公司內(nèi)部控制手冊

1、1.1 發(fā)展戰(zhàn)略1.1 概述規(guī)定了xx股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限公司托管的公司）中長期戰(zhàn)略規(guī)劃的編制、審批、執(zhí)行、評價，旨在根據(jù)公司發(fā)展經(jīng)營現(xiàn)狀，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)外各項資源，制定在未來一定時間內(nèi)能夠平穩(wěn)、有序達到的中長期發(fā)展目標。1.2 適用范圍適用于xx股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序。1.4 職責分工各職能部門：負責戰(zhàn)略規(guī)劃編制前的調(diào)研，職能戰(zhàn)略規(guī)劃的編制方案，執(zhí)行公司戰(zhàn)略規(guī)劃，在必要時候提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整建議。戰(zhàn)略與證券管理部：負責戰(zhàn)略規(guī)劃的編制匯總，負責監(jiān)督各職能部門戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況

2、，定期進行執(zhí)行情況分析，負責對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整。總經(jīng)理/董事會：負責對公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和調(diào)整進行審批。1.5 流程圖1.6 控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別11.1-ct1保證公司戰(zhàn)略符合國家法律和政策合法合規(guī)目標21.1-ct2保證公司戰(zhàn)略科學合理戰(zhàn)略目標31.1-ct3保證公司戰(zhàn)略目標有效執(zhí)行戰(zhàn)略目標1.7 控制矩陣風險描述對應控制目標編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務；4估價或分攤；5表達和披露123451.1-r1國家及地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策變動造成經(jīng)營成本增加，

3、影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營1.1-ct11.1-ca1公司及子公司及時掌握并了解國家及地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策并進行初步研究，市場部牽頭各部門對政策進行充分研究分析，報公司總經(jīng)理辦公會議進行集體商討研究應對方案預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 國家相關(guān)行業(yè)政策文件1.1-r2新技術(shù)研發(fā)落后于競爭對手，導致產(chǎn)品無法滿足客戶需求，影響公司銷售收入1.1-ct21.1-ca2公司由相關(guān)部門收集國內(nèi)外最新及顯示屏技術(shù)研究資料，參加由權(quán)威機構(gòu)組織舉辦的行業(yè)相關(guān)研討會等學術(shù)會議，根據(jù)公司技術(shù)開發(fā)情況和實際需求，對信息進行分析研究，對于符合公司發(fā)展情況且具備相應資源的，形成科研可行性研究文件，報公司領導及相關(guān)部門進行商討預防型戰(zhàn)略

4、規(guī)劃管理程序國內(nèi)外科技文件資料1.1-r3下游電子產(chǎn)品行業(yè)市場波動造成產(chǎn)品需求不穩(wěn)定，影響公司銷售收入1.1-ct21.1-ca3公司相關(guān)部門對下游電子產(chǎn)品市場需求及波動情況信息進行收集、分析，定期報公司相關(guān)部門及領導進行商討，制定相對應的市場策略預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 市場調(diào)查報告1.1-r4未獲取合理數(shù)量的生產(chǎn)原材料，缺乏資源進行生產(chǎn)，影響公司持續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)1.1-ct31.1-ca4供應鏈中心應當指定專人負責跟蹤主要原材料的市場供應量以及價格的走勢并將信息及時傳遞給相關(guān)領導。預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 主要原材料調(diào)查報告1.1-ct31.1-ca5公司應當建立原材料儲備以及備選供應商儲備制度，

5、當主要原材料未來供應可能存在不足時公司應當及時采購相關(guān)原材料以達到合理儲備量；或當主要供應商發(fā)生供貨困難時，公司應當及時聯(lián)系備選供應商協(xié)商供貨事宜預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 主要原材料儲備及備選供應商儲備制度1.1-r5企業(yè)與相關(guān)戰(zhàn)略合作伙伴進行合作經(jīng)營時，缺乏合理的選擇與合作機制，導致合作失敗或公司利益受損1.1-ct21.1-ca61）公司建立廣泛的社會關(guān)系，建立公司良好內(nèi)部形象，并積極收集各類行業(yè)信息和數(shù)據(jù)，識別潛在戰(zhàn)略合作伙伴；2）公司與相關(guān)戰(zhàn)略合作伙伴合作前，公司進行可行分析及盡職調(diào)查，內(nèi)容包括項目合作理念、項目初選、預期目標、合作方式、行業(yè)市場分析、合作對象核心競爭力分析、公司現(xiàn)有資源

6、分析等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審批通過后，與合作伙伴進行談判，確定合作經(jīng)營方式、合作經(jīng)營目標等內(nèi)容，并形成雙方認可的會議紀要,妥善保管；3）根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的調(diào)整對現(xiàn)有戰(zhàn)略合作伙伴進行評估，篩選符合公司發(fā)展所需要的戰(zhàn)略合作伙伴預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序；對外投資管理規(guī)定項目可行性分析；盡職調(diào)查報告；談判紀要；戰(zhàn)略合作協(xié)議1.1-r6未能制定符合公司發(fā)展目標的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃，影響公司發(fā)展目標的實現(xiàn)1.1-ct21.1-ca7根據(jù)公司戰(zhàn)略計劃和發(fā)展需要，由董事會及高層領導會議討論提出中長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 中長期戰(zhàn)略規(guī)劃1.1-r7中長期戰(zhàn)略規(guī)劃流程職責劃分不明確，導致中長期規(guī)劃與公司

