ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)(共10頁)

1、企業(yè)資源系統(tǒng)大作業(yè)目錄1 封面2 目錄3 需求分析4退貨流程5 結(jié)算流程8 庫表9 庫表10 總結(jié)鉛筆廠ERP系統(tǒng)的采購模塊一：需求分析 要進(jìn)行采購的話首先的是接受無聊需求或者采購指示-選擇供應(yīng)商-下達(dá)訂單-訂單跟蹤-驗(yàn)收貨物，總共是這幾個流程，首先最重要的是根據(jù)庫存或者生產(chǎn)車間的需求選擇采購的材料和數(shù)量，然后選擇信譽(yù)好經(jīng)濟(jì)的供貨商家，之后下達(dá)訂單，直到驗(yàn)收貨物。這里采購的物料需求大部分來自于生產(chǎn)計(jì)劃的需求，采購部門必須的按照物料規(guī)格、數(shù)量、需求時間及質(zhì)量要求提供給生產(chǎn)部門。對于要求外協(xié)加工的材料，由生產(chǎn)部門和采購部門共同確定外加工的方案，或者由采購部門主要確定外加工的方案，因?yàn)椴少彶块T對市場

2、的的加工能力、供應(yīng)情況更加的了解。這里我們的鉛筆廠的采購部門要是準(zhǔn)備采購工作的話首先根據(jù)生產(chǎn)部門對于物料的需求決定采購的方式，以為直接采購原材料二位采購半成品，及經(jīng)過了外加工的半成品，這決定于生產(chǎn)能了的大小。另外需求還是根據(jù)銷售的情況來決定的，銷售能力強(qiáng)，相應(yīng)的采購的力度當(dāng)然大些。二：系統(tǒng)結(jié)構(gòu)1：普通采購系統(tǒng)結(jié)構(gòu)采購計(jì)劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單MRP運(yùn)算庫存現(xiàn)存量安全庫存量采購流程：接受物料需求或者采購指示-選擇供應(yīng)商-下達(dá)訂單-訂單跟蹤-驗(yàn)收貨物。采購的運(yùn)作： 建立供應(yīng)商子源-生成采購計(jì)劃-詢價及洽談生成用款計(jì)劃-下達(dá)訂單-采購訂

3、單跟催-來料驗(yàn)收-結(jié)賬與費(fèi)用核算-采購訂單結(jié)清。業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)流程簡述總調(diào)室根據(jù)審核確認(rèn)后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運(yùn)算因素，進(jìn)行規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，采購計(jì)劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計(jì)劃相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運(yùn)算錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位車間人員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~這就是簡單的采購的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)或者是流程，從開始下訂單到后來的訂單結(jié)算以及中間需要審核的地方都包括在內(nèi)了，這里的流程是仿照易飛系統(tǒng)采購子系統(tǒng)的庫表設(shè)計(jì)的，基本的原理其實(shí)完全是一樣的，涉及到的車間，總調(diào)室、車間主管就是整個生產(chǎn)部門的，其中的銷售部門沒

4、有列出。對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購需求，直接進(jìn)行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財(cái)務(wù)部列項(xiàng)目成本費(fèi)用處理。 2：采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗(yàn)不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款采購部 檢驗(yàn)部門 庫 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 紅字采購發(fā)票采購?fù)素?質(zhì)檢單紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)

5、現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。處理方法1、 未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨

6、，可根據(jù)驗(yàn)收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、 已錄入“采購發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，（1） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則

7、將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理（4） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，

8、這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6） 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、 當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。（1） 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。（2） 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。（3） 已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“

9、采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用

10、發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、 上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購 。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目 貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、 上月已進(jìn)行采

11、購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。c) 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦?，以便賬實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證 借：材料采購

12、進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購流程。3、 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）4、 對退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應(yīng)付賬款a) 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。b) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。c) 已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。3：采購結(jié)算流程業(yè)務(wù)

13、編號業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計(jì)結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財(cái)務(wù)往來會計(jì)進(jìn)行付款往來付款采購部 庫房 材料成本會計(jì) 往來會計(jì)具體工作流程 采購入庫采購發(fā)票 采購入庫暫估處理采購結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、 采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點(diǎn)收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人

14、員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。2、 采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、 財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊

15、進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。4、 如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三：庫表設(shè)計(jì)序號物品名稱型號規(guī)格計(jì)劃數(shù)單位單價備注12345678910序號物品名稱型號規(guī)格計(jì)劃數(shù)單位單價備注111213141516這就是庫表，簡單的來說就是采購單，在確定了采購的物料之后填寫都采購單，然后利用組織好的信息進(jìn)行采購。四：算法流程描述 采購訂單管理采購部門采購收獲管理供應(yīng)商管理倉庫部門質(zhì)量部門財(cái)務(wù)部門 采購基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采購計(jì)劃管理這是書中的數(shù)據(jù)流圖，個人認(rèn)為，算法流程其實(shí)可以按照數(shù)據(jù)流圖的順序來設(shè)計(jì)，這里畫出的是采購管理的數(shù)據(jù)流圖，已經(jīng)可以描述出算法的總體設(shè)計(jì)思路了，所以其他的四個數(shù)據(jù)流圖不再列出。五：總結(jié) 這