財務信息部工作職能

1、財務信息部工作職能財務信息部工作職能財務管理財務管理數(shù)據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息管理信息管理收銀管理收銀管理財務信息部工作職能財務信息部工作職能財務管理財務管理財務信息部工作職能財務信息部工作職能財務管理財務管理一、一、財務制度財務制度二、財務預（決二、財務預（決) )算算三、會計核算三、會計核算四、會計服務四、會計服務五、財務監(jiān)督五、財務監(jiān)督六、財務分析六、財務分析七、納稅籌劃七、納稅籌劃財務信息部工作職能財務信息部工作職能一、財務制度一、財務制度財務信息部工作職能財務信息部工作職能（一）資金管理制度（一）資金管理制度（二）收入、成本、費用管理制度（二）收入、成本、費用管理制度（三）財產(chǎn)管理制度（三

2、）財產(chǎn)管理制度（四）內(nèi)控稽核制度（四）內(nèi)控稽核制度（五）發(fā)票、票據(jù)管理制度（五）發(fā)票、票據(jù)管理制度（六）業(yè)務單據(jù)流傳審批流程（六）業(yè)務單據(jù)流傳審批流程財務信息部工作職能財務信息部工作職能（一）資金管理制度1、資金管理審批制度（1）投融資、固定資產(chǎn)的資金管理權限和審批流程（2）經(jīng)營管理運行的資金周轉管理權限和審批流程A、應收、應付款項B、預收、預付款項C、存入（存出）保證金、或押金D、存貨資金3、資金內(nèi)控稽核財務信息部工作職能財務信息部工作職能（二）收入、成本、費用管理制度1、收入管理制度（1）各項經(jīng)濟合同收入規(guī)范管理（2）其他單項和零星收入規(guī)范管理2、成本管理制度（1）聯(lián)營銷售成本（2）其他收

3、入成本財務信息部工作職能財務信息部工作職能二、財務預（決）算二、財務預（決）算財務信息部工作職能財務信息部工作職能二、財務預（決）算二、財務預（決）算（一）各經(jīng)營業(yè)務部收入、成本、費用、利潤的預測算1、收入：營業(yè)收入（銷售額、其他收費項目）2、成本：營業(yè)成本（銷售成本，即：除押金、保證金、管理處罰違約金以外的，供應商可向商場結算的營業(yè)款）3、稅費：經(jīng)營活動產(chǎn)生的增值稅、營業(yè)稅、消費稅及其他附加稅費4、收入成本的數(shù)據(jù)歸集 （1）分專柜明細 （2）分品類 （3）分經(jīng)營方式財務信息部工作職能財務信息部工作職能二、財務預（決）算二、財務預（決）算5、費用：各經(jīng)營部門的日常直接費用（1）工資薪金、社會保

4、險、職工福利、教育、勞動保護等費用（2）通訊費、辦公費用（3）差旅費（4）業(yè)務費用（5）促銷企劃費用（應由各部門承擔的部分）財務信息部工作職能財務信息部工作職能二、財務預（決）算二、財務預（決）算（二）商廈各職能部門的費用（1）工資薪金、社會保險、職工福利、教育、勞動保護等費用（2）通訊費（3）辦公費用（4）差旅費（5）業(yè)務費用（三）商廈公共收入（如：戶外廣告、工作服和工號牌及各類營業(yè)用具使用領購收入等）（四）商廈公共收入對應的成本、稅費（五）商廈公共成本費用財務信息部工作職能財務信息部工作職能二、財務預（決）算1、水電費2、維修費3、車輛使用費4、折舊5、業(yè)務費用6、促銷企劃費用7、其他費用

5、（六）資金預算（七）企業(yè)所得稅預算財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算三、會計核算財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算（一）根據(jù)不同的經(jīng)營方式，對各經(jīng)營業(yè)務部收入、成本、費用、利潤的核算1、收入核算：營業(yè)收入（不同的經(jīng)營方式銷售額、其他收費項目。如：廣告促銷費、水電費、違約金、培訓費、員工福利、工作服、工號牌、小票）2、成本核算：營業(yè)成本（不同的經(jīng)營方式銷售成本，即：除押金、保證金、管理處罰違約金以外的，不同的經(jīng)營方式供應商可向商場結算的營業(yè)款）3、稅費核算：不同經(jīng)營方式的經(jīng)營活動產(chǎn)生的增值稅、營業(yè)稅、消費稅及其他附加稅費財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算

