農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理細(xì)則模板

1、農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理細(xì)那么模板第一章 總 那么第一條 為進(jìn)一步加大農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理，按照? XXXX 糖業(yè)股份 財(cái)務(wù)治理方法?制定本細(xì)那么。第二條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理是指與原料蔗種植、運(yùn)輸、收購等有關(guān)財(cái) 務(wù)活動的治理。第三條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理實(shí)行股份公司董事長、總裁班子、下屬企 業(yè)總經(jīng)理三級審批方法。第四條 本細(xì)那么適用于下屬企業(yè)原料蔗收購、原料蔗運(yùn)輸、原料蔗種 植扶持、蔗區(qū)道路修建和原料蔗治理經(jīng)費(fèi)等農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理。第五條 在股份公司批復(fù)的甘蔗進(jìn)展、修路費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等打算范疇內(nèi)， 由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批；超過打算范疇，按原程序上報(bào)股份公司批準(zhǔn)。第六條 原料蔗種植扶持資金、蔗區(qū)道路修建資金和原料蔗治理經(jīng)費(fèi) 等

2、按照股份公司有關(guān)文件確定工程、比例和計(jì)提金額，實(shí)行?？顚Ｓ?。第二章 收購資金治理、使用和結(jié)算第七條 原料蔗收購資金由農(nóng)務(wù)科和會計(jì)科負(fù)責(zé)治理，農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原 料蔗進(jìn)廠組織、月度資金打算編制和農(nóng)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算等，會計(jì)科負(fù)責(zé)原料蔗 收購資金治理、審核和支付。第八條 原料蔗收購價格按自治區(qū)、市人民政府的有關(guān)文件確認(rèn)和執(zhí) 行。第九條 下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科按照榨季砍運(yùn)打算編制年度資金預(yù)算和月度 資金打算報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。第十條 每年開榨前農(nóng)務(wù)科將榨季年度收購打算和月度收購打算報(bào)送 一份到會計(jì)科備案。第十一條 原料蔗收購資金結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期、甘蔗種植戶以 下簡稱“農(nóng)戶和農(nóng)戶代碼以下簡稱“農(nóng)號 編制

3、應(yīng)對蔗款明細(xì)表， 交會計(jì)科復(fù)核，會計(jì)科長按照農(nóng)務(wù)科提交的資金打算核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批， 會計(jì)科通過農(nóng)號以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付 款。第十二條 農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗收購發(fā)票的打印工作，會計(jì)科負(fù)責(zé)原料 蔗收購發(fā)票的治理工作。農(nóng)務(wù)科每月按要求正確填制、上報(bào)?甘蔗收購發(fā) 票領(lǐng)、用、存明細(xì)表?，及時裝訂和保管甘蔗收購發(fā)票存根聯(lián)，榨季終止交 回會計(jì)科存檔。第十三條 原料蔗運(yùn)費(fèi)由下屬企業(yè)按照股份公司批復(fù)的甘蔗運(yùn)輸價格 核定的平均運(yùn)輸單價、運(yùn)距和運(yùn)量確認(rèn)和執(zhí)行。第十四條 原料蔗運(yùn)費(fèi)資金

4、結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期和運(yùn)蔗車輛編制應(yīng) 對運(yùn)費(fèi)明細(xì)表，交會計(jì)科復(fù)核，會計(jì)科長按照農(nóng)務(wù)科提交的資金打算核準(zhǔn) 后報(bào)總經(jīng)理審批，會計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付 款。第十五條 農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗運(yùn)輸發(fā)票的開票和稅款申請匯款工作， 每月將上月結(jié)算的運(yùn)輸費(fèi)到當(dāng)?shù)囟惥珠_票，并在 1 個月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù) 第三章 種植扶持資金治理、使用、結(jié)算第十六條 原料蔗種植扶持資金包括原料蔗種植貸款和甘蔗進(jìn)展基 金。第十七條 原料蔗種植貸款治理 下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科按照甘蔗進(jìn)展打算編制年度農(nóng)貸資金預(yù)算和