7、實際發(fā)展情況不符1.1-ct21.1-ca8公司戰(zhàn)略委員會負責公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和各職能戰(zhàn)略規(guī)劃的審議、決策、核準預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 戰(zhàn)略規(guī)劃審議會會議紀要，會議決議1.1-ct21.1-ca9戰(zhàn)略與證券管理部負責公司各職能戰(zhàn)略規(guī)劃的匯總，牽頭負責公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的起草、修訂、上報審查、實施及控制，負責公司職能戰(zhàn)略規(guī)劃中的中長期發(fā)展規(guī)劃起草、修訂、上報審查預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 中長期發(fā)展規(guī)劃1.1-ct21.1-ca10公司各職能部門負責該職能戰(zhàn)略規(guī)劃的起草、修訂、上報審查預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 各職能戰(zhàn)略規(guī)劃1.1-r8公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃未經(jīng)充分討論、審批即決定實施規(guī)劃，導致中長

8、期戰(zhàn)略規(guī)劃不合理，影響公司穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展1.1-ct21.1-ca11中長期戰(zhàn)略規(guī)劃須經(jīng)過公司管理層逐層報批，按照決策權(quán)限報總經(jīng)理，董事會審議決策討論，提出執(zhí)行意見預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序總經(jīng)理批示、董事會決議1.1-r9在戰(zhàn)略規(guī)劃前期，未能進行充分調(diào)研，導致戰(zhàn)略規(guī)劃的決策無有效依據(jù)，影響戰(zhàn)略規(guī)劃的合理準確1.1-ct21.1-ca12收集整理研究資料，編寫戰(zhàn)略規(guī)劃研究報告，主要包括：戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略風險評估及內(nèi)外部環(huán)境影響等內(nèi)容。將戰(zhàn)略規(guī)劃研究報告提交風險管理委員會、總經(jīng)理及董事會決議預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 總經(jīng)理批示、董事會決議1.1-r10中長期戰(zhàn)略規(guī)劃不符合國家有關(guān)法律法規(guī)和

9、內(nèi)部規(guī)章制度要求，導致外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失風險1.1-ct11.1-ca13戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容的審核須參照國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，審核過程中涉及違反相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容應及時向公司管理層反映并進行修改調(diào)整，確認無誤后提交公司董事會審核批復預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 董事會決議1.1-r11中長期戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整變動過于頻繁，導致公司資源浪費1.1-ct21.1-ca14戰(zhàn)略規(guī)劃的制定及審核須經(jīng)過管理層的嚴格審核，避免重復修改及調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整后須及時上報公司總經(jīng)理、董事長及董事會審核確認預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 總經(jīng)理批示、董事會決議1.1-r12中長期戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行未能得到有效監(jiān)督和評估，導致中長期規(guī)劃的執(zhí)行

10、偏離預期計劃，影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)1.1-ct31.1-ca15由公司管理層指派專人負責對戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行過程進行記錄并定期進行成果匯報出具戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況報告，對于執(zhí)行過程中需要調(diào)整的由董事會會議討論決定，提出新的規(guī)劃目標預防型戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序 戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況報告3.1社會責任1.1 概述規(guī)定了xx股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限公司托管的公司）的社會責任。旨在規(guī)范社會責任相適應的管理行為，提高公司及子公司的社會責任水平。1.2 適用范圍適用于xx股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度安全生產(chǎn)法全面預算管理規(guī)

11、定安全環(huán)保檢查及隱患整改辦法操作員工上崗培訓管理辦法辦公室員工上崗培訓管理辦法應急準備及響應控制程序節(jié)能減排管理規(guī)定各環(huán)保處理系統(tǒng)作業(yè)指導書員工管理制度培訓管理規(guī)定。1.4 職責分工總經(jīng)理辦公會：對于社會責任的履行進行明確的規(guī)定，使得各公司和各部門在履行社會責任方面有明確的指導規(guī)范。環(huán)安部：建立安全生產(chǎn)體系，建立節(jié)能環(huán)保生產(chǎn)制度，建立重大污染事件應急預案。質(zhì)量與客服部：建立規(guī)范的產(chǎn)品質(zhì)量認證體系，對產(chǎn)品質(zhì)量進行抽查與驗收，負責客戶投訴處理。 戰(zhàn)略人力資源部：負責對公司內(nèi)部對于社會責任的履行進行宣傳培訓，使公司和員工增強履行社會責任的意識，同時在建設“以人為本”的價值觀指引下尊重員工、激勵員工、

12、發(fā)展員工。1.5 流程圖1.6 控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別13.1-ct1確保安全體系的有效執(zhí)行經(jīng)營效率目標23.1-ct2確保產(chǎn)品質(zhì)量滿足客戶需求經(jīng)營效率目標33.1-ct3確保公司生產(chǎn)的節(jié)能環(huán)保經(jīng)營效率目標43.1-ct4確保公司勞工關(guān)系和諧經(jīng)營效率目標1.7 控制矩陣風險編號風險描述對應控制目標編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務；4估價或分攤；5表達和披露123453.1-r1公司沒有根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立安全生產(chǎn)體系，導致生產(chǎn)發(fā)生事故可能性增大，影響公司日常經(jīng)

13、營效率3.1-ct13.1-ca1公司根據(jù)國家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定建立健全各種安全生產(chǎn)管理制度、操作規(guī)程和應急預案，并對其進行定期更新。同時環(huán)安部門對安全生產(chǎn)進行監(jiān)督管理。預防性安全生產(chǎn)法安全生產(chǎn)體系文件3.1-r2公司安全生產(chǎn)投入不足，導致沒有足夠資金和人力維護安全生產(chǎn)體系，影響公司安全生產(chǎn)目標3.1-ct13.1-ca2每年制定安全生產(chǎn)投入資金預算 ，并有專人負責預算管理。預防性全面預算管理規(guī)定安全生產(chǎn)支出預算3.1-ct13.1-ca3公司定期組織生產(chǎn)設備的專項檢查，生產(chǎn)設備部門每日對設備進行自動檢查預防性安全環(huán)保檢查及隱患整改辦法專項檢查記錄表、設備自動檢查表3.1-r3公司沒有對生產(chǎn)崗

