某集團(tuán)業(yè)績(jī)關(guān)鍵管理指標(biāo)手冊(cè)

1、某集團(tuán)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（）手冊(cè)一、 目的：1 為更準(zhǔn)確的把握關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)在本企業(yè)使用時(shí)的特殊意義2. 為了清晰的表明本企業(yè)選取指標(biāo)的目的，指向戰(zhàn)略的程度3. 為了使在使用時(shí)能有統(tǒng)一的解釋和說(shuō)明。4. 為了便于不同業(yè)務(wù)單元考核時(shí)選取指標(biāo)的直接和便利。二、代碼說(shuō)明:指標(biāo)名稱(chēng)說(shuō)明：指標(biāo)類(lèi)別名 稱(chēng)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)類(lèi)別名 稱(chēng)指標(biāo)編號(hào)財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)F營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)P客戶(hù)類(lèi)指標(biāo)C學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 類(lèi)指標(biāo)L數(shù)據(jù)來(lái)源一欄中符號(hào)與部門(mén)的對(duì)應(yīng)說(shuō)明:數(shù)據(jù)來(lái) 源數(shù)據(jù)編 號(hào)數(shù)據(jù)來(lái) 源數(shù)據(jù)編 號(hào)數(shù)據(jù)來(lái) 源數(shù)據(jù)編 號(hào)三、 內(nèi)容: 財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)：指標(biāo)計(jì)劃指標(biāo)組織指標(biāo)01數(shù)據(jù)名稱(chēng)費(fèi)用屬性效率編號(hào)來(lái)源支出率指標(biāo) 詮釋設(shè)立此目標(biāo)是為了合理配置企業(yè)的現(xiàn)金流降

2、低 財(cái)務(wù)費(fèi)用提高企業(yè)的計(jì)劃能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了強(qiáng)化資金計(jì)劃管理，把管 理費(fèi)用控制在適度的區(qū)域。指標(biāo) 測(cè)度實(shí)際費(fèi)用/目標(biāo)計(jì)劃費(fèi)用測(cè)度 時(shí)間月度測(cè)度備 注此項(xiàng)指標(biāo)使用于各系統(tǒng)、各部門(mén)。指標(biāo) 名稱(chēng)人均 成本 貢 獻(xiàn) 率指標(biāo) 屬性組織 效率指標(biāo) 編號(hào)B 02數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了基于組織目標(biāo)的最大費(fèi)用支付能力，反 映了組織以最低的代價(jià)取得最大的效益。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了將成本費(fèi)用控制在適度的范 圍內(nèi)，以支持業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)。指標(biāo) 測(cè)度采購(gòu)支出/部門(mén)費(fèi)用/人；營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用/部門(mén)費(fèi)用/ 人；支出費(fèi)用（維修維護(hù)費(fèi)、軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)用、 硬件設(shè)備費(fèi)）/部門(mén)費(fèi)用/人；測(cè)度 時(shí)間季度或半年備 注指標(biāo) 名稱(chēng)

3、存貨 周轉(zhuǎn) 率（次）指標(biāo) 屬性控制 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了企業(yè)存貨的流動(dòng)性及合理性，深刻的揭 示了企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)能力、采購(gòu)能力、營(yíng)銷(xiāo) 能力、運(yùn)營(yíng)管理等各種能力的協(xié)同性。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了降低庫(kù)存、增加商品的銷(xiāo)售 量，向市場(chǎng)提供暢銷(xiāo)對(duì)路產(chǎn)品和最新產(chǎn)品。指標(biāo) 測(cè)度銷(xiāo)售成本/平均存貨成本測(cè)度 時(shí)間季度或半年測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)采購(gòu) 成本 的下 降率指標(biāo) 屬性控制 能力指標(biāo) 編號(hào)C02數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了企業(yè)供應(yīng)商管理的水平，最終體現(xiàn)為企 業(yè)對(duì)成本的控制能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了評(píng)估米購(gòu)的效率，米購(gòu)方式 的科學(xué)性。指標(biāo) 測(cè)度（采購(gòu)成本基準(zhǔn)值-當(dāng)期采購(gòu)成本”采