6、4、費用：各經(jīng)營部門的日常直接費用的核算（1）工資薪金、社會保險、職工福利、教育、勞動保護等費用（2）通訊費、辦公費用（3）差旅費（4）業(yè)務費用（5）促銷企劃費用（應由各部門承擔的部分）（6）電費（7）財務費用（利息、銀行結算手續(xù)費、信用卡手 續(xù)費）財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算例例1 1：A A廠商與商廈簽訂了廠商與商廈簽訂了專柜聯(lián)營保底經(jīng)營合同專柜聯(lián)營保底經(jīng)營合同，合同約定和一月份實際經(jīng)，合同約定和一月份實際經(jīng)營管理情況：營管理情況：1 1、合同期限；、合同期限；2 2、合同期保底銷售基數(shù)、合同期保底銷售基數(shù)500500萬，基數(shù)內(nèi)扣點萬，基數(shù)內(nèi)扣點25%25%，超基數(shù)扣點

7、，超基數(shù)扣點15%15%；（一月份銷；（一月份銷售售100100萬，其中促銷期間銷售萬，其中促銷期間銷售4040萬，商廈讓扣點萬，商廈讓扣點5%5%）3 3、信譽保證金、信譽保證金2020萬（萬（1 1月月5 5日入場一次繳納）；日入場一次繳納）；4 4、按銷售額、按銷售額1%1%收取廣告費（或按每年收取廣告費（或按每年5 5萬一次收取，一月份收）、店慶費萬一次收取，一月份收）、店慶費1 1萬萬（一月份收）；（一月份收）；5 5、專柜二次裝修電費廠商承擔，單價、專柜二次裝修電費廠商承擔，單價1 1元元/ /度（假設一月份用電度（假設一月份用電20002000度）度）6 6、一月份銷售小票、一月

8、份銷售小票5 5元元/ /本，三包卡本，三包卡1 1元元/ /張（假設一月份用量張（假設一月份用量2020本本/ /月、月、100100張）；張）；7 7、一月份銀行信用卡劃卡消費金額、一月份銀行信用卡劃卡消費金額1000010000元，手續(xù)費費率元，手續(xù)費費率1%1%；8 8、一月份收營業(yè)員工作服、一月份收營業(yè)員工作服1616套（每套套（每套500500元）、工號牌元）、工號牌2020元元/ /個、員工手冊個、員工手冊2020元元/ /本、員工培訓費本、員工培訓費200200元元/ /人、員工福利人、員工福利500500元元/ /人人/ /年；年；9 9、一月份、一月份POPPOP制作費制作

9、費100100元，促銷流動車使用費元，促銷流動車使用費120120元，陽光大廳促銷場地使用元，陽光大廳促銷場地使用費費180180元。元。20122012年燈箱使用費年燈箱使用費1000010000元；元；1010、一月份營業(yè)員違紀違規(guī)處罰單、一月份營業(yè)員違紀違規(guī)處罰單2 2張，張，2020元元/ /張）；張）；1111、一月份顧客投訴動用信譽保證金、一月份顧客投訴動用信譽保證金20002000元。元。財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算（二）商廈各職能部門費用核算（1）工資薪金、社會保險、職工福利、教育、勞動保護等費用（2）通訊費（3）辦公費用（4）差旅費（5）業(yè)務費用（三）商廈

10、公共收入核算（如：戶外廣告、工作服和工號牌及各類營業(yè)用具使用領購收入等）（四）商廈公共收入對應的成本、稅費核算財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算（五）商廈公共成本費用核算1、水電費2、維修費3、車輛使用費4、折舊5、業(yè)務費用6、促銷企劃費用7、其他費用財務信息部工作職能財務信息部工作職能三、會計核算（六）促銷活動的財務核算和與供應商結算（六）促銷活動的財務核算和與供應商結算1、打折、打折（直接折扣，如：（直接折扣，如：8折）折）2、滿減、滿減（如：每滿（如：每滿300減減60）3、滿送、滿送（1）滿送代金券（每滿）滿送代金券（每滿1000送送200代金券或抵用券）代金券或抵用券）