14、位員工進行日常安全教育，導致員工生產(chǎn)操作不當，影響公司安全生產(chǎn)管理 3.1-ct1 3.1-ca4對新進員工進行三級安全教育，對于特種作人員委外進行持證上崗培訓。同時環(huán)安每年針對各部門的特點制定安全培訓計劃并實施。預防性操作員工上崗培訓管理辦法、辦公室員工上崗培訓管理辦法安全培訓記錄3.1-r4公司沒有制定發(fā)生生產(chǎn)事故后的應急預案，導致發(fā)生生產(chǎn)事故后無法及時應對，影響公司正常生產(chǎn)活動 3.1-ct1 3.1-ca5公司制定了各種生產(chǎn)事故應急預案，成立了緊急應變組織，并定期進行演習。預防性應急準備及響應控制程序安全生產(chǎn)事故應急預案3.1-r5公司沒有建立產(chǎn)品質(zhì)量體系，導致產(chǎn)品質(zhì)量達不到國家要求，

15、影響公司合法合規(guī)目標 3.1-ct2 3.1-ca6公司應當根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品特點，制定完善產(chǎn)品質(zhì)量標準體系，并根據(jù)相關(guān)質(zhì)量標準，落實精細化管理制度，建立適當?shù)暮诵膬r值觀，經(jīng)營理念及服務理念，注重服務質(zhì)量的提升，保障客戶根本利益，提高客戶的信任度和忠實度預防性質(zhì)量管理體系（iso9001、iso/ts16949、qc080000）3.1-r6公司未嚴格執(zhí)行產(chǎn)品質(zhì)量標準體系，導致不合格產(chǎn)品流入市場，影響公司市場聲譽3.1-ct23.1-ca7公司質(zhì)量與客服部為產(chǎn)品質(zhì)量管理第一負責人。應當監(jiān)督從原材料進廠，一直到產(chǎn)品銷售等各個環(huán)節(jié)和流程，確保公司嚴格按照質(zhì)量控制標準操作。應當加強對

16、產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗，嚴禁未經(jīng)檢驗合格的產(chǎn)品流入市場。如果每個企業(yè)都能把好市場準入關(guān)口，嚴防假冒偽劣產(chǎn)品進入市場，不僅對企業(yè)自身有利，而且能夠推動社會進步預防性部門職責3.1-ct23.1-ca8公司應當加強對產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗，嚴禁未經(jīng)檢驗合格的產(chǎn)品流入市場。產(chǎn)成品檢驗臺賬、銷售訂單清單3.1-r7公司沒有按照國家法律規(guī)定建立節(jié)能減排制度，導致無法完成節(jié)能減排任務，影響公司合法合規(guī)目標 3.1-ct3 3.1-ca9公司按照國家有關(guān)環(huán)境保護的規(guī)定，制定相應節(jié)能管理辦法，明確分工，簽訂年度節(jié)能降耗目標任務書；指定相關(guān)部門負責公司的節(jié)能工作以及減排工作 預防性節(jié)能減排管理規(guī)定節(jié)能管理辦法、部門職責、年度環(huán)

17、保指標達成情況追蹤表3.1-r8公司未能建立應對重大環(huán)境污染事件應對措施，導致發(fā)生環(huán)境污染事件后無法及時處理，影響公司市場聲譽 3.1-ct3 3.1-ca10對于發(fā)生的緊急、重大環(huán)境污染事件，公司按照建立的突發(fā)事件總體應急預案，進行及時的報告和處理，并依法追究相關(guān)責任人的責任預防性應急準備及響應控制程序、各環(huán)保處理系統(tǒng)作業(yè)指導書突發(fā)環(huán)境污染事件應急預案3.1-r9公司對員工權(quán)益保護不夠，可能導致員工積極性受挫， 影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定3.1-ct43.1-ca11公司應當依法保護勞動者的合法權(quán)益，包括：1）應當與員工簽訂并履行勞動合同2）及時辦理員工社會保險并足額繳納社會保險費3）做好健康管

18、理工作并預防、控制和消除職業(yè)危害4）遵守法定的勞動時間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利 5）完善員工培訓體系，加強員工勞動技能預防性員工管理制度培訓管理規(guī)定勞動合同、社保繳納單、考勤表、員工培訓計劃5.1 員工招聘與配置1.1 概述規(guī)定了xx股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限公司托管的公司）的員工招聘與配置過程。旨在根據(jù)計劃目標，優(yōu)化使用企業(yè)生產(chǎn)所需的人力資源，按發(fā)展需求配置公司所需人才，使公司及其子公司能夠有序、高效地完成全面目標。1.2 適用范圍適用于xx股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度戰(zhàn)略人力資源

19、管理程序戰(zhàn)略人力資源短缺專項應急預案。1.4 職責分工用人需求部門：根據(jù)崗位需求編制人力資源規(guī)劃，提出用人申請。戰(zhàn)略人力資源部：對用人部門的人力資源規(guī)劃進行審核，對用人部門提出的用人申請進行審核分析，進而發(fā)布招聘信息對收到的簡歷進行篩選并對符合條件的應聘者進行初試，對通過復試者背景調(diào)查，幫錄用者辦理入職手續(xù)和資料歸檔及入職后續(xù)工作。主管領導：對用人部門的用人申請進行審批，對通過了復試和背景調(diào)查合格者進行審批。1.5 流程圖1.6 控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別15.1-ct1確保公司人力資源計劃滿足發(fā)展戰(zhàn)略的要求戰(zhàn)略目標25.1-ct2確保招聘信息有效傳播經(jīng)營效率目標