4、購(gòu)成本基 準(zhǔn)值測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備注采購(gòu)成本基準(zhǔn)值為一定時(shí)間內(nèi)的采購(gòu)成本平均 值指標(biāo) 名稱(chēng)單位 建筑 面積 物業(yè) 支出 費(fèi)指標(biāo) 屬性組織 效率指標(biāo)編號(hào)01數(shù)據(jù)來(lái)源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成本水平，實(shí)際上是市場(chǎng)執(zhí)行 的效率和利潤(rùn)的體現(xiàn)。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了改善物業(yè)的管理水平，加強(qiáng) 各市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中最大的成本和費(fèi)用支出的控制。指標(biāo) 測(cè)度（物業(yè)人員薪酬總額+維修費(fèi)用+辦公費(fèi)用+電 費(fèi)+水費(fèi)+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+采暖費(fèi)）建筑面積測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo) 屬性組織 效率指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo)詮釋此項(xiàng)指標(biāo)1 代價(jià)，它 的管理、!直接反映出企業(yè)為獲得利潤(rùn)而付出的 即反應(yīng)企業(yè)的

5、收益能力，又反應(yīng)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)效率。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了通過(guò)適度控制與約束費(fèi) 用，來(lái)改善和促進(jìn)組織及組織成員提升組織產(chǎn) 出。指標(biāo) 測(cè)度利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額測(cè)度 時(shí)間季度測(cè)度備 注此項(xiàng)指標(biāo)可轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)和部門(mén)的效率指標(biāo)，成 本費(fèi)用包括；銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi) 用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。指標(biāo) 名稱(chēng)關(guān)鍵 商品 的周 轉(zhuǎn)次 數(shù)指標(biāo) 屬性經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo) 編號(hào)G 一01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)的預(yù)貨能力，采購(gòu)速度，渠道建設(shè) 能力，倉(cāng)儲(chǔ)管理及運(yùn)營(yíng)管理的協(xié)同性，最終體 現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益的提高。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了增加商品的周轉(zhuǎn)次數(shù)，降低 庫(kù)存量和資金占用額度。指標(biāo) 測(cè)度關(guān)鍵商品指考核期內(nèi)米購(gòu)金額占總資金

6、 的商品（銷(xiāo)量占20%）(20%)測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)利潤(rùn) 總額指標(biāo) 屬性獲利 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)的總體利潤(rùn)水平。指標(biāo) 目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是增加企業(yè)的利潤(rùn)總額。指標(biāo) 測(cè)度測(cè)度年度測(cè)度時(shí)間備 注指標(biāo) 名稱(chēng)流動(dòng)資 產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo) 屬性財(cái)務(wù) 能力指標(biāo) 編號(hào)02數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋是評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)利用效率的重要指標(biāo)，指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了通過(guò)改善此項(xiàng)指標(biāo)的良性 程度，以銷(xiāo)售收入的增幅高于流動(dòng)資產(chǎn)的增幅 作為保證，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，提高流動(dòng)資 產(chǎn)的綜合使用效率。指標(biāo) 測(cè)度銷(xiāo)售收入（凈額）/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額測(cè)度 時(shí)間季度測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)平均 帳期指

7、標(biāo) 屬性財(cái)務(wù) 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了供應(yīng)商對(duì)企業(yè)的認(rèn)可程度，最終體現(xiàn)為 企業(yè)誠(chéng)信的形象。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了完善供應(yīng)商渠道建設(shè)，降低 資金占用率。指標(biāo) 測(cè)度每筆累計(jì)付款時(shí)間/筆數(shù)合計(jì)測(cè)度 時(shí)間季度或半年測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)平均稅 賦降低 率指標(biāo) 屬性財(cái)務(wù) 能力指標(biāo) 編號(hào)02數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃、策略、執(zhí)行等方面的能 力，揭示了財(cái)務(wù)部門(mén)重要的統(tǒng)籌業(yè)務(wù)能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了促進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)法律法規(guī) 的熟知與運(yùn)用程度，對(duì)策略和政策的執(zhí)行力， 使財(cái)務(wù)的技能不斷提升。指標(biāo) 測(cè)度（同期稅賦-當(dāng)期稅賦）/同期稅賦（可比同口 徑）測(cè)度 時(shí)間年度測(cè)度備 注指

