akl.在建工程財(cái)務(wù)管理制度

1、akl考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律治理制度制度文件編號(hào)本制度共ii頁編寫部門：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司在建工程財(cái)務(wù)治理制度打算公司治理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部按照市 場分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造打算等共同制定工程項(xiàng)目打算，分析 項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。第二條審批工程項(xiàng)目打算必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改 造。第三條立項(xiàng)對(duì)工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目打算表，列明項(xiàng) 目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、 技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)打算外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必

2、須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫明項(xiàng) 目投資緣故，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力 部。受理財(cái)務(wù)部接到打算表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目治理核算，包括: 支付設(shè)計(jì)費(fèi)治理，材料領(lǐng)用治理，設(shè)備采購治理，基礎(chǔ)施工治理，外協(xié)治 理，安裝調(diào)試治理，竣工驗(yàn)收治理。支付設(shè)計(jì)費(fèi)治理1 1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱2 2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。3 3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支 票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。4 4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù) 研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。材料領(lǐng)用治理 由技術(shù)

3、研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部 門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、 規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單， 本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程 成本。設(shè)備治理A A 、設(shè)備采購 由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資治理部采購。 物資治理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦 人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款 申請(qǐng)單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票

4、（現(xiàn)金支 票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。物資治理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價(jià)格審查委 員會(huì)批準(zhǔn) , ,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。 關(guān)于分期付款的設(shè)備，要求物資治理部及時(shí)索取發(fā)票。B B、 驗(yàn)收購買的設(shè)備， 應(yīng)由倉庫專人治理， 按照發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等） 和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研 發(fā)部、一份留底。C C、 領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備 領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名， 一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，

5、不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng) 及時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。基礎(chǔ)設(shè)施治理1 1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。2 2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng) 目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)場不可推測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時(shí) 填寫隱藏記錄，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。3 3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按照技 術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。4 4、結(jié)算時(shí)刻：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不 早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。5 5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部按照預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同 規(guī)定的預(yù)留比例

6、，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按 3%3%預(yù)留保 修金后付款。6 6、工程索賠原則：a a索賠必須以合同為依據(jù)；b b、必須注意積存資料c c、及時(shí)合理的處理索賠。第九條 機(jī)加的治理工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn) , ,技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動(dòng)力 部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程 項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)刻等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、 生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù) 部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部， 一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。第十條 外協(xié)治理技術(shù)研發(fā)部按照工程

7、項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主 管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部按照派單表進(jìn)行設(shè) 備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按照合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。 機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。第十一條 安裝調(diào)試治理由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā) 部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用， 由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用 表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。 財(cái)務(wù)部按照審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。第十二條 竣

8、工驗(yàn)收工程驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工 單位共同參加。工程驗(yàn)收的依據(jù)：1 1、工程承包合同；2 2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；3 3、技術(shù)設(shè)備講明書；4 4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；5 5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；6 6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定?？⒐を?yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移 交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式 四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng) 力部。第十三條 結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程， 增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工 程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由 技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財(cái) 務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單 結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào)，增 設(shè)固定資產(chǎn)卡片。第十四條 在建工程減