5、月度資金 打算報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。一放貸方式：原料蔗種植貸款以蔗種、肥料、機(jī)耕作業(yè)等實(shí)物發(fā) 放或通過農(nóng)號以貨幣資金支付。二收貸方式：下屬企業(yè)從農(nóng)戶進(jìn)廠原料蔗購蔗款中以扣款方式或農(nóng)戶以現(xiàn)金方式還貸三放貸權(quán)限：農(nóng)戶種蔗需要蔗種、肥料、機(jī)耕貸款等，由駐鄉(xiāng)農(nóng) 務(wù)員造冊統(tǒng)計(jì)，以農(nóng)貸申請登記表的形式報(bào)農(nóng)務(wù)科審核，并匯總報(bào)下屬企 業(yè)總經(jīng)理，在股份公司批復(fù)的甘蔗進(jìn)展打算內(nèi)，由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批。四農(nóng)貸由農(nóng)戶提出貸款申請，農(nóng)貸發(fā)放前須簽訂農(nóng)貸協(xié)議，貸款 協(xié)議中須由農(nóng)戶本人簽名，提交農(nóng)戶身份證復(fù)印件、農(nóng)號、實(shí)際住址，并 提供擔(dān)保。五貸款發(fā)放1 農(nóng)貸治理員提交貸款協(xié)議、 農(nóng)戶身份證復(fù)印件和臺賬等農(nóng)貸

6、資料， 農(nóng) 務(wù)科長審核后，按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)，報(bào)總經(jīng)理審批， 會計(jì)科按農(nóng)號以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付或農(nóng)務(wù)科以實(shí)物發(fā)放。2 資金支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理或助理審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付款3 實(shí)物支付流程為：農(nóng)戶提交實(shí)物貸款申請單T蔗管員初審T駐鄉(xiāng)農(nóng)務(wù)員審核農(nóng)務(wù)科長 審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理或助理審核T總經(jīng)理審批T會計(jì)科復(fù)核T實(shí) 物領(lǐng)用單農(nóng)戶本人簽字T發(fā)放實(shí)物4 農(nóng)務(wù)科分榨季、按月、按貸款類別建立農(nóng)貸臺賬，登記農(nóng)號、姓名、 身份證號、實(shí)際住址、貸款金額、貸款合同號、主管農(nóng)貸員、還貸情形、 種蔗面積等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)

7、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個農(nóng)戶信息。5 會計(jì)科按照臺賬抽查核實(shí)農(nóng)貸情形， 進(jìn)行有關(guān)分析， 抽查結(jié)果上報(bào)總 經(jīng)理、財(cái)會部。六貸款收回1 開榨前農(nóng)務(wù)科應(yīng)對貸款農(nóng)戶進(jìn)行估產(chǎn)和抽勾，核實(shí)農(nóng)號，如有不符， 查明緣故，書面報(bào)送會計(jì)科，會計(jì)科核實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會部。2 農(nóng)戶甘蔗進(jìn)廠即開始全額扣款，直至扣完全部貸款。3 農(nóng)務(wù)科每月報(bào)送一份收貸情形明細(xì)表到會計(jì)科，會計(jì)科對收貸情形 明細(xì)表進(jìn)行審核，如有專門及時跟蹤調(diào)查，調(diào)查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會部。4 農(nóng)務(wù)科和會計(jì)科定期關(guān)注農(nóng)戶的進(jìn)蔗、扣款及剩余貸款、未砍甘蔗 情形，及時采取適當(dāng)措施收貸。5 農(nóng)務(wù)科安排農(nóng)務(wù)人員在本蔗區(qū)甘蔗進(jìn)廠期間每月按村屯定期張榜公 布貸款農(nóng)戶還貸進(jìn)度

8、、待砍蔗量。如有逾期不還或無法還清的貸款，由農(nóng) 務(wù)科組織核實(shí)、催收。6 經(jīng)催收后逾期未收回的貸款， 在新榨季開榨前農(nóng)務(wù)科安排人員向貸款 農(nóng)戶書面確認(rèn)貸款金額，確認(rèn)后的貸款情形報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)總經(jīng)理。7 對惡意欠貸無法收回的貸款，下屬企業(yè)上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后，依法 提請?jiān)V訟。第十八條 甘蔗進(jìn)展基金治理 甘蔗進(jìn)展基金要緊包括新增種蔗補(bǔ)貼和推廣良種良法支出。一農(nóng)務(wù)科每年在開榨前按照經(jīng)批準(zhǔn)的甘蔗進(jìn)展打算制定補(bǔ)貼資金 打算報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。二種植終止后，下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼運(yùn)費(fèi)等 進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理簽批后，報(bào)農(nóng)務(wù)部確認(rèn)。三付款結(jié)算1 驗(yàn)收通過后， 農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交