8、標(biāo) 名稱(chēng)人均 可控 費(fèi) 用指標(biāo) 屬性控制 能力指標(biāo)編號(hào)01數(shù)據(jù)來(lái)源、指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)行政管理行為的效率，深層次上反映 了各級(jí)管理人員的責(zé)任意識(shí)。指標(biāo) 目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是為了評(píng)價(jià)各級(jí)管理人員對(duì) 成本和費(fèi)用的控制能力，促進(jìn)組織效率的提 升。指標(biāo) 測(cè)度（辦公費(fèi)+電話(huà)費(fèi)+交通費(fèi)”人測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)銷(xiāo)售 增長(zhǎng) 率指標(biāo) 屬性市場(chǎng) 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的成長(zhǎng)空間，銷(xiāo)售收入的增 長(zhǎng)狀況反應(yīng)出企業(yè)的市場(chǎng)表現(xiàn)、服務(wù) （產(chǎn)品）的 市場(chǎng)親和力度、以及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略的優(yōu)劣。同 時(shí)表明企業(yè)的市場(chǎng)份額。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了牽引企業(yè)關(guān)注市場(chǎng)的成 長(zhǎng)，明晰銷(xiāo)售

9、收入的實(shí)現(xiàn)是企業(yè)的利潤(rùn)源泉。指標(biāo) 測(cè)度（當(dāng)期銷(xiāo)售收入-上期銷(xiāo)售收入）/上期銷(xiāo)售收 入測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度一次備 注指標(biāo) 名稱(chēng)銷(xiāo)售 費(fèi)用 率指標(biāo) 屬性組織 效率指標(biāo) 編號(hào)02數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)組織和市場(chǎng)執(zhí)行的效率，實(shí)際上是 企業(yè)在市場(chǎng)銷(xiāo)售過(guò)程中投入和產(chǎn)出的效益關(guān) 系。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了不斷提高市場(chǎng)銷(xiāo)售行為的效率，更深層次的要求是促進(jìn)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略的有效性和促進(jìn)組織創(chuàng)新。指標(biāo) 測(cè)度銷(xiāo)售費(fèi)用/銷(xiāo)售收入測(cè)度 時(shí)間每月測(cè)度一次備 注指標(biāo) 名稱(chēng)營(yíng)銷(xiāo) 費(fèi)用 貢 獻(xiàn) 率指標(biāo) 屬性營(yíng)銷(xiāo) 效率指標(biāo) 編號(hào)03數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)執(zhí)行的效率，實(shí)際上是企業(yè)在 營(yíng)銷(xiāo)投入和產(chǎn)出的效益關(guān)系及

10、營(yíng)銷(xiāo)投入的側(cè) 重。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了不斷提高廣告活動(dòng)策劃 行為的效率，更深的層次上是促進(jìn)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo) 策略的有效性和促進(jìn)組織創(chuàng)新。指標(biāo) 測(cè)度營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用/銷(xiāo)售收入測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用包括：媒體廣告、印刷品、宣傳 品、獎(jiǎng)品、銷(xiāo)售折讓、活動(dòng)等項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo) 名稱(chēng)銷(xiāo)售 收入指標(biāo) 屬性市場(chǎng) 能力指標(biāo) 編號(hào)04數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)總體的經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)設(shè)立此指標(biāo)的目的強(qiáng)調(diào)企業(yè)成員的創(chuàng)收能力。目的指標(biāo) 測(cè)度總收入-顧客退款-減價(jià)-折扣-其它賠償款測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)量指標(biāo)測(cè)度備 注銷(xiāo)售收入指總收入減去顧客退款、減價(jià)、折扣 及其它賠償款。指標(biāo) 名稱(chēng)銷(xiāo)售 收入 計(jì)劃 完成 率指標(biāo) 屬性組

