信用社（銀行）實(shí)行“內(nèi)勤整體崗位交接”匯報(bào)材料

1、“整體離崗 集中稽核”防范金融風(fēng)險(xiǎn) 提高核算質(zhì)量信用社（銀行）實(shí)行“內(nèi)勤整體崗位交接”匯報(bào)材料 省縣農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄36個(gè)農(nóng)村信用社，1個(gè)營(yíng)業(yè)部，1個(gè)信用分社，19個(gè)儲(chǔ)蓄所。網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)。現(xiàn)有職工715人。 擔(dān)負(fù)著全縣35個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，411行政村，18萬(wàn)農(nóng)戶存貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。服務(wù)地域廣，范圍區(qū)域大；機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多，覆蓋層面寬?？h農(nóng)村信用聯(lián)社根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際及特點(diǎn)，有針對(duì)性的開展了科長(zhǎng)包社、巡視督查、整體崗位交換等一系列的管理新舉措。特別是自2004年4月1日實(shí)行整體崗位交接以來(lái)，解決了全縣農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、稽核監(jiān)督、職工休假等諸多矛盾及難題。一策實(shí)行，多方受益，克服了制約農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)

2、、發(fā)展、管理中存在的漏洞及隱患?？h農(nóng)信聯(lián)社將“整體離崗”視為手段，將“集中稽核”作為目的，堅(jiān)持以改革促經(jīng)營(yíng)、以改革促規(guī)范、以改革促發(fā)展的“三促”思路；堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，以“改革、規(guī)范、發(fā)展”為主題，堅(jiān)持管理思路創(chuàng)新，管理方法創(chuàng)新，管理手段創(chuàng)新的“三創(chuàng)新”模式，成立了“整體交接辦公室”。對(duì)所轄36個(gè)信用社、1個(gè)營(yíng)業(yè)部實(shí)行“整體離崗、集中稽核”全新管理模式。到目前，“交接辦”在聯(lián)社的安排下，已成功地對(duì)紅帽子信用社、哈達(dá)戶稍信用社等十二個(gè)基層社進(jìn)行了“整體交接、集中稽核”，通過(guò)一年來(lái)的工作實(shí)踐，“整體離崗、集中稽核”進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的管理，完善了內(nèi)控制度建設(shè)，防范了各種違章、違紀(jì)行為的

3、發(fā)生。一、 成立組織，建立機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)聯(lián)社自成立“交接辦”之初，首先成立交接工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)小組由聯(lián)社主任岳魁明任組長(zhǎng)，分管稽核監(jiān)察工作的聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)李鳳剛、分管業(yè)務(wù)的聯(lián)社副主任王國(guó)山為副組長(zhǎng)。并指派在信用社基層工作經(jīng)驗(yàn)豐富、原稽核監(jiān)察科科長(zhǎng)梁宏瑞同志為“交接辦”主任，借調(diào)基層信用社業(yè)務(wù)精通，能力強(qiáng)、素質(zhì)高的四名同志任“交換辦”成員。在聯(lián)社下鄉(xiāng)任務(wù)繁重、車輛緊張的前提下，專門為“交接辦”提供一臺(tái)面包車，專供“整體崗位交換”開展工作使用。自2004年4月1日，聯(lián)社“交接辦”隨機(jī)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的主管會(huì)計(jì)、記帳員、儲(chǔ)蓄記帳員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)等崗位進(jìn)行整體交接。全面接管該信用社的內(nèi)勤各崗位，交接時(shí)間一般

4、在七天之內(nèi)，如有特殊情況，可在聯(lián)社的批準(zhǔn)下適當(dāng)延長(zhǎng)。農(nóng)信聯(lián)社明確了交接辦職責(zé)：即代農(nóng)村信用社辦理所接收崗位的日常業(yè)務(wù)，對(duì)信用社財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)各社庫(kù)存現(xiàn)金，檢查重要空白憑證管理及使用情況，核對(duì)聯(lián)社往來(lái)、縣轄往來(lái)帳務(wù)，核對(duì)內(nèi)外帳務(wù)，檢查各項(xiàng)內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，總結(jié)和發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的各種問(wèn)題，提高信用社財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平。要求“交接辦”人員要堅(jiān)持以人為本的原則，樹立農(nóng)信形象。不徇私情,在服務(wù)中做表率，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不隱瞞。實(shí)行四個(gè)統(tǒng)一，即：“統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一方法，統(tǒng)一要求”。制定了“縣聯(lián)社整體交接小組交接登記表”，“縣聯(lián)社整體交接小組檢查結(jié)果及處理情況表”、“其它帳務(wù)交接登記表”

