如何撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書當(dāng)中的財務(wù)部分課件

1、LOGO如何撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書當(dāng)中的如何撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書當(dāng)中的財務(wù)部分財務(wù)部分尹尹 曉曉 冰冰LOGO一、創(chuàng)業(yè)團隊組建后必須面對的一、創(chuàng)業(yè)團隊組建后必須面對的三個問題三個問題（一）如何成功開始自己創(chuàng)業(yè)征途？（一）如何成功開始自己創(chuàng)業(yè)征途？項目、管理、溝通、運氣項目、管理、溝通、運氣合乎邏輯、遵守特定的商業(yè)規(guī)范合乎邏輯、遵守特定的商業(yè)規(guī)范奇思妙想、富有震感力的創(chuàng)意奇思妙想、富有震感力的創(chuàng)意第三階段 第二階段 第一階段 （1）找到一個富有吸引力的創(chuàng)業(yè)項目（2）編制一份好的創(chuàng)業(yè)計劃書（3）成功獲得外部資金的支持（二）什么是富有吸引力的創(chuàng)業(yè)項目？（二）什么是富有吸引力的創(chuàng)業(yè)項目？富有創(chuàng)意富有創(chuàng)意市場潛力市場

2、潛力 可操作性可操作性（三）什么是規(guī)范的創(chuàng)業(yè)計劃書？（三）什么是規(guī)范的創(chuàng)業(yè)計劃書？v創(chuàng)業(yè)計劃簡介v項目、團隊的簡介v市場潛力的概述v項目可行性綜述v創(chuàng)業(yè)項目的具體內(nèi)容v項目的詳細(xì)內(nèi)容v完整的業(yè)務(wù)流程v詳細(xì)的技術(shù)背景v管理團隊的構(gòu)成v具體的實施方案v未來的發(fā)展戰(zhàn)略v 對市場潛力的描述v市場需求分析v營銷方案v具體的盈利點v 行業(yè)競爭狀況v行業(yè)發(fā)展態(tài)勢v同業(yè)競爭態(tài)勢v未來演變格局（三）什么是規(guī)范的創(chuàng)業(yè)計劃書？（三）什么是規(guī)范的創(chuàng)業(yè)計劃書？v財務(wù)分析v投資概算v營業(yè)現(xiàn)金流分析v流動資金v項目殘值v相關(guān)分析報表v融資規(guī)劃v融資需求v融資方案v投資回報v退出機制v風(fēng)險分析v敏感因素v風(fēng)險因素v風(fēng)險管理方

3、案v創(chuàng)業(yè)成功的基礎(chǔ)(SWOT)v 市場潛力、人力資源、創(chuàng)業(yè)團隊、技術(shù)等方面的（1）優(yōu)勢（Strengths）（2）劣勢（Weakness）（3）機會（Opportunities）（4）挑戰(zhàn)（Threat）v 項目的核心競爭力是什么LOGO二、如何編寫創(chuàng)業(yè)計劃書的二、如何編寫創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分？財務(wù)部分？（一）項目的財務(wù)分析的五大組成部分（一）項目的財務(wù)分析的五大組成部分12345項目初始投資概算營業(yè)現(xiàn)金流量分析流動資金投資估算預(yù)計項目最終殘值項目財務(wù)指標(biāo)評價（一）項目的財務(wù)分析的五大組成部分（一）項目的財務(wù)分析的五大組成部分v項目初始投資概算v開辦費用v固定資產(chǎn)投資v無形資產(chǎn)投資v其他不可預(yù)

4、見費用v營業(yè)現(xiàn)金流量分析v銷售收入v銷售成本v營業(yè)費用v管理費用v折舊費用v攤銷費用v各項稅率v流動資金投資估算v貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付帳款、存貨v應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款v流動資金投資：v預(yù)計項目最終殘值v項目財務(wù)指標(biāo)評價v凈現(xiàn)值（NPV）v內(nèi)部收益率（IRR）v投資回收期（IRP）v盈虧平衡分析v敏感性分析案例：案例：ATM的運營項目的財務(wù)分析的運營項目的財務(wù)分析v項目背景：n銀行，特別是中、小銀行都面臨著經(jīng)營網(wǎng)點較少的競爭劣勢;n盡管經(jīng)營網(wǎng)點不賺錢或賺錢少，但是對銀行影響力的擴張發(fā)揮著關(guān)鍵作用;n投資ATM和自助服務(wù)終端是一種投資較少，而又能夠快速擴張影響力的捷徑;n但是大規(guī)模自行投資、管理