11、（2）滿送商（禮）品）滿送商（禮）品 （如：滿（如：滿1000送送200元商（禮）品）元商（禮）品）4、抽獎、抽獎（注意：獎品限額規(guī)定、個人所得稅）（注意：獎品限額規(guī)定、個人所得稅）（1）購物即可抽獎）購物即可抽獎（2）購物多少以上可抽一次獎）購物多少以上可抽一次獎（3）購物每滿多少可抽一次獎）購物每滿多少可抽一次獎5、問題、問題（1）活動力度（顧客優(yōu)惠額）的計算）活動力度（顧客優(yōu)惠額）的計算（2）與供應商結賬率的計算）與供應商結賬率的計算財務信息部工作職能財務信息部工作職能四、會計服務四、會計服務財務信息部工作職能財務信息部工作職能四、會計服務1、準確、及時為各部門提供經(jīng)營管理必要的相關數(shù)據(jù)

12、報表；2、從財務的角度對各部門的經(jīng)營管理數(shù)據(jù)進行細化分析，及時提出財務警示；（品類、品牌銷售、贏利的結構和趨勢，成本費用的合理有效列支，贏利點及趨勢，各項保證金、保底金、押金以及其他收入的實現(xiàn)，等等警示）；3、輔導各部門經(jīng)營管理人員掌握必要的財務、稅收知識和相關的計算分析方法；4、正確處理經(jīng)營管理過程中各項涉稅問題；5、確保收入和成本結算速度，準確及時與供應商對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時發(fā)出警示，保障經(jīng)營結算的資金需求，按公司制度規(guī)范和各項合同約定準確及時支付結算款項，維護商廈信譽；6、為經(jīng)營管理工作提高有效的財產(chǎn)物料支持，并幫助各部門建立健全各類財產(chǎn)物資實物保管帳；財務信息部工作職能財務信息部工作職能

13、五、財務監(jiān)督五、財務監(jiān)督財務信息部工作職能財務信息部工作職能五、財務監(jiān)督五、財務監(jiān)督（一）對各部門各項經(jīng)濟合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，建立經(jīng)營合同執(zhí)行情況跟蹤檢查臺賬；（二）對各部門經(jīng)營管理責任制指標完成進度的檢查跟蹤；（三）對各經(jīng)營管理部門其他收入項目的監(jiān)督審核；（四）對員工薪酬、績效考核獎、社會保險的審核監(jiān)督；（五）對各項資金占用的合法性、安全性、合理性跟蹤監(jiān)督；（六）對商廈各部門經(jīng)營管理預算執(zhí)行情況的跟蹤、監(jiān)督、檢查；（七）審核監(jiān)督商廈的各項經(jīng)營管理收入、支出的合法性和合理性；（八）監(jiān)督檢查商廈各項資金、財產(chǎn)的安全完整和有效使用；財務信息部工作職能財務信息部工作職能五、財務監(jiān)督五、財務監(jiān)督例1：

14、對各部門各項經(jīng)濟合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，建立經(jīng)營合同執(zhí)行情況跟蹤檢查臺賬；A A廠商與商廈簽訂了廠商與商廈簽訂了專柜聯(lián)營保底經(jīng)營合同專柜聯(lián)營保底經(jīng)營合同，合同約定和一月份實際經(jīng)營管理情，合同約定和一月份實際經(jīng)營管理情況：況：1 1、合同期限；、合同期限；2 2、合同期保底銷售基數(shù)、合同期保底銷售基數(shù)500500萬，基數(shù)內(nèi)扣點萬，基數(shù)內(nèi)扣點25%25%，超基數(shù)扣點，超基數(shù)扣點15%15%；（一月份銷售；（一月份銷售100100萬，其中促銷期間銷售萬，其中促銷期間銷售4040萬，商廈讓扣點萬，商廈讓扣點5%5%）3 3、信譽保證金、信譽保證金2020萬（萬（1 1月月5 5日入場一次繳納）；日入場一次

