融資性擔保公司評級報告模板

1、附件4：陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)融資性擔保公司信用評級報告格式與內(nèi)容擔保公司名稱： 送 審 單 位： 評 級 日 期： 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 第一部分 擔保公司調(diào)查根據(jù)_安排，_、_、_等一行_人組成調(diào)查組，于_年_月_日至_年_月_日對_進行了盡職調(diào)查，核實了擔保公司的擔保公司概況、組織構(gòu)架、法人治理、經(jīng)營者素質(zhì)、業(yè)務(wù)合作、資信狀況、財務(wù)規(guī)范性及財務(wù)資料，各項信息如下：一、擔保公司概況：1擔保公司經(jīng)營資質(zhì)：成立時間、企業(yè)注冊地、經(jīng)營地、營業(yè)期限、企業(yè)類型、注冊資本金、實收資本、企業(yè)經(jīng)營范圍，合規(guī)經(jīng)營手續(xù)（經(jīng)營許可證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡）、隸屬關(guān)系等。2擔保公司歷史沿

2、革情況：借款人發(fā)展過程、經(jīng)營歷史。3擔保公司資本情況：（1）資本構(gòu)成情況：序號出資方名稱證件類型證件號碼出資金額(人民幣萬元)出資方式持股比例(%)出資方類型貨幣實物知識產(chǎn)權(quán)土地使用權(quán)其他合計-查驗公司章程、驗資報告等材料核實申請人的注冊資本及實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資形式、比例），須到工商行政管理部門核實。公司章程、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告三者記載出資是否一致，注冊資本發(fā)生變化的說明變動原因以及投資人對擔保公司的控制與管理關(guān)系。（2）主要出資人背景：要描述主要出資人基本情況。自然人股東包括姓名、年齡、學歷、職稱、主要履歷、從事行業(yè)經(jīng)驗、行業(yè)任職等情況，是否有不良嗜好，違規(guī)違紀現(xiàn)象。法人股東包

3、括名稱、注冊地、經(jīng)營地、法定代表人、注冊資本、實收資本、營業(yè)期限、成立日期、經(jīng)營范圍以及主要經(jīng)營業(yè)績等。二、擔保公司組織構(gòu)架和法人治理情況：1擔保公司的組織構(gòu)架（可用樹狀圖描述）通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。2法人治理情況：擔保公司的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、監(jiān)事會是否依法建立，權(quán)責是否清楚，運行是否正常，是否建立經(jīng)營目標規(guī)劃，內(nèi)控制度建設(shè)與實施情況，產(chǎn)生重大決策的程序等。3經(jīng)營管理層情況：管理層構(gòu)成，分別描述法定代表人及管理層專業(yè)知識、學識水平、決策能力、行業(yè)經(jīng)驗、信用狀況，敬業(yè)精神、是否有不良嗜好和犯罪記錄。4管理情況擔保公司對擔保公司信用評估機制及實施情況，擔保公司的

4、反擔保措施、保后跟蹤制度、擔保業(yè)務(wù)流程、代償債權(quán)的追償處置制度、法律風險控制專業(yè)程度、風險準備金和未到期責任準備金的計提情況。三、經(jīng)營環(huán)境1.地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境擔保公司所處地區(qū)，業(yè)務(wù)主要分布區(qū)域及類型，所處地區(qū)簡介，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況。2.行業(yè)環(huán)境地方經(jīng)濟對其有利情況，政府支持情況，行業(yè)地位。四、業(yè)務(wù)合作與資信狀況1與農(nóng)村合作金融機構(gòu)合作情況：擔保公司與農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)合作情況，在各機構(gòu)擔保業(yè)務(wù)余額及貸款質(zhì)量情況，申請人合作潛力的分析。包括申請人的業(yè)務(wù)背景等特殊情況及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)。2擔保公司資信狀況（1）擔保公司征信狀況：擔保公司的人民銀行征信報告簡述。如果有不良記錄必須作出合理說明并查看其

5、是否有惡意逃廢債務(wù)、欺詐等重大不良信用記錄。（2）擔保公司履約情況：擔保公司對農(nóng)村合作金融機構(gòu)及其他金融機構(gòu)的履約情況，并了解近三年對其他債務(wù)的履約情況、擔保公司是否涉及經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟處罰等。五、擔保公司財務(wù)及報表基本情況：1.資金構(gòu)成及運用情況：擔保公司所有資金構(gòu)成，包括擔保公司在各金融機構(gòu)對公賬戶明細及余額情況；在各金融機構(gòu)保證金賬戶及余額情況；所有對外投資情況。2報表質(zhì)量情況：報表是否經(jīng)過年審，審計機構(gòu)名稱，是否具有審計資質(zhì)，是否是入圍審計機構(gòu)，有無保留意見：對于有保留意見、否定意見或拒絕發(fā)表意見的，必須進行詳細調(diào)查，并向會計師事務(wù)所調(diào)查了解原因，在調(diào)查報告中進行描述。 3財務(wù)信息（1）

6、會計報表審計情況前三年前二年前一年報表是否經(jīng)過審計是 否是 否是 否審計單位名稱審計意見備注：若報表未經(jīng)審計，則在審計單位名稱和審計意見相應(yīng)的單元格內(nèi)填寫“/”。（2）近三年主要財務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表（資產(chǎn)）單位：人民幣萬元資 產(chǎn)xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月流動資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資減：短期投資跌價準備 應(yīng)收款項 預(yù)付賬款 應(yīng)收利息 應(yīng)收擔保費 減：壞賬準備 應(yīng)收代償款 其他應(yīng)收款 待攤費用 存出保證金 委托貸款 減：委托貸款減值準備 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計長期投資 其中：長期股權(quán)投資 長期債權(quán)投資 長期投資合計固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原值 減：累計折舊

