207年全面風險管理報告,企業(yè)全面風險管理工作回顧

1、2017年度全面風險管理報告一、2011年度企業(yè)全面風險管理工作回顧（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況在上年開展企業(yè)全面風險管理工作基礎(chǔ)上，進一步加強公司全面風險管理體系的建設(shè)，制訂了公司全面風險管理制度和辦法，公 司根據(jù)上市要求和集團公司關(guān)于加強內(nèi)部控制要求以及公司實際需 要成立了審計部，審計部為全面風險管理的專職部門。按照集團公 司要求，結(jié)合公司的經(jīng)營運作、崗位設(shè)置等實際情況，在全公司范 圍內(nèi)對各部門積極開展全面風險管理的各項工作，各部門查找提出 自身存在的風險點，并對其加以識別，再組織各部門領(lǐng)導匯總、歸 納、整理出公司風險點，對其進行識別、評估，經(jīng)過對風險成因分 析，找出策略和解決方

2、案。并將各類風險管理責任落實到相應部門 及個人。編制了風險管理網(wǎng)絡(luò)圖，把公司所有風險點納入到管理體 系中。明確公司全面風險管理職責分工，相關(guān)問題由部門提出，專 職部門提出審核意見，報總經(jīng)理辦公會討論，進一步細化了各層級 和各部門的職責分工。從全年全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況來看都較好的完成了目標任務，全年沒有出現(xiàn)一般以上的風險因素，全面完成了公司經(jīng)濟 效益和預算目標任務。（二）企業(yè)重大風險管理情況2011 年公司全年整體運行良好， 公司在不影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的 前提下，采取多種措施，加大管理力度，出臺一系列政策、辦法、 措施，有針對性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，堅決杜絕各類事 故、問題的發(fā)生，

3、通過對重大、重要風險辨識、評估，采取應對措 施，對防止風險、穩(wěn)定質(zhì)量、提高效率、減少損失、增加效益，促 進公司又好又快發(fā)展起到了積極作用。 全年沒有發(fā)生重大風險事故。（三）重大風險管理解決方案的監(jiān)督檢查情況 通過對重大風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，并對風險 管理有效性進行檢驗。公司每年根據(jù)公司實際生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風 險種類根據(jù)類別、輕重來重新劃分等級或重點，有針對性的加以重 點控制和管理，根據(jù)新發(fā)生風險的可能性采取措施，進行監(jiān)督檢查 落實，以防止風險發(fā)生，把風險降到最低并化解，把我公司全面風 險管理工作提高到一個新水平。通過分析，公司認為銷售回款不及時易產(chǎn)生呆壞賬風險，進一 步修訂和調(diào)整

4、政策，加大對逾期回款的考核力度，把回款賬期進一 步縮減，有效地考核業(yè)務員，年底把賬期控制在計劃目標之內(nèi)，全 年沒有發(fā)生一筆呆壞賬，為全面完成公司預算目標任務做出了積極 貢獻。（四）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況公司將根據(jù)全面風險系統(tǒng)建設(shè)的進展， 進一步梳理和優(yōu)化公司辦 事流程，不斷探索，改革創(chuàng)新，全面風險管理員將全面參與風險流 程的各個環(huán)節(jié)，公司將根據(jù)全面風險管理要求建立起風險管理信息 系統(tǒng)，對企業(yè)內(nèi)外部風險進行系統(tǒng)梳理并提出預警功能體系，同時 迎接集團公司對全面風險管理工作的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，解決 問題，有效地推動公司全面風險管理的內(nèi)控工作。為加強對內(nèi)控工作的重視和領(lǐng)導， 公司新成立一審計部， 專

5、門進 行對內(nèi)控工作的管理指導工作，負責對公司內(nèi)部所有部門內(nèi)控制度 建設(shè)檢查，分析公司內(nèi)控制度漏點和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立健 全了一系列內(nèi)控制度，有效保證了公司健康、穩(wěn)定發(fā)展。（五）風險管理信息化有關(guān)情況 公司將按照集團公司的要求，進一步做好風險管理信息系統(tǒng)的 錄入工作，做好系統(tǒng)能上線前的準備工作，全面落實集團公司風險 管理部門關(guān)于風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)的各項要求和指示，爭取盡快 完成風險管理信息系統(tǒng)的上線工作。目前公司正在規(guī)劃全面信息化管理工作，正與幾家單位進行洽 談、培訓、招標工作，新的信息化系統(tǒng)將代替原有的小系統(tǒng)，也將 公司風險管理系統(tǒng)納入。（六）建立健全全面風險管理體系其他有關(guān)情況1、建

