的國(guó)際慣例 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC Publication 600 （UCP 600） 從從2007年年7月月1日起，日起，UCP600開(kāi)始生效。原有開(kāi)始生效。原有 版本版本 UCP500廢止。廢止。 9 1.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色件，合同規(guī)定綠色和紅色 上衣按上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300 件，

5、紅色件，紅色700件。件。 國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證上規(guī)定為紅色國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證上規(guī)定為紅色 30%，綠色，綠色70%，但該出口公，但該出口公 司仍按原合同規(guī)定的花色比例司仍按原合同規(guī)定的花色比例 裝船出口后，議付時(shí)遭銀行拒裝船出口后，議付時(shí)遭銀行拒 付。付。 【案情【案情】 分析 10 【問(wèn)題【問(wèn)題】 （1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？ （2 2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)）收到來(lái)證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處理？ 返回 11 【分析分析】 （1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則 銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單（出運(yùn)按合銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單（出運(yùn)按合 同規(guī)定）與信用

6、證不符，所以銀行可以拒同規(guī)定）與信用證不符，所以銀行可以拒 付。（問(wèn)題：什么是付。（問(wèn)題：什么是單單證證 ？）？） （2）賣方收到信用證后應(yīng)立即審證。發(fā)現(xiàn)有與雙方協(xié)）賣方收到信用證后應(yīng)立即審證。發(fā)現(xiàn)有與雙方協(xié) 議不同點(diǎn)，或者不能接受點(diǎn)，應(yīng)立即通知開(kāi)證人修改信議不同點(diǎn)，或者不能接受點(diǎn)，應(yīng)立即通知開(kāi)證人修改信 用證用證。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。 返回 12 2.L/C獨(dú)立于買賣合同獨(dú)立于買賣合同 【案情】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小【案情】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小 麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前

7、開(kāi)出日前開(kāi)出L/CL/C，2 2月月5 5 日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日買方開(kāi)來(lái)日買方開(kāi)來(lái)L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月 2020日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將 裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至3 3月月1010日，日， 買方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。買方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。2 2月月2121日日 貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒付。貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒付。 分析 13 【問(wèn)題【問(wèn)題】 （1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有權(quán)拒絕付款

8、， 為什么？為什么？ （2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處 理此事？理此事？ 返回 14 【分析【分析】 （1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP600規(guī)定，規(guī)定， L/C雖是根據(jù)合同開(kāi)出的雖是根據(jù)合同開(kāi)出的 ，但一經(jīng)開(kāi)出就，但一經(jīng)開(kāi)出就 獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的 約束。本案雖合同條款改變，但約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未條款未 改，故銀行只按原改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月21日日 超出了原超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。 （2）補(bǔ)救措施：作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)

9、，）補(bǔ)救措施：作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)， 可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款 義務(wù)，賣方也可要求修改信用證?；蛘咭罅x務(wù)，賣方也可要求修改信用證?；蛘咭?賣方通知開(kāi)證行接受不符點(diǎn)。賣方通知開(kāi)證行接受不符點(diǎn)。 返回 15 3）預(yù)防措施：在出運(yùn)之前要求對(duì)方修改信用證并）預(yù)防措施：在出運(yùn)之前要求對(duì)方修改信用證并 從銀行獲得信用證修改通知書予以確認(rèn)。從銀行獲得信用證修改通知書予以確認(rèn)。 16 （七）信用證的種類（七）信用證的種類 1、跟單信用證跟單信用證和和光票信用證光票信用證 2、不可撤銷信用證不可撤銷信用證和和可撤銷信用證（從可撤銷信用證（從2007年年7

10、月月1日日 起所有信用證都是不可撤銷信用證）起所有信用證都是不可撤銷信用證） 3、保兌信用證保兌信用證和和不保兌信用證不保兌信用證 分析分析 4、即期信用證即期信用證和和遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證 解釋解釋 5、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證 6、循環(huán)信用證循環(huán)信用證 7、對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證 8、對(duì)背信用證對(duì)背信用證 9、預(yù)支信用證預(yù)支信用證 10、付款信用證付款信用證、承兌信用證承兌信用證和和議付信用證議付信用證 17 Issue of a Documentary Credit BANK OF CHINA，LIAONING BRANCH NO. 5 ZHONGSHAN