9、補(bǔ)貼明細(xì)表和匯款申請單， 按資金支 出審批程序辦理支付申請手續(xù)，會計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：或助理 款。四 補(bǔ)貼工程、農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理 審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付農(nóng)務(wù)科建立補(bǔ)貼臺賬，登記農(nóng)號、姓名、實(shí)際住址、身份證號、 補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 村屯統(tǒng)計(jì)單個農(nóng)戶信息。五會計(jì)科按照臺賬、補(bǔ)貼明細(xì)表對重點(diǎn)、重大、專門工程進(jìn)行抽 查，抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會部。六農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)及時索取發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，并在 1 個月 內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四章 蔗區(qū)道路修建資金治理、使用和結(jié)算第十九

10、條 蔗區(qū)道路修建資金治理 蔗區(qū)道路修建要緊包括常規(guī)道路修理、榨季道路搶修和新區(qū)道路建設(shè)一預(yù)算及打算 下屬企業(yè)修路打算經(jīng)主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理或助理審核、總經(jīng)理核準(zhǔn) 后，上報(bào)股份公司批準(zhǔn)，在股份公司批復(fù)額度內(nèi)，農(nóng)務(wù)科編制年度修路預(yù) 算和月度資金打算報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。二訂立合同：農(nóng)務(wù)科按照股份公司審批的年度修路費(fèi)預(yù)算，按股 份公司蔗區(qū)道路修建的有關(guān)細(xì)那么與施工方簽訂?蔗區(qū)道路修建合同? ，會計(jì) 科對合同條款進(jìn)行審核和監(jiān)督。三工程施工監(jiān)督和驗(yàn)收1 下屬企業(yè)指派或聘請專業(yè)人員按蔗區(qū)道路修建合同的施工標(biāo)準(zhǔn)對修 路工程進(jìn)行監(jiān)督，并做好修路用工、用料的明細(xì)記錄。2 下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對到達(dá)合同

11、細(xì)那么質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的蔗區(qū)道路進(jìn)行驗(yàn) 收，按路段開出驗(yàn)收合格單，并協(xié)助農(nóng)務(wù)部對已驗(yàn)收的路段進(jìn)行抽查。3 會計(jì)科對已驗(yàn)收的重點(diǎn)、重大、專門工程進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果上報(bào) 總經(jīng)理、財(cái)會部。四付款結(jié)算1 由農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交道路完工單、 驗(yàn)收合格單、 稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票 和匯款申請單，按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)，會計(jì)科以銀行轉(zhuǎn) 賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付 款3 會計(jì)科職能會計(jì)員按照農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交的匯款申請單對道路修建 合同、往來明細(xì)、工程預(yù)算及資金打算等進(jìn)行審核。4 在股份公司

12、批復(fù)的工程和款項(xiàng)內(nèi)經(jīng)審核無誤后，由會計(jì)科科長核準(zhǔn)、 總經(jīng)理審批后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。5 榨季道路搶修在股份公司批復(fù)內(nèi)， 具體搶修路段經(jīng)農(nóng)務(wù)部書面確認(rèn)后 實(shí)施，搶修道路資金支付按常規(guī)道路修理支付流程付款。6 新區(qū)道路建設(shè)經(jīng)股份公司批復(fù)后， 按常規(guī)道路修理施工流程和資金支 付流程實(shí)施、付款。五農(nóng)務(wù)科按批復(fù)后的年度修路打算建立臺賬，登記路段、資金使 用情形、驗(yàn)收情形及修建人等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個路 段信息。第五章 甘蔗治理經(jīng)費(fèi)治理、使用和結(jié)算 第二十條 甘蔗治理經(jīng)費(fèi)一農(nóng)務(wù)科按照股份公司下達(dá)榨季甘蔗治理經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制月度資金 打算報(bào)送會計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。二付款結(jié)算1 經(jīng)股份公司批復(fù)后，農(nóng)務(wù)科按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)， 會計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務(wù)科長審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計(jì)審核T會計(jì)科長核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會計(jì)科付 款。三農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)及時索取發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，并在 1 個月 內(nèi)辦理