5、、維護ATM還是一筆不小的投資，大、中、小銀行都為此感到財務(wù)壓力nATM運營業(yè)務(wù)應(yīng)運而生！案例：案例：ATM的合作運營項目的財務(wù)分析的合作運營項目的財務(wù)分析vATM合作運營業(yè)務(wù)：nATM的運營商為銀行提供ATM的設(shè)備投資、管理和維護業(yè)務(wù);nATM運營商租賃取得銀行認(rèn)可的經(jīng)營場地；n銀行向ATM運營商支付基本管理費用（基本收入）;n銀行向ATM運營商提供交易資金，并和ATM運營商分享ATM交易收費（服務(wù)收入）;v ATM合作運營業(yè)務(wù)的服務(wù)收入按持卡人跨行取款后發(fā)卡行向代理行支付的代理手續(xù)費的一定比例向合作銀行收取。v 跨行取款的代理手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)由中國銀聯(lián)與各入網(wǎng)機構(gòu)協(xié)商制定，并由中國人民銀行最終批

6、復(fù)，目前跨行取款的代理手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)為每筆3.0元。ATM合作運營的業(yè)務(wù)流程合作運營的業(yè)務(wù)流程管理費、服務(wù)費管理費、服務(wù)費提提款款存款存款付費付費結(jié)算結(jié)算供鈔供鈔投資投資維護維護ATM合作運營的業(yè)務(wù)流程合作運營的業(yè)務(wù)流程（1）ATM合作運營項目的初始投資合作運營項目的初始投資v以X運營商和Y銀行合作，以初始投放100臺穿墻式ATM合作運營項目為例nATM設(shè)備投資：100臺運營機，每臺成本為7.1萬元n經(jīng)營場地的裝修投資：每臺ATM的運營環(huán)境為0.6萬元n每100臺的維護管理機構(gòu)的初始投資：10萬元；n上述設(shè)備、裝修和機構(gòu)投資的折舊和攤銷期限均為8年，8年之后需要更新投資；n折舊方法為直線法；（2）

7、ATM合作運營項目的營業(yè)現(xiàn)金流量合作運營項目的營業(yè)現(xiàn)金流量v收入情況n預(yù)計每臺ATM每年發(fā)生跨行取款1.01.2萬筆n每筆跨行取款手續(xù)費3元,其中ATM運營商可得2.1元;n運營商年末按照每臺ATM向合作行收取每年5000元的基本管理費收入n合作行將在ATM上進行本行及其他廣告投放，按照每年每臺ATM向運營商支付0.25萬元的廣告費收入v支出情況n每100臺ATM的固定維護管理費用(含人工費用)為3000103萬元/月n每臺ATM發(fā)生一筆業(yè)務(wù)的運行成本為0.06元，每年業(yè)務(wù)量為3.0-3.5萬筆（本行取款筆數(shù)跨行取款筆數(shù)）n每臺穿墻式ATM的場地租賃費為每年1.2萬元；（3）ATM合作運營項目

8、的流動資金投資合作運營項目的流動資金投資v每100臺ATM運營機需要維持2臺ATM備份機，預(yù)防遇到短期無法修復(fù)的情況下更換使用；v被替換的ATM經(jīng)過一定時間后，一般均可在正常維護費用內(nèi)得以修復(fù)而成為新的備份機v項目結(jié)束后，備份機的投資可以收回?。?）ATM合作運營項目的殘值合作運營項目的殘值v殘值n8年后，每臺ATM的殘值為1000元nATM運營場所的裝修無殘值n管理維護機構(gòu)投資無殘值（5）總投資概算）總投資概算項目項目單位：萬元單位：萬元1、固定資產(chǎn)投資7102、場地裝修投資603、維護機構(gòu)投資104、流動資金投資14.2合計合計794.25 5、第一年的場地租金、第一年的場地租金120合計

9、合計914.26 6、貨幣資金、貨幣資金85.8總投資總投資1000（6）籌資規(guī)劃）籌資規(guī)劃項目項目金額金額比例比例一、實收資本一、實收資本55055%（1）投資者A230（2）投資者B165（3）投資者C155（4 4）投資者最低回報率）投資者最低回報率15% 二、二、ATMATM抵押貸款抵押貸款45045%（1 1）貸款利率）貸款利率7.83% 三、加權(quán)資本成本三、加權(quán)資本成本11.8% （7）稅率）稅率v營業(yè)稅和附加稅費率：5.5%v企業(yè)所得稅率：25vATM貸款利率7.83%（8）財務(wù)分析結(jié)果）財務(wù)分析結(jié)果項目項目數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)凈現(xiàn)值（NPV，萬元）￥361.06內(nèi)含報酬率（IRR，）20.16%投資回收期(年）4銷售凈利潤率27.29%總投資利潤率7.09%凈投資利潤率12.90%（9）盈虧平衡分析和敏感性分析）盈虧平衡分析和敏感性分析v 盈虧平衡分析n收入分成的盈虧平衡點？n跨行取款業(yè)務(wù)量的盈虧平衡點？v 敏感性分析n利率變化？n收入變化？1.費用變化？（二）項目的融資規(guī)劃（二）項目的融資規(guī)劃v