11、SQUARE DALIAN CHINA-開(kāi)證行開(kāi)證行 Destination Bank: KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO -通知行通知行 18 Letter of Credit Number: LC84E0081/99-信用信用 證號(hào)證號(hào) Date of Issue: 2006/09/16-開(kāi)證日期開(kāi)證日期 Date and Place of Expiry: 2006/10/25 KOREA -失效時(shí)間地點(diǎn)失效時(shí)間地點(diǎn) Applicant Bank: BANK OF CHINA LIAONING BRANCH -開(kāi)證

12、行開(kāi)證行 Applicant: DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD. -開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 Beneficiary: SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA-受益人受益人 19 Currency Amount: USD 1,146,725.04 -信用證總額信用證總額 Available with.by.: ANY BANK BY NEGOTIATION - 議付銀行議付銀行 Partial Shipments: NOT ALLOWED -分裝不允許分裝不允許 Transhipment: NOT ALLOWED -轉(zhuǎn)船

13、不允許轉(zhuǎn)船不允許 Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from RUSSIAN SEA - 起運(yùn)港起運(yùn)港 Transportation to: DALIAN PORT, P.R.CHINA - -目的港目的港 Latest Date of Shipment: 2006/10/15 -最遲最遲 裝運(yùn)期裝運(yùn)期 20 Description of Goods or Services: -貨物描述貨物描述 ALASKA PLAICE (WITH YELLOW BELLY) USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300

14、MT Documents Required: -議付單據(jù)議付單據(jù) 1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES -簽字的商業(yè)發(fā)票五份簽字的商業(yè)發(fā)票五份 2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL:(86)411-3680288 21 -全套清潔已裝船提單全套清潔已裝船提單, 抬頭為抬頭為

15、TO ORDER 的的 空白背書空白背書,且注明運(yùn)費(fèi)已付且注明運(yùn)費(fèi)已付,通知人為通知人為L(zhǎng)IAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL:(86)411-3680288 3. CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY SGS. -由由SGS簽發(fā)的質(zhì)量證明三份簽發(fā)的質(zhì)量證明三份. 4. CERTIFICATE OF ORIGIN IN 1 COPIES ISSUED BY CHINA COUCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE. -中國(guó)貿(mào)促會(huì)簽發(fā)的原產(chǎn)地證明中國(guó)貿(mào)促會(huì)簽發(fā)的

16、原產(chǎn)地證明1份份. 22 Period for Presentation: 交單期限交單期限 DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT. 23 24 四、銀行保函與備用信用證四、銀行保函與備用信用證 （一）銀行保函（一）銀行保函（L/G） 1、基本內(nèi)容、基本內(nèi)容 25 履約銀行保函履約銀行保函 致：（業(yè)主全稱）致：（業(yè)主全稱） 鑒于（承包人全稱）（以下簡(jiǎn)稱鑒于（承包人全稱

17、）（以下簡(jiǎn)稱“承包人承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)主業(yè)主”） 簽訂修建（公路項(xiàng)目名稱）第簽訂修建（公路項(xiàng)目名稱）第_合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段 工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù)工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金額為人民幣擔(dān)保金額為人民幣(大大 寫寫)_元元(￥ 元元)。 本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背 合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而

18、要求索賠的書面通知和付款證后的合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的_天內(nèi)，在上述擔(dān)保金天內(nèi)，在上述擔(dān)保金 額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項(xiàng)，無(wú)須業(yè)主出具證明或陳述理由。額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項(xiàng)，無(wú)須業(yè)主出具證明或陳述理由。 在向我行提出要求前，我行將不堅(jiān)持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項(xiàng)。我們還在向我行提出要求前，我行將不堅(jiān)持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項(xiàng)。我們還 同意，任何對(duì)合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。同意，任何對(duì)合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。 本保函在擔(dān)保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工

19、證書之日起失效。本保函在擔(dān)保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。 擔(dān)保銀行：（銀行全稱）擔(dān)保銀行：（銀行全稱） （蓋章）（蓋章） 法定代表人法定代表人 或或 其授權(quán)的代理人其授權(quán)的代理人: （職務(wù)）（職務(wù)） （姓名）（姓名） （簽章）（簽章） 年年 月月 日日 26 2、銀行保函特點(diǎn)、銀行保函特點(diǎn) （1）銀行信用，第二性付款責(zé)任。）銀行信用，第二性付款責(zé)任。 （2）獨(dú)立文件。）獨(dú)立文件。 （3）一般不作為融資的抵押品。）一般不作為融資的抵押品。 （二）備用信用證（二）備用信用證 備用信用證的一般格式備用信用證的一般格式 27 出口商出口商 出口保理公司出口保理公司 （出口地）（

