完整財(cái)務(wù)報(bào)表模板

1、完整財(cái)務(wù)報(bào)表附注模板(總15頁)-CAL-FENGHAL-(YICAI)-Company One 1CAL本頁僅作為文檔封面，使用請直接刪除蘇尼特右旗勝亞商務(wù)酒店有限公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注、公司基本情況蘇尼特右旗勝亞商務(wù)酒店有限公司（以下簡稱公司）成立于2014年07月24 H,注冊資本580萬元，注冊地址內(nèi)蒙古錫林郭勒盟蘇尼特右旗賽漢塔拉鎮(zhèn)賽漢大街杭蓋路，注冊號37號，:定代表人:高志勝,公司經(jīng)營范圍：住宿、娛樂、洗浴、茶吧、咖啡廳、健身房。二、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的說明1. 公司執(zhí)行的會計(jì)制度公司執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度。2. 會計(jì)期間采用公歷制，即每年1月1日至12月31日。3. 記賬木

2、位幣公司采用人民幣為記賬本位幣。4. 記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。5. 壞帳核算方法（1）公司壞帳采用“備抵法”核算。（2）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)在發(fā)生下列情況之一時(shí)，報(bào)公司批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬，沖銷壞賬準(zhǔn)備：（1）因債務(wù)人破產(chǎn)，按照法律程序以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍無 法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；（2）因債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后又無法義務(wù)承擔(dān)人償還， 確定無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；（3）因債務(wù)人逾期三年未能履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表 明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。6. 存貨計(jì)價(jià)方法存貨采用實(shí)際成木法核算，發(fā)生存貨以加權(quán)平均法計(jì)算成本。7. 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊核算方法（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)單

3、位價(jià)值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī) 器設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬 于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年 限超過兩年的，均屬固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)外購、自建固定資產(chǎn)按實(shí)際成本記價(jià)；投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)按 合同約定確認(rèn)的價(jià)值記賬。（3）固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法計(jì)提，折舊年限5年，殘值率為5%。9. 稅項(xiàng)稅種稅率金額增值稅營業(yè)稅%城建稅 %教育費(fèi)附加1 %企業(yè)所得稅 少110. 收入確認(rèn)原則在同時(shí)滿足以下4個(gè)條件時(shí)確認(rèn)收入：（1）己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管

4、理權(quán)，也沒有對 己售出實(shí)施控制；（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本企業(yè)；（4）相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。三、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更、重大會計(jì)差錯(cuò)更正的說明1. 會計(jì)政策變更2014年度無會計(jì)政策變更。2. 會計(jì)估計(jì)變更2014年度無會計(jì)估計(jì)變更。3. 重大會計(jì)差錯(cuò)2014年度無重大會計(jì)差錯(cuò)。四、不符合會計(jì)核算前提的說明。五、會計(jì)報(bào)表主要事項(xiàng)注釋（金額單位：人民幣元）1. 貨幣資金項(xiàng)目期初余額期末余額現(xiàn)金銀行存款合計(jì)2、應(yīng)收票據(jù)主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)3、應(yīng)收股利主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)4、應(yīng)收利息主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)5、應(yīng)收賬款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初余

5、額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)呼倫貝爾興龍科技有 限公司錫林浩特市和順園合 作社錫林浩特國儲庫268000貨款約翰迪爾公司1000000貨款呼和浩特市國儲庫182000貨款6. 其他應(yīng)收款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn) 備賬面余額壞賬準(zhǔn) 備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)華明月范維文合計(jì)7、預(yù)付賬款主要債務(wù)人項(xiàng)口年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)哈拉蓋圖農(nóng)牧場678000錫林浩特市恒泰有限責(zé)

6、任公司738000烏拉蓋長春配件有限公司400000合計(jì)8、存貨項(xiàng)目期初余額期末余額備注小麥種子飼料合計(jì)9、待攤費(fèi)用主要債務(wù)人項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)10. 長期股權(quán)投資單位名稱期末余額備注合計(jì)1K固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)項(xiàng)目期初余額期末余額累計(jì)折舊項(xiàng)目期初余額期末余額固定資產(chǎn)凈值12.工程物資15、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)種類期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)出數(shù)本期攤銷 數(shù)期末余額合計(jì)16、長期待攤費(fèi)用主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)17、短期借款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初賬面余額本期增加本期減少期末賬面 余額信用社合計(jì)18、應(yīng)付票據(jù)主要債務(wù)人項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)19、應(yīng)付賬款主要債權(quán)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額

7、壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱金額款項(xiàng)性質(zhì)合計(jì)20、預(yù)收賬款主要債權(quán)人項(xiàng)II年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱余額款項(xiàng)性質(zhì)合計(jì)21、應(yīng)付工資24、應(yīng)交稅費(fèi)稅種稅率期初期末合計(jì)25、其他應(yīng)交款單位名稱期末余額備注合計(jì)26、其他應(yīng)付款單位名稱期末余額備注合計(jì)27、長期借款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)28應(yīng)付債券主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)29、長期應(yīng)付款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)30、專項(xiàng)應(yīng)付款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)31、實(shí)收資本投資人出資額比例備注合汁32、資木公積項(xiàng)目期初余額期末余額備注合計(jì)33、盈余公積項(xiàng)目期初余額期末余額備注合計(jì)34. 營業(yè)收入.營業(yè)成木項(xiàng)目本期發(fā)生額備注收入