6、立建全風險管理文化制度。 根據(jù)集團公司全面風險管理辦 法等要求，制定出公司全面風險管理制度，規(guī)范全面風險管理，明 確公司各部門全面風險管理的職責和程序。2、建立健全風險管理組織體系。 董事會是公司全面風險管理工 作的最高領(lǐng)導機構(gòu)， 對公司全面風險管理的有效性負最終領(lǐng)導責任。 成立以公司領(lǐng)導為核心的風險管理委員會，負責公司重大風險事項 的集中審議?？偨?jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責。 總經(jīng)理主要負責組織全面風險管理的日常工作。審計部為風險管理 職能部門，負責公司全面風險管理體系建設(shè)的組織協(xié)調(diào)和綜合管理工作。另外，公司設(shè)立風險管理小組，由各部門負責人組成，在全面風險管理工作中接受風險管理

7、職能部門的組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān) 督。各部門為采集風險信息指定了信息員，主要負責本部門風險信 息的采集和評估報告的提交工作。3、本企業(yè)開展風險管理評價或考核有關(guān)工作情況。明確了風險管理考核標準，并將風險管理工作納入各部門業(yè)績 考核體系，并將考核結(jié)果與員工獎懲掛鉤。針對銷售部門，對銷售從風險管理制度和考核方面加大力度， 為加快成品發(fā)貨、加速資金回籠，制定了逾期開票、逾期發(fā)貨、逾 期回款的考核辦法，從業(yè)務經(jīng)辦人員、區(qū)域經(jīng)理，到銷售公司經(jīng)理、 財務部經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理一條線進行考核，每月都進行獎罰 兌現(xiàn)。制定了銷售應急方案、自查銷售風險點、修訂了合同管理辦 法、客戶信用管理制度等。針對生產(chǎn)部門，

8、重新梳理了生產(chǎn)部的重點控制點， 從人身傷害、 設(shè)備事故、消防安全，到質(zhì)量損失控制全部建立制度，從責任人到 車間主任、生產(chǎn)部經(jīng)理、分管副總都進行責任追究和獎罰考核。二、 2012 年度企業(yè)風險評估情況（一）我公司所處行業(yè)為包裝印刷業(yè)， 網(wǎng)絡(luò)信息將會帶來較大影 響。據(jù)有關(guān)資料，隨著網(wǎng)絡(luò)信息的發(fā)展，電腦終端（或手機）就能 閱讀刊物、報紙等，這將會對平面印刷、書刊印刷帶來革命，大批 書刊印刷、報紙印刷市場會大大萎縮。勢必對包裝印刷帶來較大沖 擊，在一個時期公司將會面臨在市場競爭中的壓力，因此公司必須 認真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，加快發(fā)展步伐，采取多種措施，比 如在印刷數(shù)字化、綠色印刷等領(lǐng)域做專、做強，

9、創(chuàng)出一條路子來， 才能在日益競爭激烈的市場中占有一席之地。（二）企業(yè)開展2012年風險評估的范圍、方式及參與人員等情 況公司開展2012年風險評估的范圍是根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)驗特點、經(jīng) 營范圍、組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模等來進行的。公司開展2012年度風險評估工作是在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下進行 的。審計部組織牽頭公司各部門進行風險識別、評估工作，各部門 風險參與者先對公司風險進行識別與評估，各部門兼職的風險管理 員匯總本部門的風險點，并向公司風險管理員上報公司風險，最后 公司風險管理員匯總各部門風險并對其進行識別、評估后報總經(jīng)理 審批。參與人員主要涉及內(nèi)勤管理人員、財務人員、人力資源管理人員、審計人員、部分中層管理

10、人員、公司高層人員等。（三）按照公司的實際情況， 對公司面臨或?qū)砜赡馨l(fā)生的各種 風險進行分類，目前存在或以后潛在的風險主要包括戰(zhàn)略類風險、 公共安全風險、運營類風險、財務類風險四大類風險。通過對公司 2012年度全部風險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對公司目標的影響程度等 評估標準進行分析后，認為相對重大、重要的風險結(jié)果主要是公共安全風險、運營管理風險、人才保障風險、資金管理風險、預算管 理風險。2012年度公司主要風險評估結(jié)果見下表：序一二級目風險名稱風發(fā)生影響評號級 目 錄錄險等級可能性程度估得分1運 營 風 險公共安全風險違反消防、設(shè)備操作規(guī) 程，監(jiān)管不到位，造成 消防、設(shè)備、人身火災 等安全事