15、繳納）；4 4、按銷售額、按銷售額1%1%收取廣告費（或按每年收取廣告費（或按每年5 5萬一次收?。?、店慶費萬一次收?。?、店慶費1 1萬；萬；5 5、專柜二次裝修電費廠商承擔，單價、專柜二次裝修電費廠商承擔，單價1 1元元/ /度（假設一月份用電度（假設一月份用電20002000度）度）6 6、銷售小票、銷售小票5 5元元/ /本，三包卡本，三包卡1 1元元/ /張（假設一月份用量張（假設一月份用量2020本本/ /月、月、100100張）；張）；7 7、銀行信用卡劃卡消費金額、銀行信用卡劃卡消費金額1000010000元，手續(xù)費費率元，手續(xù)費費率1%1%；8 8、營業(yè)員工作服、營業(yè)員工作服1

16、616套（每套套（每套500500元）、工號牌元）、工號牌2020元元/ /個、員工手冊個、員工手冊2020元元/ /本、員工培訓本、員工培訓費費200200元元/ /人、員工福利人、員工福利500500元元/ /人人/ /年；年；9 9、POPPOP制作費制作費100100元，促銷流動車使用費元，促銷流動車使用費120120元，陽光大廳促銷場地使用費元，陽光大廳促銷場地使用費180180元，元，20122012年燈箱使用費年燈箱使用費1000010000元；元；1010、營業(yè)員違紀違規(guī)處罰單、營業(yè)員違紀違規(guī)處罰單2 2張，張，2020元元/ /張）；張）；1111、顧客投訴動用信譽保證金、顧

17、客投訴動用信譽保證金20002000元。元。財務信息部工作職能財務信息部工作職能五、財務監(jiān)督五、財務監(jiān)督例例2 2：對各部門經(jīng)營管理責任制指標完成進度的檢查跟蹤；對各部門經(jīng)營管理責任制指標完成進度的檢查跟蹤； 2012年度經(jīng)營管理目標責任制考核期，商廈總經(jīng)理室下達給一樓業(yè)年度經(jīng)營管理目標責任制考核期，商廈總經(jīng)理室下達給一樓業(yè)務部的經(jīng)濟指標：務部的經(jīng)濟指標：1、銷售指標為、銷售指標為10000萬萬/年（其中：年（其中：2012年各月份的銷售分解指標為年各月份的銷售分解指標為1月月份份1300萬、萬、2月份月份1000萬、萬、3月份月份500萬、萬、4月份月份600萬、萬、5月份月份800萬、萬、

18、6月份月份600萬、萬、7月份月份500萬、萬、8月份月份500萬、萬、9月份月份800萬、萬、10月份月份1400萬、萬、11月份月份900萬、萬、12月份月份1100萬）萬）2、經(jīng)營利潤指標為、經(jīng)營利潤指標為1000萬萬/年（其中：年（其中：2012年各月份的經(jīng)營利潤分解指年各月份的經(jīng)營利潤分解指標為標為1月份月份130萬、萬、 2月份月份100萬、萬、3月份月份50萬、萬、4月份月份60萬、萬、5月份月份80萬、萬、6月份月份60萬、萬、7月份月份50萬、萬、8月份月份50萬、萬、9月份月份80萬、萬、10月份月份140萬、萬、11月月份份90萬、萬、12月份月份110萬）萬）3 3、各

19、項保證金、押金、費用的收?。ㄕ埓蠹伊信e）、各項保證金、押金、費用的收?。ㄕ埓蠹伊信e）財務信息部工作職能財務信息部工作職能六、財務分析六、財務分析財務信息部工作職能財務信息部工作職能六、財務分析六、財務分析（一）銷售、成本費用、利潤分析1、對各部門、每一大類、每一部門、樓層縱向橫向、動態(tài)靜態(tài)的實績業(yè)績進行同比環(huán)比分析；2、對各部門完成指標的可能性的分析；3、對促銷活動效果、投入產(chǎn)出比的財務分析；（二）資金、財產(chǎn)使用周轉的效益狀況；（三）稅負分析；（四）經(jīng)營風險、財務風險的分析財務信息部工作職能財務信息部工作職能七、納稅籌劃七、納稅籌劃財務信息部工作職能財務信息部工作職能七、納稅籌劃七、納稅籌劃一、企劃活動的納稅情況一、企劃活動的納稅情況1、滿減（滿、滿減（滿300減減60）