銀行會計基礎(chǔ)知識PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1銀行會計基礎(chǔ)知識銀行會計基礎(chǔ)知識2第1頁/共48頁3 詳見附件詳見附件NOVA V1.0NOVA V1.0系統(tǒng)系統(tǒng)應(yīng)用對照表應(yīng)用對照表第2頁/共48頁4第3頁/共48頁5第4頁/共48頁6第5頁/共48頁7第6頁/共48頁8第7頁/共48頁9第8頁/共48頁10第9頁/共48頁11第10頁/共48頁12第11頁/共48頁13第12頁/共48頁14第13頁/共48頁15第14頁/共48頁16第15頁/共48頁17第16頁/共48頁18第17頁/共48頁19柜員柜員崗位崗位級別級別 表表 表表交易表交易表崗位編號表崗位編號表第18頁/共48頁20交交 易易崗位、崗位權(quán)限崗位、崗位權(quán)限柜員級

2、別及額度柜員級別及額度要授權(quán)，不要授權(quán)崗位是各交易的不同組合，崗位權(quán)限分為執(zhí)行權(quán)、查詢權(quán)、維護權(quán)、授權(quán)權(quán)等五種 操作額度、大額、差額、內(nèi)部、庫存、異地等第19頁/共48頁21交易表交易表 功能：用于標明處理各種會計業(yè)務(wù)所使用的交易代碼、 交易名稱以及辦理此交易時是否需要授權(quán)。 系統(tǒng)系統(tǒng) 標識標識 交易交易 代碼代碼 畫面畫面 名稱名稱 交易描述交易描述 授權(quán)授權(quán) 標志標志 授權(quán)應(yīng)授權(quán)應(yīng)用類型用類型 1 01001 NGW1001 地區(qū)貨幣表 0 1 1 01002 NGW1002 網(wǎng)點貨幣管理表 1 1 第20頁/共48頁22 崗位表 功能：用于規(guī)定全轄各網(wǎng)點柜員可使用的崗位編號及所對應(yīng)的崗位

3、名稱。 崗位 編號 崗位名稱 1 柜員管理 2 柜員啟用 3 系統(tǒng)維護 4 會計科長 第21頁/共48頁23崗位權(quán)限表 功能：用以規(guī)定每種崗位所能使用的交易以及對交易使用所具有的權(quán)限。 崗位編號 交易代碼 崗位權(quán)限 0003 1100 2 0003 1001 5 崗位權(quán)限： 1 、 權(quán) 2 權(quán)； 3 權(quán)； 4 、 、 權(quán)；5 、 權(quán) 第22頁/共48頁24柜柜員員額額度度授授權(quán)權(quán)控控制制表表 功能：用于事權(quán)劃分，確定不同級別的柜員辦理業(yè)務(wù) 時的可操作額度。 柜員 級別 幣種 授權(quán) 類型 現(xiàn)金 借方額度 現(xiàn)金 貸方額度 轉(zhuǎn)帳 借方額度 轉(zhuǎn)帳 貸方額度 1 1 2 1000000 2000000

4、1000000 1000000 2 1 5 0 2000000 0 0 授權(quán)類型：1 ；2 ；3 ；4 ；5 ；6 ；第23頁/共48頁25第24頁/共48頁26第25頁/共48頁27第26頁/共48頁28第27頁/共48頁29管庫員后臺柜員 前臺柜員 前臺柜員 ：發(fā)錢箱：管庫員作“1131發(fā)錢箱”，柜員作“1132領(lǐng)錢箱”：收錢箱：柜員作“1133繳錢箱”，管庫員作“1134收錢箱”，：現(xiàn)金出庫：管庫員作“1135現(xiàn)金出庫” ，柜員作“1136現(xiàn)金領(lǐng)用” ：現(xiàn)金入庫：柜員作“1137現(xiàn)金上繳”，管庫員作“1138入庫”：現(xiàn)金往來：柜員作“1139現(xiàn)金往出”，管庫員作“1140現(xiàn)金往入” 第2

5、8頁/共48頁30現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)其他涉及到現(xiàn)金的交易 抵現(xiàn) 合同收款現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入一筆多單 現(xiàn)金付出 現(xiàn)金付出一筆多單 內(nèi)部核現(xiàn)金收付 代收他行現(xiàn)金 非營業(yè)時間收款第29頁/共48頁31第30頁/共48頁32第31頁/共48頁33第32頁/共48頁34第33頁/共48頁35第34頁/共48頁36第35頁/共48頁37第36頁/共48頁38第37頁/共48頁39第38頁/共48頁40第39頁/共48頁41通存通兌業(yè)務(wù)有關(guān)帳戶的設(shè)置通存通兌業(yè)務(wù)有關(guān)帳戶的設(shè)置 分行分行支行支行1支行支行2支行支行n網(wǎng)點網(wǎng)點1網(wǎng)點網(wǎng)點2網(wǎng)點網(wǎng)點31、分行通兌資金清算帳戶2、各支行資金頭寸帳戶1、支行通兌資金清算帳戶2、存放分行資金頭寸帳戶3、各網(wǎng)點資金頭寸帳戶1、存放支行頭寸帳戶2、網(wǎng)點通兌資金清算帳戶第40頁/共48頁42第41頁/共48頁43第42頁/共48頁44第43頁/共48