20、35.1-ct3確保面試過程公正合理經(jīng)營效率目標45.1-ct4確保新入職員工符合公司要求經(jīng)營效率目標55.1-ct5確保公司的商業(yè)秘密的安全經(jīng)營效率目標1.7 控制矩陣風險編號風險描述對應控制目標編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務；4估價或分攤；5表達和披露123455.1-r1未能制定與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致的人力資源需求計劃，導致公司人力資源無法滿足發(fā)展戰(zhàn)略的要求，影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)5.1-ct15.1-ca1公司各級部門人力資源專員根據(jù)本部門生產(chǎn)任務、業(yè)務發(fā)展情況，對本部門人力資源需

21、進行分析，制定年度需求計劃，提出崗位任職資格，報公司戰(zhàn)略人力資源部；人力資源部復核統(tǒng)計報公司領導審批編制/審批預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序年度人力資源需求計劃；招聘計劃5.1-r2人力資源需求計劃編制人員對崗位和人員配置不熟悉，導致人力資源需求計劃不合理，影響公司日常經(jīng)營的效率5.1-ct15.1-ca2公司分管領導：審核部門招聘計劃；從公司整體情況出發(fā)對所有崗位的招聘進行把關(guān)編制/審批預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序年度人力資源需求計劃；招聘計劃5.1-r3人力資源需求計劃的編制過程中未充分與其他部門充分溝通,導致編制的計劃的準確性和可用性不強,影響計劃的實施5.1-ct15.1-ca3各部門編制的

22、人力資源需求計劃應當經(jīng)過部門經(jīng)理和分管副總審批，并且公司各級部門人力資源專員根據(jù)各部門生產(chǎn)任務、業(yè)務發(fā)展情況，對生產(chǎn)業(yè)務部門提出的招聘需求進行分析，制定年度需求計劃；提出崗位任職資格，由系統(tǒng)hr確認，并提醒相關(guān)部門確認預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序年度人力資源需求計劃；招聘計劃5.1-r4人力資源需求計劃的編制過程中未考慮公司人員的人員分布、總體年齡和知識結(jié)構(gòu),導致公司在招聘后的人員結(jié)構(gòu)失衡,影響公司長久發(fā)展5.1-ct15.1-ca4公司的戰(zhàn)略人力資源部應該根據(jù)公司人員的人員分布、總體年齡和知識結(jié)構(gòu),編制人力資源需求計劃預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序年度人力資源需求計劃；招聘計劃5.1-r5由于宏觀

23、經(jīng)濟形勢變化、經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、用工招聘群體發(fā)生變化等原因，造成企業(yè)招工困難，從而導致企業(yè)“用工荒”5.1-ct25.1-ca5戰(zhàn)略人力資源部應當負責編制人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，綜合考慮未來幾年的宏觀經(jīng)濟形式，公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，用工整體結(jié)構(gòu)等因素，制定出人力資源戰(zhàn)略，防止可能產(chǎn)生的“用工荒”預防型人力資源短缺專項應急預案人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃5.1-r6公司其他部門未通過人力資源部門統(tǒng)一向外發(fā)出招聘信息，導致信息未得到有效管理，求職者難以識別信息，影響公司人力資源規(guī)劃的實施5.1-ct25.1-ca6發(fā)布招聘信息：由公司戰(zhàn)略人力資源部統(tǒng)一在人才網(wǎng)站，相關(guān)媒體，公司網(wǎng)站發(fā)布招聘信息；公司參加的人才交流大會必須有公司

24、人力資源管理部門負責人及工作人員參加預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘程序；招聘信息5.1-r7發(fā)布招聘信息前未對預招聘崗位要求的學歷、專業(yè)知識、經(jīng)驗、年齡等條件有充分的認識和了解，導致招聘到的人不符合崗位要求，影響公司的招聘效率和正常的業(yè)務開展5.1-ct25.1-ca7公司的戰(zhàn)略人力資源部在發(fā)布員工招聘信息時對招聘崗位進行職位分析，對崗位要求的學歷、專業(yè)知識、經(jīng)驗、年齡等條件在招聘信息中予以明確預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘信息5.1-r8未能根據(jù)預招聘崗位選擇合理途徑發(fā)布招聘信息，導致信息發(fā)布的范圍受限，求職者無法成功接受信息，影響人力資源規(guī)劃的實施5.1-ct25.1-ca81）公司戰(zhàn)略人

25、力資源部確定招聘方式，組織招聘錄用，通過媒體刊登招聘廣告，網(wǎng)絡招聘，參加各類大中專畢業(yè)生人才交流會，人才市場人才庫查詢，各類普通高校、技校畢業(yè)分配部門推薦等；2）發(fā)布招聘信息：由公司戰(zhàn)略人力資源部統(tǒng)一在人才網(wǎng)站，相關(guān)媒體，公司網(wǎng)站發(fā)布招聘信息預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘信息5.1-r9招聘信息發(fā)布過程中對于要求的應聘人員提交的應聘材料不全或說明準確，導致招聘人員無法有效地進行第一次簡歷篩選，影響招聘質(zhì)量5.1-ct25.1-ca9公司戰(zhàn)略人力資源部在招聘信息的發(fā)布時對應聘所需材料給予明確、具體的說明預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘信息5.1-r10招聘過程中對于招聘信息發(fā)布后收回的簡歷和應聘材

