公司上市基本程序相關費用及時間安排VIP

1、0 0長城證券長城證券一 、ipo基本要求及主要程序1 1長城證券長城證券ipo基本條件基本條件 具備健全且運行良好的組織機構； 具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好； 最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為； 股份的發(fā)行，實行公平、公正的原則，同股同權； 發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司，持續(xù)經營時間應當在3年以上，有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算； 發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策； 發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變

2、更； 發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛； 根據公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法等規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行股票需具備以下條件：2 2長城證券長城證券ipo合規(guī)性要求合規(guī)性要求企業(yè)公開發(fā)行股票還需滿足證監(jiān)會規(guī)定的以下要求： 最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據； 最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元； 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元； 最近一期末無形資產（扣除土地使用權、水

3、面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20； 最近一期末不存在未彌補虧損。3 3長城證券長城證券 股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行； 公司股本總額不少于人民幣三千萬元； 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司總股總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上； 公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載; 控股股東和實際控制人承諾函； 公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持有股份已在結算公司鎖定的證明文件。公司上市的條件公司上市的條件4 4長城證券長城證券ipo的主要程序的主要程序改制和設立聘請中介機構，擬定改制重組方案，設置公司內部組織結構，設立或變更為股

4、份有限公司。上市輔導聘請輔導機構進行盡職調查、專業(yè)培訓，對照發(fā)行上市條件進行整改。申請文件的申報與審核企業(yè)及中介機構按 監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機構向證監(jiān)會推薦并申報申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。5 5長城證券長城證券 合理的時間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項目進度。合理的時間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項目進度。改制上市的流程公司設立；規(guī)范運行公司設立；規(guī)范運行驗收通過驗收通過發(fā)行批準發(fā)行批準發(fā)行完成發(fā)行完成6 6長城證券長城證券二、上市的基本安排7 7長城證券長城證券上市基本安排上市基本安排改制和設立聘請保薦機構、

5、律師、會計師、評估師等中介機構，擬定改制重組方案，設置公司內部組織結構，設立或變更為股份有限公司。上市輔導聘請輔導機構進行盡職調查、專業(yè)培訓，對照發(fā)行上市條件進行整改。申請文件的申報與審核企業(yè)及中介機構按證監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機構向證監(jiān)會推薦并申報申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。2007年23月主要事項大致時間2007年312月2008年13月2008年49月8 8長城證券長城證券三 、相關費用9 9長城證券長城證券q保薦機構費用：改制輔導財務顧問費用40萬元；保薦及持續(xù)督導費用按照募集資金的1%收??；承銷費用按照募集資金的3%收取

6、；q律師費用：60萬；q會計師費用：100-150萬；q評估師費用：40萬；q審核費用：20萬；q公告及路演費用：100萬。1010長城證券長城證券 改制輔導費在公司改制時一次支付，作為費用進入公司當期損益。 律師費及會計師費包含全部上市期間的律師鑒證服務、審計、驗資服務等，一般為在簽訂協(xié)議，律師、會計師進場先支付一部分（50左右），剩余部分為上市后支付。上市成功后律師費、會計師費均可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，已經支付的部分記入損益，剩余部分不再支付。 評估費在公司改制時支付，上市成功后可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，全部記入損益。 審核費是在公司向證監(jiān)會報送發(fā)行申請文件，證監(jiān)會受理后向證監(jiān)會支付，上市成功后可由募集資