20、出口地） 進(jìn)口商進(jìn)口商 進(jìn)口保理公司進(jìn)口保理公司 （進(jìn)口地）（進(jìn)口地） （2 2） 保保 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 （9 9） （8 8） （11 11） 五、保理業(yè)務(wù)五、保理業(yè)務(wù) （ （1 1） （ （4 4） （ （7 7） （1010） （3 3） （5 5） （6 6） 28 UCP600第二條相符交單第二條相符交單 指與信用證條款、本慣例的相指與信用證條款、本慣例的相 關(guān)條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。關(guān)條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。 UCP600第四條規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作第四條規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作 為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷售合同或者其他

21、合同是相互獨(dú)立的交易，為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷售合同或者其他合同是相互獨(dú)立的交易， 即使信用證中含有對(duì)此類似合同的任何援引，銀行與該合即使信用證中含有對(duì)此類似合同的任何援引，銀行與該合 同無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付，議付或履同無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付，議付或履 行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于其與開(kāi)證行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于其與開(kāi)證 行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。 返回返回 29 UCP600規(guī)定：規(guī)定： 信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，信用證指一項(xiàng)不可撤銷

22、的安排，無(wú)論其名稱或描述如何， 該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。 只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符 交單，則開(kāi)證行必須承付，交單，則開(kāi)證行必須承付， 返回返回 30 ICC規(guī)定：規(guī)定： 開(kāi)證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定開(kāi)證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定 其是否在表面上構(gòu)成相符交單。其是否在表面上構(gòu)成相符交單。 當(dāng)開(kāi)證行確定相符交單時(shí)，必須承付。當(dāng)開(kāi)證行確定相符交單時(shí)，必須承付。 當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行

23、（如有的話） 或者開(kāi)證行確定交單不符實(shí)，可以拒絕承付?；蛘唛_(kāi)證行確定交單不符實(shí)，可以拒絕承付。 當(dāng)開(kāi)證行確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申當(dāng)開(kāi)證行確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申 請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，. 返回返回 31 （一）保兌信用證（一）保兌信用證 保兌信用證系指開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌信用證系指開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證經(jīng)另一定銀行加以 保兌，保證兌付受益人所開(kāi)具的匯票，稱保兌信用證保兌，保證兌付受益人所開(kāi)具的匯票，稱保兌信用證 （Confirmed Letter of Credit）。）。 凡在信用證上載文，愿意承擔(dān)保兌者稱保兌銀行凡在信用證上載文，愿意承擔(dān)保兌

24、者稱保兌銀行 （Confirming Bank），保兌銀行通常是由通知銀行），保兌銀行通常是由通知銀行 擔(dān)任。擔(dān)任。 UCP對(duì)保兌信用證列有如下規(guī)定，若開(kāi)證銀行授權(quán)或委對(duì)保兌信用證列有如下規(guī)定，若開(kāi)證銀行授權(quán)或委 請(qǐng)另一家銀行對(duì)不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對(duì)信用請(qǐng)另一家銀行對(duì)不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對(duì)信用 證加以保兌者應(yīng)承擔(dān)對(duì)受益人簽發(fā)的即期、遠(yuǎn)期匯票的議證加以保兌者應(yīng)承擔(dān)對(duì)受益人簽發(fā)的即期、遠(yuǎn)期匯票的議 付、承兌或付款的責(zé)任。付、承兌或付款的責(zé)任。 32 保兌銀行為另一家銀行開(kāi)具的信用證加保，必須收取保證保兌銀行為另一家銀行開(kāi)具的信用證加保，必須收取保證 金和銀行費(fèi)用。若開(kāi)證銀行不提

