公司上市基本程序相關(guān)費(fèi)用及時(shí)間安排

1、0 0長城證券長城證券一 、ipo基本要求及主要程序1 1長城證券長城證券ipo基本條件基本條件 具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； 具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好； 最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為； 股份的發(fā)行，實(shí)行公平、公正的原則，同股同權(quán)； 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算； 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變

2、更； 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛； 根據(jù)公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法等規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行股票需具備以下條件：2 2長城證券長城證券ipo合規(guī)性要求合規(guī)性要求企業(yè)公開發(fā)行股票還需滿足證監(jiān)會規(guī)定的以下要求： 最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； 最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元； 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元； 最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水

3、面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20； 最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。3 3長城證券長城證券 股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行； 公司股本總額不少于人民幣三千萬元； 公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司總股總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上； 公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載; 控股股東和實(shí)際控制人承諾函； 公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持有股份已在結(jié)算公司鎖定的證明文件。公司上市的條件公司上市的條件4 4長城證券長城證券ipo的主要程序的主要程序改制和設(shè)立聘請中介機(jī)構(gòu)，擬定改制重組方案，設(shè)置公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立或變更為股

4、份有限公司。上市輔導(dǎo)聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查、專業(yè)培訓(xùn)，對照發(fā)行上市條件進(jìn)行整改。申請文件的申報(bào)與審核企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)按 監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會推薦并申報(bào)申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準(zhǔn)，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。5 5長城證券長城證券 合理的時(shí)間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項(xiàng)目進(jìn)度。合理的時(shí)間和工作安排，能最大程度提高工作效率和項(xiàng)目進(jìn)度。改制上市的流程公司設(shè)立；規(guī)范運(yùn)行公司設(shè)立；規(guī)范運(yùn)行驗(yàn)收通過驗(yàn)收通過發(fā)行批準(zhǔn)發(fā)行批準(zhǔn)發(fā)行完成發(fā)行完成6 6長城證券長城證券二、上市的基本安排7 7長城證券長城證券上市基本安排上市基本安排改制和設(shè)立聘請保薦機(jī)構(gòu)、

5、律師、會計(jì)師、評估師等中介機(jī)構(gòu)，擬定改制重組方案，設(shè)置公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立或變更為股份有限公司。上市輔導(dǎo)聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查、專業(yè)培訓(xùn)，對照發(fā)行上市條件進(jìn)行整改。申請文件的申報(bào)與審核企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)按證監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會推薦并申報(bào)申請文件。發(fā)行與上市證監(jiān)會核準(zhǔn)，企業(yè)刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告，發(fā)行股票并掛牌上市。2007年23月主要事項(xiàng)大致時(shí)間2007年312月2008年13月2008年49月8 8長城證券長城證券三 、相關(guān)費(fèi)用9 9長城證券長城證券q保薦機(jī)構(gòu)費(fèi)用：改制輔導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問費(fèi)用40萬元；保薦及持續(xù)督導(dǎo)費(fèi)用按照募集資金的1%收??；承銷費(fèi)用按照募集資金的3%收取

6、；q律師費(fèi)用：60萬；q會計(jì)師費(fèi)用：100-150萬；q評估師費(fèi)用：40萬；q審核費(fèi)用：20萬；q公告及路演費(fèi)用：100萬。1010長城證券長城證券 改制輔導(dǎo)費(fèi)在公司改制時(shí)一次支付，作為費(fèi)用進(jìn)入公司當(dāng)期損益。 律師費(fèi)及會計(jì)師費(fèi)包含全部上市期間的律師鑒證服務(wù)、審計(jì)、驗(yàn)資服務(wù)等，一般為在簽訂協(xié)議，律師、會計(jì)師進(jìn)場先支付一部分（50左右），剩余部分為上市后支付。上市成功后律師費(fèi)、會計(jì)師費(fèi)均可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，已經(jīng)支付的部分記入損益，剩余部分不再支付。 評估費(fèi)在公司改制時(shí)支付，上市成功后可由募集資金總額中扣除，不記入損益，如未通過審核，全部記入損益。 審核費(fèi)是在公司向證監(jiān)會報(bào)送發(fā)行申請文件，證監(jiān)會受理后向證監(jiān)會支付，上市成功后可由募集資