11、故般風險13.393.392運 營 風 險運營管理風險對市場信息掌握不及時，不準確，監(jiān)管不到位，造成應收賬款呆賬、壞賬般風險13.373.373運營 風 險運營管理風險受市場和客戶影響，回 款率過低，不能保證正 常生產(chǎn)和經(jīng)營資金需 求般風險1.033.263.364運 營 風 險運營管理風險違反操作規(guī)程，員工責 任心不強，出現(xiàn)各類產(chǎn) 品質(zhì)量問題般風險1.152.913.355戰(zhàn)略風人才保障風險工作時間長，上夜班，造成人員流失風險般風1.033.243.34險險6運營 風 險運營管理風險訂單全年不均衡，影響正常生產(chǎn)，不能滿負荷生產(chǎn)般風險1.053.173.337運營 風 險運營管理風險供貨不及時

12、，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營般風險13.323.328運營 風 險運營管理風險不嚴格按照合同發(fā)貨，造成庫存占壓過大般風險13.33.39財務風險資金管理風險對生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金管理不到位導致資金斷裂，影響業(yè)務按時開展般風險13.293.2910財務風險預算管理風險公司年度經(jīng)營指標與預算值偏大，影響公司實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標般風險13.293.29以上所列示的風險評估結(jié)果是按照集團公司風險評估軟件和評判標準進行的，也是按照發(fā)生的可能性和對公司目標影星程度排列 的。（四）對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析1、公司是生產(chǎn)型企業(yè)，也是一個勞動密集型企業(yè)，人員多、生 產(chǎn)設(shè)備多，主要材料都是紙張、油墨，都是易燃物品，對消防

13、、防 火安全帶來一定難度。如果不嚴格按照操作規(guī)程進行操作，極易造 成設(shè)備損壞，也會造成員工人身傷害，因此加強對生產(chǎn)現(xiàn)場管理， 加強對員工的培訓， 遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。2、公司主要是為制藥企業(yè)提供紙制品包裝盒，是一個完全市場競爭的行業(yè)，處于一個買方市場地位。很多企業(yè)資金困難回款不及 時，造成回款率低，如果業(yè)務人員跟蹤不到位，企業(yè)發(fā)生諸如重組、 倒閉、破產(chǎn)等情況信息掌握不及時、不準確，不能夠及時采取訴訟 保全等措施，也極易造成應收賬款呆壞賬，必須加大對業(yè)務人員的 考核力度，與個人業(yè)績獎罰掛鉤，承擔到底，加強對業(yè)務員的責任 心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施應對。3、所生產(chǎn)產(chǎn)品的廠家

14、多、品種多、交貨期短，有些產(chǎn)品的工藝 多且復雜，稍不注意有可能造成產(chǎn)品出現(xiàn)瑕疵和各種質(zhì)量問題，必 須嚴格按照操作規(guī)程執(zhí)行，加強對員工的技能培訓和責任心培養(yǎng)， 最大限度的減少質(zhì)量問題的發(fā)生。4、由于印刷是一個傳統(tǒng)行業(yè)，必須三班連續(xù)生產(chǎn)，相對需要上 夜班的人員較多，很多時候需要上對時（一天上 12 小時休 12 小時 且連續(xù)上），很多員工難以承受， 特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意上夜 班，容易造成人員流失，需要公司采取多種措施加以解決。5、受藥廠影響，公司有淡旺季之分，一般夏季為淡季，其它時 間為旺季。另外受國家政策影響，產(chǎn)品需要改版、需要增加電子監(jiān) 管防偽，等等，也造成要貨時間前后松緊不一致，使公司

15、正常生產(chǎn) 受到影響，不能均衡生產(chǎn)，影響效率、消耗、質(zhì)量等，需要加強對 客戶的管理，提前了解情況，加強公司調(diào)度，組織協(xié)調(diào)好進度，保 證交貨期，協(xié)調(diào)好與客戶關(guān)系。（五）根據(jù)評估結(jié)果，我公司均是一般風險，無重大風險，因 此沒有重大風險坐標圖。三、 2012 年全面風險管理工作計劃及重大風險管理情況（一） 2012 年企業(yè)全面風險管理工作計劃 1、總經(jīng)理辦公會對公司 2012 年全面風險管理工作提出的要求 是：嚴格執(zhí)行省國資委、集團公司關(guān)于加強全面風險管理工作的要 求，加強制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理，結(jié)合公司實際，重點在安全生 產(chǎn)管理、資金管理、應收賬款管理、人力資源管理等方面下功夫， 保證不出現(xiàn)重大風險