26、料處理不及時，導致招聘周期加長，影響招聘質(zhì)量5.1-ct25.1-ca10嚴格規(guī)定招聘過程中收到的簡歷和應聘材料的處理與提交時間，及時由職能招聘部門提交報告到招聘歸口部門預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘分析報告5.1-r11簡歷篩選過程不規(guī)范、不合理，可能導致企業(yè)不能準確為求職者定位，從而影響個人才能發(fā)揮，造成人才浪費5.1-ct35.1-ca11確定規(guī)范合理的簡歷篩選規(guī)定，從而更好的定位到企業(yè)所需人才預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序簡歷篩選標準5.1-r12招聘過程中沒有建立面試官和招聘決策人回避制度，導致過程不公平，影響人力資源規(guī)劃的實施5.1-ct35.1-ca12公司的戰(zhàn)略人力資源部建立起員工

27、招聘回避制度，保證公司能招聘到人力資源規(guī)劃所需的人員預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序招聘回避的規(guī)定5.1-r13面試過程不夠合理，無法選擇合格的應聘者入職，影響公司日常經(jīng)營的效率5.1-ct35.1-ca13錄用大中專、技校畢業(yè)生，人力資源管理干事根據(jù)應聘材料收集情況，通知“基本符合要求的”或“勉強合格的”應聘者攜帶相關(guān)材料（畢業(yè)證書原件、身份證原件等相關(guān)證件），參加面試由人力資源管理部門負責人及相關(guān)人員對應聘者進行面試，并對面試安排及面試過程進行控制并詳細紀錄，填寫面試人員評估表最后，根據(jù)面試結(jié)果，確定面試合格者預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序面試人員評估表；筆試考核資料5.1-r13面試過程不夠合理，

28、無法選擇合格的應聘者入職，影響公司日常經(jīng)營的效率5.1-ct35.1-ca14錄用社會人員時，增加筆試考試內(nèi)容招聘筆試考試由公司戰(zhàn)略人力資源部組織相關(guān)人員命題或自行命題，對一般崗位的應聘者進行相關(guān)知識的筆試，對專業(yè)性較強的崗位應聘者進行專業(yè)知識的筆試對面試，筆試均合格的應聘者，才能進入體檢、錄取，辦理正式錄用手續(xù)預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序面試人員評估表；筆試考核資料5.1-r14沒有將員工的職業(yè)道德素養(yǎng)列入面試考核指標，導致錄用職業(yè)素養(yǎng)不合格員工，影響公司資產(chǎn)和信息安全5.1-ct45.1-ca15將員工的職業(yè)道德素養(yǎng)作為招聘的一個指標列入面試考核之中，并且明確職業(yè)道德素養(yǎng)在面試考核成績中所占

29、到的比例預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序面試考核指標中列入職業(yè)道德素養(yǎng)這一指標5.1-r15對通過面試小組測試的應聘人員，人力資源部未將其個人資料歸檔保存一定期限，導致后備人力資源流失5.1-ct35.1-ca16通過ehr系統(tǒng)進行人才資料的儲備；對于面試中表現(xiàn)出入職意向的人員，但因其他原因未到公司的，將人員檔案資料保存1年，作為后備人力資源進行管理預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序歸檔的應聘人員資料5.1-r16人力資源部未能對初步面試合格的應聘人資料進行背景調(diào)查，導致對應聘人資料的真實性了解不夠充分，影響招聘質(zhì)量5.1-ct45.1-ca17戰(zhàn)略人力資源部對初步面試合格的人員，通過各類渠道驗證身份信息和

30、背景信息，保證身份證實可信、合法合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容包括：面試人員與應聘人之間存在的利益，企業(yè)的利益沖突預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序應聘材料；應聘者背景調(diào)查材料5.1-r17未能對錄用人員進行體檢和職業(yè)健康檢查，導致在職員工的職業(yè)健康安全受威脅，影響公司的員工健康安全5.1-ct45.1-ca18對新錄用的人員進行崗前體檢和職業(yè)健康檢查，保證體檢合格者才能上崗，避免給公司帶來隱藏的職業(yè)病等風險預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序體檢報告5.1-r18錄用外部人員時，未獲得對方單位開具的離職證明材料，錄用后導致法律風險5.1-ct45.1-ca19戰(zhàn)略人力資源部在進行人員錄取時，需通知錄取人員出具離職單位開具的離

31、職材料，證實此人員已經(jīng)離職預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序離職證明材料（解除勞動合同證明書）5.1-r19最終錄用結(jié)果未經(jīng)過預招聘崗位直接上級領導審批確認，導致錄用人員不符合其直接上級的需求和期望，影響公司日常經(jīng)營效率 5.1-ct4 5.1-ca20人力資源管理部在確認最終錄用結(jié)果后，應聯(lián)同聘用人員資料上報相關(guān)公司領導進行最終審批，審批通過后，才可發(fā)送錄用通知經(jīng)辦/審批預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序人員面試匯報審批材料5.1-r20崗位設置和員工配置中沒有充分考慮公司的實際需求，因人設崗，導致崗位工作效率低，影響公司日常經(jīng)營效率 5.1-ct4 5.1-ca21公司戰(zhàn)略人力資源部根據(jù)人力資源規(guī)劃和公司

32、的實際需求進行員工配置和崗位配置預防型戰(zhàn)略人力資源管理程序崗位配置書5.2 員工培訓1.2 概述規(guī)定了xx股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限公司托管的公司）的員工培訓過程，旨在根據(jù)計劃目標，有序地開展各類教育培訓工作，提高各級員工的技能素質(zhì)及思想認識。1.3 適用范圍適用于xx股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.4 相關(guān)制度培訓程序培訓實施及效果評估管理辦法招聘管理手冊培訓實施程序辦公室員工上崗培訓管理辦法員工外部培訓管理辦法/規(guī)定操作員工上崗培訓管理辦法特殊崗位人員資格審查及管理辦法。1.5 職責分工 各部門：負責本部門的