7、 固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)凈額 固定資產(chǎn)清理 在建工程 固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 減：無形資產(chǎn)減值準備 長期待攤費用 抵債資產(chǎn) 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計資產(chǎn)合計資產(chǎn)負債表（負債及所有者權(quán)益）單位：人民幣萬元負債及股東權(quán)益xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月流動負債 短期借款 應(yīng)付分擔保賬款 預(yù)收擔保費 預(yù)收賬款 存入保證金 應(yīng)付工資及福利費 應(yīng)交稅金及附加 應(yīng)付股利 擔保賠償準備金 短期責任準備（未到期責任準備金） 預(yù)提費用 預(yù)計負債 其他應(yīng)交款 應(yīng)付款項 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期長期負債 其他流動負債 流動負債合計長期負債 長期借款 預(yù)計負債 長期應(yīng)付款 專

8、項應(yīng)付款 長期擔保責任準備金 其他長期負債 長期負債合計 負債合計股東權(quán)益 實收資本 其中：國家資本 法人資本 資本公積 代管擔?；?盈余公積 一般風險準備金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計負債及股東權(quán)益合計利潤及利潤分配表單位：人民幣萬元項 目xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月一、擔保業(yè)務(wù)收入 其中：1、擔保費收入 2、手續(xù)費收入 3、評審費收入 4、追償收入 5、其他收入二、擔保業(yè)務(wù)成本 其中：1、營業(yè)稅金及附加 2、擔保賠償支出 3、手續(xù)費支出 4、分擔保費支出 5、其他支出三、擔保業(yè)務(wù)利潤 加：利息凈收入（凈支出以“-”號填列） 加：其他業(yè)務(wù)利潤 加：匯兌收益（損失以“-”號

9、填列） 減：營業(yè)費用 減：管理費用減：財務(wù)費用四、投資收益（投資損失以“-“號填列）五、營業(yè)利潤 加：補貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出六、扣除資產(chǎn)減值損失前利潤總額（虧損以“-”號填列） 減：資產(chǎn)減值損失七、扣除資產(chǎn)損失后利潤總額 減：所得稅 少數(shù)股東損益 加：未確認投資損失八、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（3）近三年主要財務(wù)指標財務(wù)指標前三年前二年前一年代償能力資產(chǎn)負債率(%)現(xiàn)金比率(%)擔保資本充足率(%)風險金投資比例(%)未到期責任準備金比例(%)擔保賠償準備金比例準備金比例(%)擔保代償率(%)擔保狀況不良擔保率(%)擔保周轉(zhuǎn)率(%)反擔保比率(%)經(jīng)營效益和盈利能力擔保業(yè)務(wù)

10、收入率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)凈利潤增長率(%)資本增值率(%)扣除兩金盈利額風險管理水平單一客戶集中度(%)最大5客戶集中度(%) 追償率(%)根據(jù)審計情況及主要財務(wù)科目，判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性、風險管理水平、代償能力、經(jīng)營效益等情況。_第二部分 等級初評評級人員_將上述擔保公司資料全部錄入了評級模板，對擔保公司信用情況進行了評分，結(jié)果如下：一級指標二級指標標準得分擔保能力（18分）凈資產(chǎn)5經(jīng)營年限2股東背景5政府扶持3人力資源3代償能力（17）資產(chǎn)負債率3現(xiàn)金比率 3擔保代償率 3擔保資本充足率 2風險金投資比例 2未到期責任準備金比例 2擔保賠償準備金比例 2擔保狀況（18）不良擔保率

11、10擔保周轉(zhuǎn)率3反擔保比率2再擔保情況3信用狀況（20分）自身信用5高管信用 3銀企合作 5擔保代為清償及時性7經(jīng)營效益和盈利能力（12分）擔保業(yè)務(wù)收入率2凈資產(chǎn)收益率2凈利潤增長率2資本增值率2扣除兩金盈利額4風險控制能力（15）法人治理結(jié)構(gòu)2風險管理體系2信用評價體系2業(yè)務(wù)和理性2單一客戶集中度2最大5戶客戶集中度2追償率3擔保公司信用評分定性指標得 分，定量指標得 分，合計得 分，對應(yīng)的初評信用等級為_級。根據(jù)陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)融資性擔保公司管理辦法（暫行）第14條，最高擔保額度C=N（有效凈資產(chǎn)E-合理預(yù)計的可能會形成損失但未反映在資產(chǎn)負債表的或有負債K）-他行在保債務(wù)余額DE=本年最近季度的所有者權(quán)益-賬齡一年（含）以上的應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）-固定資產(chǎn)凈值長期投資-遞延資產(chǎn)-無形資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)待處理流動資產(chǎn)損失K=擔保公司在保債務(wù)余額中逾期擔保貸款金額10%初評意見1對擔保公司的綜合評價_2等級及最高擔保額度調(diào)整建議及理由_3其他需要說明的內(nèi)容_第三部分 評審定級1初評對資料的完整性、操作的規(guī)范性及初評結(jié)果的意見：_。擬定_擔保公司初評信用等級為_級 最高擔保額度為 萬元調(diào)查人：