16、。2、企業(yè) 2012 年全面風險管理工作計劃 繼續(xù)開展公共安全風險管理工作。針對公共安全風險，公司各 級領(lǐng)導重新層層簽訂消防安全責任書，對公司消防自動報警系統(tǒng)重 新進行修繕， 以完善自動噴淋系統(tǒng)改造， 擬投入資金約 20 多萬元進 行改造。加強對設(shè)備的保養(yǎng)、養(yǎng)護制度的落實，對設(shè)備按照機修人 員進行劃片包干，分工明確、責任到人。加大對一般員工操作規(guī)程、 定置管理、防火安全和勞動技能的培訓學習，修訂考核辦法，與個 人工作成果和業(yè)績掛鉤，調(diào)動員工積極性，使安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)落到實處繼續(xù)開展運營風險管理工作。針對產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)的問題，根據(jù) 不同工序，出現(xiàn)問題的重點部位，重新修訂制度和操作規(guī)程，做出 重點

17、提示和注意事項，分別下發(fā)了關(guān)于印刷首件簽樣規(guī)定 、關(guān) 于清廢工序?qū)Σ缓细癞a(chǎn)品的控制的規(guī) 定、關(guān)于中間工序（包括上光、覆膜、模切）對不合格品控制的 規(guī)定、關(guān)于糊盒工序?qū)Σ缓细衿愤M行控制的規(guī)定、關(guān)于印 刷工序?qū)Σ缓细衿愤M行控制和自檢的規(guī)定、生產(chǎn)部質(zhì)量問題處 罰細則等，加大對產(chǎn)品質(zhì)量的控制，加大考核力度和處罰措施， 把質(zhì)量問題控制在合理范圍內(nèi)。繼續(xù)開展財務風險管理工作。公司把銷售、回款指標分解到區(qū) 域、個人，提取費用、提取工資同個人業(yè)績掛鉤，造成呆壞賬個人 負責，同時修訂、完善了逾期回款考核、庫存積壓考核、合同評估 審批等多項政策的考核力度，保證了銷售和回款指標超額完成，同 時銷售質(zhì)量也不斷提高，

18、在 2011 年度中沒有出現(xiàn)呆壞賬， 也沒有出 現(xiàn)超賬期的應收賬款，保證了銷售質(zhì)量，取得了較好業(yè)績。繼續(xù)開展人力資源短缺風險管理工作。積極提高員工收入和福 利待遇，適時讓員工享受到公司發(fā)展成果。公司在提高員工收入， 完善分配政策、調(diào)整收入結(jié)構(gòu)上也采取了一些有效的措施。在“向 骨干傾斜、 向一線員工傾斜、 向老員工傾斜” 的基礎(chǔ)上又提出了 “向 骨干傾斜的同時兼顧工作環(huán)境差的崗位，向一線傾斜的同時兼顧管 理上的優(yōu)秀員工， 向老員工傾斜的同時兼顧年輕員工中的優(yōu)秀員工” 的“三個兼顧”原則。公司縮短了生產(chǎn)部部分崗位新員工的試用期，試用期工資由 800 元/ 月調(diào)整為 1000 元/ 月。給上對時的員工增加對 時補貼，每人夜班 25 元、白班 15 元。繼續(xù)執(zhí)行遠期支付獎勵政策。 就餐補貼由 100元/月提高至 150 元/ 月。積極創(chuàng)造條件改善員工生活環(huán)境。生產(chǎn)部在生產(chǎn)組織方式上本 著“能上白班不上夜班、能少上夜班不多上夜班” ，盡可能的改善員 工工作條件；通過通風、除塵、溫控等措施，進一步為員工創(chuàng)造一 個好的工作環(huán)境；在廠區(qū)綠化、食堂管理、宿舍管理等方面都有了 新的提高，為了讓員工得到更好的放松，在就餐時播放音樂，給大 家提供了一個舒暢安逸的就餐環(huán)境。探討在有條件的工序改變生產(chǎn)組織方式， 進一步減