25、供保證金，保兌銀行可要金和銀行費(fèi)用。若開(kāi)證銀行不提供保證金，保兌銀行可要 求開(kāi)證銀行提供對(duì)等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔(dān)保兌求開(kāi)證銀行提供對(duì)等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔(dān)保兌 的責(zé)任。的責(zé)任。 信用證是否需要保兌，這是進(jìn)出口商經(jīng)談判而決定之。信用證是否需要保兌，這是進(jìn)出口商經(jīng)談判而決定之。 若進(jìn)口商同意對(duì)信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費(fèi)若進(jìn)口商同意對(duì)信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費(fèi) 由進(jìn)口商承擔(dān)。由進(jìn)口商承擔(dān)。 若開(kāi)證銀行委托通知銀行予以加保，稱若開(kāi)證銀行委托通知銀行予以加保，稱“委托保兌委托保兌”， 但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對(duì)信用但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商

26、指定的銀行對(duì)信用 證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開(kāi)證銀行的指定的銀行予證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開(kāi)證銀行的指定的銀行予 以保兌，稱以保兌，稱“無(wú)委托保兌無(wú)委托保兌”。這種作法，只是在開(kāi)證銀行。這種作法，只是在開(kāi)證銀行 為有信譽(yù)的條件下，才能作到。為有信譽(yù)的條件下，才能作到。 33 若采用這種作法，是因進(jìn)口商在保兌銀行開(kāi)有帳號(hào)并有存若采用這種作法，是因進(jìn)口商在保兌銀行開(kāi)有帳號(hào)并有存 款。究竟在實(shí)務(wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定?？?。究竟在實(shí)務(wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定。 2. 保兌不是擔(dān)保保兌不是擔(dān)保 在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中采用保兌信用證，其保兌的責(zé)任不在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中采用保兌信用證，其保兌的責(zé)任不

27、同于一般的擔(dān)保。同于一般的擔(dān)保。 擔(dān)保的責(zé)任是原當(dāng)事人不能履行其責(zé)任時(shí)，要求擔(dān)保擔(dān)保的責(zé)任是原當(dāng)事人不能履行其責(zé)任時(shí)，要求擔(dān)保 人負(fù)連帶責(zé)任。亦就是說(shuō)，原當(dāng)事人不履行其責(zé)任時(shí)應(yīng)由人負(fù)連帶責(zé)任。亦就是說(shuō)，原當(dāng)事人不履行其責(zé)任時(shí)應(yīng)由 擔(dān)保人承擔(dān)其責(zé)任。擔(dān)保人承擔(dān)其責(zé)任。 34 保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即 保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第 一付款人的責(zé)任，不是受益人向開(kāi)證銀行要求付款，被開(kāi)一付款人的責(zé)任，不是受益人向開(kāi)證銀行要求付款，被開(kāi) 證銀行拒絕后，才向保

28、兌銀行要求償付。不能把保兌信用證銀行拒絕后，才向保兌銀行要求償付。不能把保兌信用 證（證（Confirmed Credit）視為擔(dān)保信用證（）視為擔(dān)保信用證（Stand- By-Credit）。）。 35 3. 保兌手續(xù)費(fèi)保兌手續(xù)費(fèi) 保兌銀行以其信用提供保兌并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，故必然要收保兌銀行以其信用提供保兌并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，故必然要收 取保兌手續(xù)費(fèi)用（取保兌手續(xù)費(fèi)用（Confirming Charges 或或 Confirmation Charges）。）。 收取費(fèi)用的多少，一般來(lái)講是依據(jù)信用證有效期限的收取費(fèi)用的多少，一般來(lái)講是依據(jù)信用證有效期限的 長(zhǎng)短而定，通常是每三個(gè)月收取一次保兌費(fèi)，保兌費(fèi)以銀長(zhǎng)

29、短而定，通常是每三個(gè)月收取一次保兌費(fèi)，保兌費(fèi)以銀 行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費(fèi)。行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費(fèi)。 保兌費(fèi)應(yīng)由誰(shuí)支付，系依信用證約定的條款為準(zhǔn)。保兌費(fèi)應(yīng)由誰(shuí)支付，系依信用證約定的條款為準(zhǔn)。 36 （二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件（二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件 在貿(mào)易實(shí)務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：在貿(mào)易實(shí)務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證： 1. 若因進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開(kāi)具若因進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開(kāi)具 信用證；或開(kāi)證銀行與出口商所在地的任何銀行無(wú)業(yè)務(wù)往信用證；或開(kāi)證銀行與出口商所在地的任何銀行無(wú)業(yè)務(wù)往 來(lái)；或開(kāi)證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不

