后勤中心財務(wù)報銷制度

1、后勤中心財務(wù)報銷制度為加強內(nèi)部財務(wù)管理，進一步建立和完善后勤財務(wù)規(guī)章制度，使財務(wù)管理工作做到有章可循、有據(jù)可依，有效地控制和降低成本，高效地完成院校后勤保障服務(wù)工作。根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合我院的實際情況，制訂以下規(guī)定：一、報銷范圍：工資及福利費、辦公費、培訓(xùn)費、交通費、零星工程及設(shè)備維修費、油料費、停車費、路橋費、租賃費、業(yè)務(wù)招待費、工傷醫(yī)療費、公司贊助費以及日常辦公所需的其它費用。保障活動中所采購的低值易耗品、物品、原材料、配料、煤氣等、直接用于餐廳部門的其它物品及所發(fā)生的采購費用。超市經(jīng)營各類商品的采購成本、桶裝水成本費以及其他營業(yè)項目成本、營業(yè)中所發(fā)生的各項費用。 乘車費、的士費、手機通

2、訊費、探親路費、非因公接待費、車輛違章罰款、自用的各類商品及無證無票的開支不在報銷范圍。二、報銷標準：工資：后勤工作人員實行月工資制度，按實際出勤天數(shù)計算，逐月發(fā)放。月終由后勤辦公室根據(jù)考勤記錄編制工資發(fā)放表格，交財務(wù)審核。其工作標準按最新工資方案執(zhí)行，方案中因表述不明或未涉及到的工資問題，待明確后執(zhí)行。辦公用品及低值易耗品費：日常所需辦公用品和維修耗材，各部門根據(jù)工作需要，填制物品領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)用，所有物品統(tǒng)一由采購部負責采購進庫，經(jīng)審批后附進庫單實報實銷。用于辦公或生活購置的固定資產(chǎn)，由學院財務(wù)處負責報銷。交通費：因公開支的市內(nèi)交通費和車輛費用，按實報銷，或者按照車隊出示的私車公用審批單實

3、報實銷，且必須有正規(guī)發(fā)票，無正規(guī)發(fā)票的一律不與報銷。節(jié)假日內(nèi)非因公外出、探親訪友及旅游所發(fā)生的交通費用，不予報銷。維修費：房產(chǎn)、車輛、辦公設(shè)備、電器維修，實行監(jiān)控管理制度。各項修理費用由后勤主管部門負責，如車輛維修由辦公室負責、工程維修由機電工程部負責、辦公設(shè)備維修由資產(chǎn)部負責等。并按部門經(jīng)理或主管審批的指定維修單位送修，個人擅自送修的，一律不予報銷。業(yè)務(wù)招待費：后勤中心因發(fā)展需要和業(yè)務(wù)關(guān)系必須接待有關(guān)部門或個人所發(fā)生的餐費、住宿費，禮品費等招待費用，經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則進行接待，嚴禁鋪張浪費，虛報冒領(lǐng)。所有接待事項事先必須向后勤主管領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)同意后的接待開支，按程序?qū)徟鷪箐N。對未經(jīng)

4、同意的招待費用，一律不予報銷。水電費：由后勤中心安排在集體宿舍的人員，水電費由個人負責。三、報銷程序：對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由后勤分管副總、主管財務(wù)副總、總經(jīng)理、董事長分別簽字后，財務(wù)部方可報銷。報銷發(fā)票及有關(guān)原始憑證由經(jīng)辦人整理后，填制報銷支付證明單，由部門經(jīng)理或主管簽字確認后交財務(wù)部門進行審核、負責審核憑據(jù)的財務(wù)人員，對憑據(jù)的真實性，合法性、完整性、準確性進行審核，經(jīng)審核符合報銷要求后，經(jīng)手人將單據(jù)報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，送交財務(wù)辦理結(jié)算報銷手續(xù)。經(jīng)手人員報銷的費用資金，若屬個人墊款開支，出納人員憑據(jù)付款。事前屬財務(wù)借款開支的費用，應(yīng)先償后結(jié)，多退少補。經(jīng)手人員不得以任何借口和理由

5、拒絕辦理還款手續(xù)，否則，財務(wù)部門將扣發(fā)本人當月工資以沖銷借款。實行預(yù)算管理的開支項目，負責審核報銷的財務(wù)人員，根據(jù)各項指標的預(yù)算定額，要建立相應(yīng)的明細登記制度，在指標內(nèi)報銷，嚴防超標準和超預(yù)算報銷。IC卡押金、飯卡余額及水電余額退款，必須經(jīng)前臺驗收，收回IC卡，注銷卡內(nèi)資料，經(jīng)辦人員簽字確認后憑收據(jù)到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。采購借款。在采購之前一律由有關(guān)部門向主管部門或主管領(lǐng)導(dǎo)申報采購計劃，通過競標方式確定采購單價，經(jīng)批準后采購員方可實施采購。會計接到采購經(jīng)辦人員報來的借款憑證時，必須認真的審核，（1）采購的物品是否與請購單所列的名稱一致；（2）采購物品是否屬于近期所需的物資。審核無誤后辦理借款手

6、續(xù)。各營業(yè)點收銀員、其他人員借用的周轉(zhuǎn)備用金，按每學期為限，即開學前借款，放假后償還。收銀員最高標準1000元，其他管理人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要借支。采購員所采購的物資驗收入庫后，將供應(yīng)商的送貨單、收據(jù)或發(fā)票、入庫單、競標單報會計審核。會計接到采購經(jīng)辦人以現(xiàn)款支付的采購費用時，必須將采購付款憑證進行認真審核，（1）采購的物品名稱是否與供貨商收據(jù)、入庫單、競標單所列的名稱一致；（2）是否突破當月最高庫存計劃；（3）采購價格是否高于計劃成本價。審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。賒賬采購的物資款支付：有采購合同的，按合同規(guī)定的付款時間付款，沒有采購合同的，在采購物資入庫后的次月付款。付款時,憑供貨商的送貨底單、收貨

7、驗收單和收款發(fā)票,報會計審核，審核要點；（1）付款期是否符合合同或本公司的規(guī)定；（2）是否有進倉單存檔；（3）是否在應(yīng)付帳款科目核算反映；審查無誤后，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)算。除水電費、銀行手續(xù)費、稅金、網(wǎng)絡(luò)費、政府有關(guān)部門的行政收費、辦公室固定電話等支出項目，先由出納直接支付后再報批外，其它費用報銷項目一律由主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。結(jié)算工資，根據(jù)辦公室編制的工資發(fā)放表，主要審核：（1）根據(jù)考勤記錄是否結(jié)算準確；（2）是否突破工資標準；（3）應(yīng)扣項目標準是否準確；（4）有無個人借款。審核確認無誤后，報批發(fā)放。出納必須依據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準的付款憑證辦理付款手續(xù)，對某些付款事項因情況緊急，沒有總經(jīng)理簽字手續(xù)的，必須以電話或微信方式報經(jīng)批準，待主管領(lǐng)導(dǎo)回來后補辦審批手續(xù)。為防止壓帳，出納必須每天根據(jù)審核無誤、報銷手續(xù)齊全的原始報銷憑證進行付款。四、其它規(guī)定：采購員所采購的物品每天報帳一次，其它零星開支及日常辦公開支固定在每周二、四報銷。供貨商每月15日-20與財務(wù)核