33、培訓需求調(diào)查。 戰(zhàn)略人力資源部：負責進行培訓需求分析，制定培訓計劃，下發(fā)通過審批的培訓計劃并組織實施培訓，以及對培訓效果進行評估和對培訓資料歸檔。各部門負責人：負責對人力資源部制定的培訓計劃進行審批?？偨?jīng)理：對各部門負責人審批通過的培訓計劃進行審批。1.6 流程圖1.7 控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別15.2-ct1確保制定科學合理的培訓管理制度經(jīng)營效率目標25.2-ct2確保培訓費用的合理使用經(jīng)營效率目標35.2-ct3確保培訓過程的合理經(jīng)營效率目標45.2-ct4確保培訓達到預期的效果經(jīng)營效率目標1.8 控制矩陣風險編號風險描述對應控制目標編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵

34、控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務；4估價或分攤；5表達和披露123455.2-r1未結(jié)合公司實際情況制定公司員工培訓管理程序，未規(guī)定歸口管理部門，導致公司教育培訓無序混亂，無法提高員工的素質(zhì)與操作技能5.2-ct15.2-ca1公司戰(zhàn)略人力資源部負責全公司的員工教育培訓管理工作，管理職責：1)編制公司人才培養(yǎng)戰(zhàn)略、中長期教育培訓規(guī)劃和年度培訓計劃；2）負責公司層次的員工教育培訓組織實施和公司機關(guān)員工的教育培訓；3）配合環(huán)安部做好特殊工種的教育培訓；4）對各單位的員工培訓工作負責指導、督促和檢查；5）建立公司機關(guān)員

35、工教育培訓臺帳，健全公司員工教育培訓臺帳匯總表和特殊工種培訓臺帳匯總表預防型培訓程序；招聘管理手冊培訓程序；員工培訓制度文件員工教育培訓臺帳匯總表；特殊工種培訓臺帳匯總表5.2-r2公司培訓計劃不全面，對于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、健康安全等事項的培訓等未納入其中，導致員工的整體素質(zhì)和凝聚力不強，影響公司日常的運營效率5.2-ct15.2-ca2各子公司員工教育培訓管理工作由本單位的人力資源部門負責，管理職責：1）編制本單位的員工教育培訓中長期規(guī)劃和年度計劃；2）負責部門層次的員工教育培訓，指導各部門做好培訓工作，配合安全質(zhì)檢部做好安全和特殊工種培訓；3）建立健全本部門員工教育培訓臺帳，員工教育

36、培訓臺帳匯總表和特殊工種培訓臺帳匯總表；4）按期向公司戰(zhàn)略人力資源部報送員工教育培訓計劃、報表和總結(jié)預防型培訓程序員工培訓制度文件；員工教育培訓匯總表；特殊工種培訓匯總表5.2-r3未根據(jù)崗位和部門制定有針對性、合理的員工培訓計劃，導致無法提高員工的素質(zhì)與操作技能，影響公司日常運營效率5.2-ct15.2-ca3公司各部門依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，根據(jù)年底的培訓需求調(diào)查完成當年度員工教育培訓計劃，報公司戰(zhàn)略人力資源部預防型培訓程序年度員工教育培訓計劃5.2-r3未根據(jù)崗位和部門制定有針對性、合理的員工培訓計劃，導致無法提高員工的素質(zhì)與操作技能，影響公司日常運營效率5.2-ct15.2-ca4公司戰(zhàn)

37、略人力資源部將各部門計劃進行綜合匯總，統(tǒng)籌平衡，制訂崗位和部門培訓計劃預防型培訓程序年度員工教育培訓計劃5.2-r3未根據(jù)崗位和部門制定有針對性、合理的員工培訓計劃，導致無法提高員工的素質(zhì)與操作技能，影響公司日常運營效率5.2-ct15.2-ca5公司年度員工教育培訓計劃報經(jīng)集團戰(zhàn)略人力資源部總監(jiān)審批后，下發(fā)各部門貫徹執(zhí)行和組織實施預防型培訓程序年度員工教育培訓計劃表5.2-r3未根據(jù)崗位和部門制定有針對性、合理的員工培訓計劃，導致無法提高員工的素質(zhì)與操作技能，影響公司日常運營效率5.2-ct15.2-ca6公司環(huán)安部負責全公司的特殊工種教育培訓的計劃、組織和實施管理工作，建立健全公司特殊工種

38、臺帳，特殊工種培訓臺帳匯總表預防型培訓程序；特殊崗位人員資格審查及管理辦法員工培訓制度文件；特殊工種培訓臺帳匯總表5.2-r4培訓費用無預算或預算編制不合理，導致培訓經(jīng)費難以控制、公司資金使用不合理，影響公司資金使用效率5.2-ct25.2-ca7年度培訓計劃制定完成后，應將費用計劃納入年度經(jīng)營管理費用計劃，對于不可預見的培訓，可以單獨列出費用項目預防型培訓程序；員工外部培訓管理辦法年度員工教育培訓計劃5.2-r5大額培訓費用的支出無審批，導致培訓資金使用無法控制，影響公司資金保全目標5.2-ct25.2-ca81）各部門嚴格按照上述工作流程開展員工教育培訓工作，未經(jīng)申報批準的培訓一律不予支付