30、穩(wěn)定；或因契約金來(lái)；或開(kāi)證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金 額大，超出開(kāi)證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；額大，超出開(kāi)證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等； 37 2. 進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律 及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不同等原及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不同等原 因。因。 若在進(jìn)出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進(jìn)出口商雙若在進(jìn)出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進(jìn)出口商雙 方都有誠(chéng)意，對(duì)進(jìn)出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。方都有誠(chéng)意，對(duì)進(jìn)出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。 對(duì)出口商來(lái)講可保證安全收匯，對(duì)進(jìn)

31、口商來(lái)講，可購(gòu)到急對(duì)出口商來(lái)講可保證安全收匯，對(duì)進(jìn)口商來(lái)講，可購(gòu)到急 需的進(jìn)口貨物，在這種情況下進(jìn)出口商都會(huì)同意采用保兌需的進(jìn)口貨物，在這種情況下進(jìn)出口商都會(huì)同意采用保兌 信用證。信用證。 38 （三）不可撤銷跟單保兌信用證（三）不可撤銷跟單保兌信用證 1. 保兌信用證的開(kāi)立有兩種辦法保兌信用證的開(kāi)立有兩種辦法 （1）進(jìn)出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。）進(jìn)出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。 開(kāi)開(kāi) 證銀行開(kāi)立保兌信用證證銀行開(kāi)立保兌信用證 ，在信用證的右下角，在信用證的右下角“通知銀行通知銀行 的通知欄的通知欄”中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給

32、受 益人。是否須提供保證金額視情況而定；益人。是否須提供保證金額視情況而定； （2）開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證，將正本傳送給通知銀行，）開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證，將正本傳送給通知銀行， 并請(qǐng)保兌銀行依此信用證條件另開(kāi)一張保兌信用證。并請(qǐng)保兌銀行依此信用證條件另開(kāi)一張保兌信用證。 39 這種由保兌銀行開(kāi)立的保兌信用證中必須有這樣的一段這種由保兌銀行開(kāi)立的保兌信用證中必須有這樣的一段 文句，以資證實(shí)：文句，以資證實(shí)： “本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開(kāi)證銀行的指示，本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開(kāi)證銀行的指示， 根據(jù)開(kāi)證銀行開(kāi)立的第根據(jù)開(kāi)證銀行開(kāi)立的第號(hào)信用證的諸條件，茲開(kāi)立保號(hào)信用證的諸條件，茲開(kāi)立保 兌信用

33、證兌信用證”。 返回返回 40 1）即期信用證：即期信用證：(sight L/C) 指開(kāi)征行或指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票或指開(kāi)征行或指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票或 單據(jù)后即給予付款的信用證。單據(jù)后即給予付款的信用證。 進(jìn)口人在銀行（開(kāi)證行/指定付款行）對(duì)受益人或議付行 付款后，也應(yīng)立即償付開(kāi)證行墊付的資金，贖出單據(jù)。 付款后，如發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證不符，開(kāi)證行或者付款行可 以向議付行追索。 即期付款信用證即期付款信用證(sight payment L/C):受益人開(kāi)立即受益人開(kāi)立即 期匯票附單據(jù)或僅附單據(jù)，指定銀行或開(kāi)證行承擔(dān)即期付期匯票附單據(jù)或僅附單據(jù)，指定銀行或開(kāi)證行承擔(dān)

34、即期付 款?？?。 延期付款信用證延期付款信用證(deferred payment L/C):僅憑受益僅憑受益 人符合信用證條款的單據(jù)，銀行承擔(dān)自交單日起的一段時(shí)人符合信用證條款的單據(jù)，銀行承擔(dān)自交單日起的一段時(shí) 間后，在付款日保證付款的責(zé)任。間后，在付款日保證付款的責(zé)任。 41 承兌信用證：承兌信用證：(acceptance L/C) 指指定付款行在收到相符匯票和單據(jù)時(shí)，在匯票上承兌，指指定付款行在收到相符匯票和單據(jù)時(shí)，在匯票上承兌， 在匯票到期日付款的信用證。在匯票到期日付款的信用證。 議付信用證（議付信用證（negotiation L/C) 指允許受益人向某一指定銀行交單議付的信用證。指允許受益人向某一指定銀行交單議付的信用證。 2）遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證：(time L/C, usance L/C) 指開(kāi)征行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票指開(kāi)征行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票 及及/或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證?；騿螕?jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。 這種信用證的主要作用是方便進(jìn)口人資