5、、“崗位工作交接登記表”、“貸款借據(jù)交接明細(xì)表”等一整套的交接，反饋制度。從而保證了“整體離崗、集中稽核”工作的順利進(jìn)行。二、 整體交接的方式、方法與原則俗話說(shuō)：“正人先正己”?！敖唤愚k”自成立以來(lái)，聯(lián)社首先制定了崗位責(zé)任制，規(guī)范“交接辦”成員的日常工作。并組織“交接辦”人員學(xué)習(xí)各種有關(guān)文件、條例規(guī)章、法律法規(guī)。實(shí)際工作中，分步實(shí)施。一是在進(jìn)駐信用社時(shí)，首先對(duì)進(jìn)駐信用社的庫(kù)存現(xiàn)金、縣轄往來(lái)、聯(lián)社存款、重要空白憑證、會(huì)計(jì)總、分帳、貸款借據(jù)及各崗位使用的帳、簿 、卡、 表、證進(jìn)行仔細(xì)核查。二是對(duì)信用社的主要內(nèi)勤崗位：即主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)記帳員、管據(jù)員、儲(chǔ)蓄記帳員、事后監(jiān)督等崗位進(jìn)行交接。三是開始為期一

6、周的業(yè)務(wù)替崗工作。從日常柜臺(tái)業(yè)務(wù)，信用社帳務(wù)核算質(zhì)量，會(huì)計(jì)報(bào)表，各項(xiàng)費(fèi)用支出等內(nèi)勤事宜均通過(guò)“交接辦”人員辦理，原信用社內(nèi)勤崗位人員一律休假?！敖唤愚k”人員在接管工作過(guò)程中嚴(yán)格按照聯(lián)社要求及上級(jí)行下發(fā)的規(guī)章、制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；對(duì)信用社的內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)核算狀況作以全面的了解。四是在“交接辦”人員工作一周之后，對(duì)信用社存在問(wèn)題進(jìn)行反饋，并向有關(guān)業(yè)務(wù)人員提出指導(dǎo)性意見。在無(wú)違規(guī)、規(guī)紀(jì)的前提下，由交接辦人員將信用社業(yè)務(wù)交還給信用社業(yè)務(wù)人員。三、“整體離崗、集中稽核”作用顯著縣農(nóng)信聯(lián)社通過(guò)“整體離崗、集中稽核”工作的開展，對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)部核算進(jìn)行清查，認(rèn)真總結(jié)轄內(nèi)信用社存在的問(wèn)題，并提出整改的辦法和意

7、見，對(duì)一些信用社突出的做法及經(jīng)驗(yàn)予以總結(jié)，并在全轄推廣。為規(guī)范全縣農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)及內(nèi)部管理制度、預(yù)防案件的發(fā)生，起到了重要的輔助作用。（一）進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算水平縣因下轄機(jī)構(gòu)多，會(huì)計(jì)輔導(dǎo)人員相對(duì)較少。所以，各農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)崗位規(guī)范、檢查工作難免會(huì)有遺漏與不盡完善之處。經(jīng)過(guò)“交接辦”對(duì)12個(gè)信用社的接管替崗工作，從細(xì)微之處入手，發(fā)現(xiàn)了許多平時(shí)沒(méi)有注意到的問(wèn)題。如：幫助農(nóng)村信用社建立應(yīng)設(shè)未設(shè)的帳、簿、卡，指導(dǎo)正確使用的方法；對(duì)那些雖設(shè)但未使用或填寫內(nèi)容不全的登記簿要求有關(guān)人員盡快補(bǔ)齊；對(duì)個(gè)別社的帳據(jù)、帳實(shí)不符情況，責(zé)成有關(guān)人員限期查找原因立即調(diào)整，并把處理的結(jié)果反饋給“交接辦”及對(duì)應(yīng)

8、科室。對(duì)股金帳未銷號(hào)的信用社提出及時(shí)核對(duì)、銷號(hào)；調(diào)整了已提完折舊的固定資產(chǎn)相關(guān)科目使用；清算了以前年度的信用社與信用社之間、信用社與聯(lián)社之間的往帳、來(lái)帳匯差。（二）進(jìn)一步加強(qiáng)了信用社的信貸管理雖然農(nóng)信聯(lián)社堅(jiān)持對(duì)各農(nóng)村信用社信貸員進(jìn)行崗位培訓(xùn)、指導(dǎo)，但信貸人員眾多，人員的業(yè)務(wù)水平和文化知識(shí)良莠不齊，因此造成各社的信貸管理不夠規(guī)范。通過(guò)“交接辦”的工作，使全轄信貸管理工作得到進(jìn)一步規(guī)范。如：抵、質(zhì)押合同和借款合同登記簿按貸款合同逐筆登記，對(duì)內(nèi)容不全的要補(bǔ)辦，確保內(nèi)存資料齊全、有效，對(duì)抵、質(zhì)押貸款出質(zhì)人沒(méi)在代保管登記簿簽字的要求補(bǔ)簽；并填寫承諾書和留存有關(guān)人員身份證復(fù)印件。要求各社的農(nóng)貸記帳員和事后