11、織 能力指標(biāo)編號(hào)05數(shù)據(jù)來(lái)源指標(biāo)詮釋反映一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)目標(biāo)被執(zhí)行的能力，深層 次上表現(xiàn)出企業(yè)營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性，對(duì)市 場(chǎng)的預(yù)測(cè)能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是為了強(qiáng)化各級(jí)管理人員的 計(jì)劃性、預(yù)測(cè)性，加強(qiáng)企業(yè)的目標(biāo)管理。指標(biāo) 測(cè)度累計(jì)銷(xiāo)售收入/當(dāng)期銷(xiāo)售收入計(jì)劃測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注未完成工式為1-累計(jì)（實(shí)際銷(xiāo)售收入-當(dāng)期銷(xiāo)售 收入計(jì)劃）/當(dāng)期銷(xiāo)售收入計(jì)劃指標(biāo)系統(tǒng)人指標(biāo)組織指標(biāo)X 一數(shù)據(jù)名稱(chēng)均毛利屬性效率編號(hào)06來(lái)源增長(zhǎng) 率指標(biāo) 詮釋反應(yīng)系統(tǒng)組織的效率，同時(shí)也反應(yīng)組織成員的 行為效率，反應(yīng)人力資源與組織效益的關(guān)系。指標(biāo) 目的設(shè)立此指標(biāo)的根本目的是強(qiáng)調(diào)組織成員的價(jià)值 貢獻(xiàn)，通過(guò)組織成員的

12、、素質(zhì)提升和效率提升 來(lái)提高組織產(chǎn)出。指標(biāo) 測(cè)度（當(dāng)期系統(tǒng)銷(xiāo)售毛利/系統(tǒng)人員總額一基準(zhǔn)）/ 基準(zhǔn)測(cè)度 時(shí)間每季度測(cè)度備 注此指標(biāo)適用于銷(xiāo)售族指標(biāo) 名稱(chēng)應(yīng)收帳 款 周轉(zhuǎn) 率指標(biāo) 屬性財(cái)務(wù) 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售、實(shí)現(xiàn)價(jià)值的程度， 它深刻的揭示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力和管理效 率。指標(biāo) 目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了牽引企業(yè)在關(guān)注企業(yè)擴(kuò)張 成長(zhǎng)的同時(shí)，要注重企業(yè)成長(zhǎng)的質(zhì)量，關(guān)注價(jià) 值真正意義上的實(shí)現(xiàn)，關(guān)注資本周轉(zhuǎn)的意義。指標(biāo) 測(cè)度銷(xiāo)售收入凈額/平均應(yīng)收帳款余額測(cè)度 時(shí)間季度測(cè)度備注指標(biāo) 名稱(chēng)資金 周轉(zhuǎn) 次 數(shù)指標(biāo) 屬性獲利 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映企業(yè)資金

13、利用的效率，深刻地揭示了企業(yè) 經(jīng)營(yíng)管理能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)的目的是為了提高企業(yè)資金的利用 率，增加獲利能力，減少資金占用水平。指標(biāo) 測(cè)度銷(xiāo)售收入/資金占用額測(cè)度 時(shí)間季度或半年測(cè)度備 注客戶(hù)類(lèi)指標(biāo):指標(biāo) 名稱(chēng)單位 供應(yīng) 商采 購(gòu)金 額 增 長(zhǎng) 率指標(biāo) 屬性渠道 能力指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了企業(yè)所經(jīng)銷(xiāo)商品結(jié)構(gòu)的合理性，建立良 好的供應(yīng)商資源，最終提高企業(yè)的獲利能力。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是為了確定合理的供應(yīng)商結(jié)構(gòu)，提 咼米購(gòu)效率，降低米購(gòu)成本。指標(biāo) 測(cè)度（當(dāng)期米購(gòu)總金額/當(dāng)期供應(yīng)商數(shù)量-上期米購(gòu)總 金額/上期供應(yīng)商數(shù)量”上期采購(gòu)總金額/上期 供應(yīng)商數(shù)量測(cè)度 時(shí)間月度或季度測(cè)度備 注指標(biāo) 名稱(chēng)供應(yīng) 商滿(mǎn)意 度指標(biāo) 屬性組織 效率指標(biāo) 編號(hào)01數(shù)據(jù) 來(lái)源指標(biāo) 詮釋反映了企業(yè)在商業(yè)活動(dòng)中的信譽(yù)。指標(biāo) 目的設(shè)立此目標(biāo)是