39、培訓費用。員工參加外部培訓，需經(jīng)戰(zhàn)略人力資源部簽字方可報銷有關(guān)培訓費用；2）重大培訓事項，包括外地學習培訓、邀請專家來公司培訓等花費較大的項目，應當根據(jù)估計開支規(guī)模，按照費用開支授權(quán)審批流程報相關(guān)領導批準，并在戰(zhàn)略人力資源部進行備案預防型員工外部培訓管理辦法培訓費用審批表（培訓申請表）5.2-r6培訓未按照審批后的計劃和預算開展，導致培訓費用使用不合理或培訓資金使用舞弊風險，影響公司資金使用效率5.2-ct25.2-ca9預算內(nèi)培訓費費用按照年度培訓計劃執(zhí)行，預算外費用由戰(zhàn)略人力資源部及相關(guān)部門負責人按權(quán)限范圍進行審批。編制/審批發(fā)現(xiàn)型員工外部培訓管理辦法培訓申請表；培訓審批表5.2-r7未規(guī)

40、范培訓單位選擇的程序，難以保證培訓單位質(zhì)量，影響培訓效果的實現(xiàn)5.2-ct35.2-ca10戰(zhàn)略人力資源部負責選擇培訓單位。培訓單位的選擇應當符合采購管理程序，條件許可的情況下，力爭擇優(yōu)錄取。戰(zhàn)略人力資源部應當對來公司進行培訓的導師進行資格檢查，確保公司受訓人員獲得高水平或權(quán)威性的專業(yè)培訓預防型員工外部培訓管理規(guī)定外培單位報價單；外培單位咨詢原始記錄5.2-r8外培合作時，培訓協(xié)議未經(jīng)審批、審核即簽訂，導致培訓資金無法支付，造成法律糾紛5.2-ct35.2-ca11外培合作時，戰(zhàn)略人力資源部負責與外培機構(gòu)簽訂相關(guān)合作協(xié)議，根據(jù)培訓需求形成培訓方案，經(jīng)戰(zhàn)略人力資源部領導和公司分管領導審批同意后，

41、聯(lián)系培訓機構(gòu)擬定培訓協(xié)議，根據(jù)合同送審要求進行合同送審預防型員工外部培訓管理規(guī)定培訓方案；培訓合同；培訓申請表5.2-r9開展培訓時，未要求參與人員進行簽到，導致員工不出席培訓，影響培訓效果的實現(xiàn)5.2-ct35.2-ca12公司及各子公司人力資源部門組織各部門開展培訓，并針對培訓做好培訓簽到表、培訓記錄表、培訓總結(jié)表的填寫工作預防型培訓程序；培訓實施程序；培訓實施及效果評估管理辦法培訓申請表；培訓簽到表；培訓總結(jié)表；員工教育培訓臺帳匯總表；員工教育培訓統(tǒng)計報表5.2-r10對新進員工未能組織三級教育培訓學習，導致新進員工對公司的規(guī)章制度，崗位的安全意識等缺乏認識，影響公司日常生產(chǎn)和經(jīng)營5.2

42、-ct35.2-ca13凡新員工一經(jīng)錄用報到后，接收單位要對其進行入廠前的廠規(guī)、勞動紀律和安全培訓，培訓由人力資源和安全部門組織發(fā)現(xiàn)型培訓實施程序；新進員工崗前培訓培訓匯總臺賬；培訓統(tǒng)計報表5.2-r11未能針對崗位進行教育培訓，培訓內(nèi)容與培訓人員日常工作情況脫節(jié)，造成培訓無效化，影響公司日常經(jīng)營效率5.2-ct35.2-ca14培訓類別按培訓實施階段劃分為上崗培訓和在崗培訓；按組織層次劃分為公司級培訓和部門級培訓；按講師來源劃分為內(nèi)部培訓和外部培訓；按培訓對象劃分為公司員工培訓和外來廠商培訓；按培訓內(nèi)容劃分為素質(zhì)培訓和專業(yè)培訓；按組織方式劃分為日常培訓和專項培訓。發(fā)現(xiàn)型培訓程序培訓類別5.2

43、-r12培訓未成功實施時，事后未能進行再次培訓，導致培訓不能提高員工素質(zhì)和工作技能，影響公司日常經(jīng)營效率5.2-ct35.2-ca15對重要培訓，因客觀因素未能按計劃開展培訓的，根據(jù)培訓計劃，選擇合理日期進行再次培訓發(fā)現(xiàn)型培訓程序；培訓實施及效果評估管理辦法培訓申請表；培訓記錄表；5.2-r13培訓后未進行考核，導致培訓不能達到預期效果，培訓流于形式，影響公司日常經(jīng)營效率5.2-ct45.2-ca16公司內(nèi)部培訓考核：1)各單位培訓組織部門負責培訓考核；2)培訓考核可以包括考試、工作績效改進等方式；員工參加外部培訓考核：參加外部培訓的考核方式主要是檢查培訓證書或證明等發(fā)現(xiàn)型培訓實施程序；培訓實

44、施及效果評估管理辦法培訓考核材料5.2-r14未對每次培訓的開展和經(jīng)費使用情況進行記錄登記，導致實際培訓缺乏監(jiān)督，影響經(jīng)費的使用和反映培訓的實際情況5.2-ct25.2-ca17公司各部門員工教育培訓工作按下列流程運作：1)按照培訓計劃或上級部門、公司外相關(guān)單位培訓通知，組織各科室或車間填報培訓申請表；2)戰(zhàn)略人力資源部審批后報單位領導審批3)組織相關(guān)部門將批準的培訓申請表報財務部核撥培訓費用發(fā)現(xiàn)型培訓程序；培訓實施程序培訓申請表；培訓審批表；培訓進度表5.2-r15未能妥善保存教育培訓材料，如：電子版文檔、ppt及各項紙質(zhì)資料，無法有效形成歷史文檔，影響員工對培訓材料的再學習5.2-ct35