9、監(jiān)督員對(duì)收回的收貸收息憑證做到先復(fù)核后進(jìn)帳，避免發(fā)生差錯(cuò)；收回作廢的重要空白憑證時(shí)要使用工作交接登記簿進(jìn)行交接，防止丟失，便于分清責(zé)任。對(duì)收息憑證沒(méi)有注明在借據(jù)上的問(wèn)題，要求其逐筆登記在借據(jù)上，然后將附在借據(jù)后的原收貸收息憑證撤下，單獨(dú)裝訂保管；領(lǐng)用憑證時(shí)未簽字的，要求其在重要空白憑證領(lǐng)用登記簿上補(bǔ)簽章。（三）為完善信用社的內(nèi)控制度起到了積極的作用“交換辦”是農(nóng)信聯(lián)社稽核監(jiān)察部門職能的延伸：一是克服了農(nóng)信聯(lián)社稽核監(jiān)察部門對(duì)常規(guī)稽核和階段性檢查不能長(zhǎng)期深入到單個(gè)社的缺憾；二是通過(guò)“交接辦”工作，在轄內(nèi)各家信用社取長(zhǎng)補(bǔ)短，在內(nèi)控制度、各崗位規(guī)章制度執(zhí)行方面，可以針對(duì)存在問(wèn)題，建議給聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、稽核監(jiān)

10、察、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等科室協(xié)調(diào)解決，為信用社健全內(nèi)控制度，提高財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了較大的作用。也可以對(duì)有些信用社會(huì)計(jì)核算突出優(yōu)點(diǎn)及可取之處，進(jìn)行歸納和總結(jié)，向職能科室進(jìn)行反饋，便于更好的開展此項(xiàng)工作。三是在內(nèi)勤崗位中，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，有效防止了案件的發(fā)生。如：規(guī)范了儲(chǔ)蓄存款掛失存款止付的業(yè)務(wù)處理程序；與聯(lián)社信息電腦部聯(lián)系，調(diào)整了由于事后監(jiān)督因操作不當(dāng)造成的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，對(duì)各種帳、簿、卡、表等漏章現(xiàn)象要求及時(shí)補(bǔ)齊，進(jìn)一步明確了責(zé)任。（四）基層信用社職工休假問(wèn)題得以有效解決基層信用社內(nèi)勤崗位各負(fù)其責(zé)，各有其職。一直以來(lái)，職工休假時(shí)間與信用社日常工作開展之間的矛盾較為突出，難以解決。一方面，要實(shí)行職工休假

11、，無(wú)人替班。另一方面，不實(shí)行職工休假，職工利益不能得到保障。自實(shí)行“整體崗位”以來(lái)，實(shí)行內(nèi)勤崗位強(qiáng)制休假制度，不但對(duì)信用社內(nèi)勤崗位進(jìn)行了檢查、輔導(dǎo)，還為基層信用社內(nèi)勤工作的職工提供了休假的時(shí)間。在不誤工作的前提下，為信用社主任、會(huì)計(jì)、內(nèi)勤人員提供了休假的機(jī)會(huì)，并不影響信用社的自身經(jīng)營(yíng)并為當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”提供不間斷的農(nóng)村金融服務(wù)。通過(guò)對(duì)十二個(gè)信用社的交接工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題一一進(jìn)行了處理：對(duì)個(gè)性問(wèn)題個(gè)性處理，對(duì)普遍性問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，對(duì)存在的問(wèn)題由“交接辦”會(huì)同業(yè)務(wù)科室按照制度、規(guī)定及實(shí)際情況，進(jìn)行“會(huì)診”，從而達(dá)到全轄統(tǒng)一化、規(guī)范化和制度化。最后形成聯(lián)社文件，下發(fā)各基層社執(zhí)行。交接工作的開展，有效防止了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，遏制了經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。通過(guò)“交接辦”的工作，發(fā)現(xiàn)帳據(jù)不符；帳實(shí)不符；帳務(wù)處理的錯(cuò)誤；漏蓋有關(guān)業(yè)務(wù)專用章和名章儲(chǔ)蓄存款掛失、止付、凍