45、.2-ca18員工教育培訓資料按公司體制結(jié)構(gòu)實行分級管理，由公司和各子公司的人力資源管理部門負責管理工作發(fā)現(xiàn)型培訓實施程序；培訓實施及效果評估管理辦法培訓材料5.2-r16未對員工培訓效果進行評價，導致無法及時掌握培訓效果，影響培訓目標的達成5.2-ct45.2-ca19公司內(nèi)部培訓效果評價：1)各級培訓組織部門負責培訓效果的評價2)培訓效果的評價方式可以包括考試、工作績效改進等方式；員工參加外部培訓考核：參加外部培訓的考核方式主要是檢查培訓證書或證明等發(fā)現(xiàn)型培訓程序；培訓實施程序；培訓實施及效果評估管理辦法培訓效果評價報告5.2-r17未能對可能會影響員工合理使用設備及安全生產(chǎn)作業(yè)規(guī)范的問題

46、組織員工進行培訓，導致安全生產(chǎn)隱患5.2-ct45.2-ca20環(huán)安部對各單位安全教育培訓及其持證上崗的情況進行監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容： 1）安全教育培訓制度、計劃的制定及其實施的情況； 2）各單位主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員安全資格證持證上崗的情況；3）特種作業(yè)人員操作資格證持證上崗的情況； 4）建立安全教育培訓檔案的情況發(fā)現(xiàn)型培訓實施程序安全教育培訓臺賬；安全培訓考核資料5.2-r18未有效對公司執(zhí)行員工培訓管理程序的情況進行監(jiān)督審查，導致員工教育培訓工作缺乏有效監(jiān)督，影響培訓目標的達成5.2-ct45.2-ca21戰(zhàn)略人力資源部定期或不定期牽頭組織對公司執(zhí)行員工培訓管理程序情況進行監(jiān)

47、督審查，發(fā)現(xiàn)問題應立即提出整改措施并對整改結(jié)果進行跟蹤檢查發(fā)現(xiàn)型培訓程序；培訓實施程序培訓申請表；培訓簽到表；培訓記錄表；培訓總結(jié)表；培訓臺賬；培訓統(tǒng)計表5.2-r18未有效對公司執(zhí)行員工培訓管理程序的情況進行監(jiān)督審查，導致員工教育培訓工作缺乏有效監(jiān)督，影響培訓目標的達成5.2-ct45.2-ca22戰(zhàn)略人力資源部不定期對公司及各子公司的員工教育培訓情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應立即提出整改措施發(fā)現(xiàn)型培訓程序培訓申請表；培訓簽到表；培訓記錄表；培訓總結(jié)表；培訓臺賬；培訓統(tǒng)計表5.2-r21對于外訓的員工沒有規(guī)定相關(guān)的服務期，導致公司的投入沒有回報，影響公司的資金使用效率5.2-ct45.2-ca

48、23明確參與了公司特定外訓的員工一定的服務期限并寫入勞動合同或者簽訂服務期協(xié)議，作為日后勞動者未滿服務期限辭職提供證據(jù)預防型員工外部培訓管理辦法培訓協(xié)議5.2-r22對于外訓后的員工沒有規(guī)定相關(guān)的匯報總結(jié)機制，導致外訓的效果無法得到保證，影響公司資金的使用效率5.2-ct45.2-ca24要求公司每位參加外訓的員工在訓后提交報告，公司人力資源部門進行匯總并總結(jié)預防型培訓實施程序；員工外部培訓管理辦法匯報總結(jié)書5.2-r23未建立崗前培訓制度，導致新招聘員工無法快速有效地開展本職工作，影響日常的經(jīng)營效率5.2-ct4 5.2-ca25建立有關(guān)崗前培訓的制度規(guī)定，保證新招聘錄用員工能及時開展本職工

49、作預防型辦公室員工上崗培訓管理辦法；操作員工上崗培訓管理辦法；特殊崗位人員資格審查及管理辦法崗前培訓制度5.3 薪酬管理1.1 概述規(guī)定了xx股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指xx股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限公司托管的公司）的薪酬管理過程，旨在根據(jù)公司發(fā)展現(xiàn)狀，確保員工薪酬符合國家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求，并完善科學合理的員工薪酬規(guī)劃，充分調(diào)動員工工作積極性。1.2 適用范圍適用于xx股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度薪酬管理規(guī)定。1.4 職責分工各板塊/公司薪酬福利負責人：負責設定薪酬標準，建立薪酬體系，編制人力成本預算計劃，對人力資源部核算的薪資進行復核，對人力資源部的工資匯總表進行審批。用人部門：負責收集整理結(jié)薪相關(guān)資料，負責薪資條的打印及發(fā)放。戰(zhàn)略人力資源部：負責核算薪資結(jié)算數(shù)據(jù)并進行薪資與社保繳納的核算，制作工資匯總表以及薪資的發(fā)放。財務部：負責對戰(zhàn)略人力資源部主管審批通過的工資匯總表進行審批。總經(jīng)理或其授權(quán)人：負責對財務部通過的工資匯總表進行審批。1.5 流程圖1.6 控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別15.3-ct1確保公司制定科學規(guī)范薪酬體系經(jīng)營效率目標25.3-ct2確保制定合理的薪酬福利標準經(jīng)營效率目標35.3-ct3確保薪資發(fā)放過程的合法與規(guī)范經(jīng)營效率目標1.7 控制矩陣