檔案保管期限2014年3月(新)

1、會計檔案保管規(guī)定（征求意見稿） 會計檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩類。定期保管的期限分為15年、5年兩種。會計檔案保管期限，從會計檔案形成的次年度1月1日算起。一、永久保管的檔案：1、年終決算會計報表（包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務狀況表、損益表、利潤分配表、附表及決算分析等）及報告、說明； 2、實收資本、股本金分戶賬及股權明細； 3、客戶掛失申請書、登記簿、補發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料； 4、會計檔案保管登記簿、會計檔案登記簿、檔案銷毀清冊；5、會計檔案調(diào)閱登記簿；6、有價單證、重要空白憑證銷毀清單及銷毀表；7、系統(tǒng)打印存款開銷戶登記簿；8、長期不動戶轉(zhuǎn)銷登記簿；9、機構撤銷、合

2、并交接清冊； 10、查詢、凍結、扣劃登記簿及手續(xù)； 11、賬銷案存記錄及資料；12、業(yè)務印章銷毀清單；13、清、整、規(guī)、移植資料；14、系統(tǒng)打印掛失登記簿；15、系統(tǒng)打印質(zhì)押登記簿；16、系統(tǒng)打印解除質(zhì)押登記簿；17、系統(tǒng)打印司法扣劃登記簿；18、系統(tǒng)打印凍結登記簿；19、系統(tǒng)打印解凍登記簿；20、系統(tǒng)打印解掛登記簿；21、系統(tǒng)打印止付登記簿；22、系統(tǒng)打印不動戶登記簿；23、系統(tǒng)打印久懸戶設置登記簿；24、系統(tǒng)打印久懸戶激活設置登記簿；25、個人結算賬戶開戶資料（含信通卡開卡資料）；26、房屋購建的契據(jù)（包括土地證、基建批準書、竣工報告、購建房屋契約、征稅收據(jù)、公證書和房產(chǎn)證等）；27、需要

3、永久保管的其他會計檔案和有關資料二、定期保管的會計檔案：（1）保管十五年的會計檔案： 1、會計憑證及附件；2、營業(yè)日報及總賬查詢；3、批量報表及從中分離的滿頁分戶賬；4、月度、季度會計報告（包括業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表）；5、查庫登記簿；6、手工重要空白憑證登記簿（含重要空白憑證領用、保管登記簿）；7、重要物品登記簿；8、柜員交接登記簿；9、印模及業(yè)務印章、聯(lián)行機具、重要庫（柜）鑰匙使用保管登記簿；（注：連續(xù)使用，年終不入檔，如果需要入黨，放入15年）10、固定資產(chǎn)明細及累計折舊賬；11、內(nèi)部賬明細打印資料（含應收、應付款項）；12、會計檔案移交清冊（會計檔案管理員）；13、單

4、位銀行結算賬戶年檢資料；14、會計保管的已結清的貸款資料； 15、系統(tǒng)打印授權登記簿；16、系統(tǒng)打印頂崗、轉(zhuǎn)授權登記簿；17、系統(tǒng)打印作廢憑證登記簿；18、系統(tǒng)打印重要空白憑證登記簿；19、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)柜員信息登記簿；20、反洗錢可疑交易甄別書；21、個人、企業(yè)網(wǎng)上銀行申請表；22、網(wǎng)上銀行日志；23、網(wǎng)上銀行電子客戶申請回執(zhí)；24、個人、企業(yè)網(wǎng)銀 管理登記簿；25、自動柜員機鑰匙交接登記簿；26、委托扣稅協(xié)議書；27、撤銷銀行賬戶資料；28、系統(tǒng)打印大額現(xiàn)金支取登記簿；29、系統(tǒng)打印協(xié)定存款登記簿；30、系統(tǒng)打印通知存款登記簿；31、系統(tǒng)打印簽發(fā)對公存單登記簿；32、系統(tǒng)打印存款證明登記簿；

5、33、系統(tǒng)打印約定轉(zhuǎn)存登記簿；34、系統(tǒng)打印換卡登記簿；35、系統(tǒng)打印作廢卡登記簿；36、系統(tǒng)打印過戶、分戶登記簿；37、ATM外掛流水；38、工資發(fā)放憑證及工資發(fā)放明細表（代發(fā)單位首次開戶提供紙質(zhì)工資明細清單）；39、入股、轉(zhuǎn)讓、繼承手續(xù)；40、信通卡作廢卡登記表（橫）；41、信通卡作廢卡上交登記簿（豎）；42、吞沒卡登記、上交、返還登記簿（橫）；43、吞沒信通卡登記表（橫）；44、吞沒信通卡上交登記簿；45、銀聯(lián)卡跨行業(yè)務吞沒卡清單（豎）；46、銀行卡業(yè)務客戶投訴受理及處理登記簿（橫）；47、河北省農(nóng)村信用社跨境交易檢查表；48、需要保管15年的其他會計檔案和有關資料。（2）保管五年的會計

6、檔案：1、營業(yè)網(wǎng)點流水賬；2、大額支現(xiàn)登記臺賬（大額提現(xiàn)預約登記簿）；3、對賬單（包括：對公賬戶余額對賬單、存放人行及同業(yè)對賬單、同業(yè)往來對賬單、不定期對賬單。）；4、季度結息清單；5、委派會計工作日志；6、各種臨時性報表（含旬報、日報、憑證一覽表等統(tǒng)計性臨時報表）； 7、業(yè)務差錯登記簿 8、異地授權登記簿及申請書資料（聯(lián)社本部）9、自動柜員機清機登記簿；10、吞沒卡登記、上交、返還登記簿；11、自動柜員機密碼修改登記簿；12、自動柜員機長短款登記簿；13、自動柜員機值日登記簿；14、退客戶現(xiàn)金登記簿； 15、業(yè)務數(shù)據(jù)修改登記簿； 16、現(xiàn)代支付來、往賬清單；17、現(xiàn)代支付、農(nóng)信銀、支票影像查

7、詢查復通知書； 18、柜員變動及制卡申請表（含信通卡作廢登記表）；19、信用社主任、委派會計交接資料；20、柜員密碼變更登記簿；21、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)機構及柜員信息設置和變動情況登記簿；23、殘缺、污損人民幣兌換登記簿；24、假幣收繳代保管登記簿；25、假幣收繳登記簿；26、資金調(diào)撥登記簿（聯(lián)社本部）；27、上調(diào)準備金報表；28、市聯(lián)社調(diào)撥申請及協(xié)議；29、新增柜員及信息變動登記簿；30、代理業(yè)務成功清單；31、已處置固定資產(chǎn)、低值易耗品卡片；32、銀行詢證函；33、需要保管5年的其他會計檔案和有關資料。 本規(guī)定從2014年1月1日起執(zhí)行。關于對26種登記簿的使用要求1、會計檔案登記簿連續(xù)使用，年

8、終不入檔。（連著用得分期限分冊）2、會計檔案調(diào)（查）閱登記簿年度終了入檔，下年啟用新簿。3、查詢、凍結、扣劃款項登記簿按年與查詢、凍結、扣劃通知書及證件等手續(xù)一同裝訂入檔。4、印模及業(yè)務印章、聯(lián)行機具、重要庫（柜）鑰匙使用保管登記簿可連續(xù)使用，年終不入檔案。5、柜員交接登記簿年度終了入檔，下年啟用新簿。6、重要物品保管登記簿年度終了對未付出的抵質(zhì)押物品逐筆過入下年度登記簿，當年登記完畢的登記簿入檔保管。7、業(yè)務差錯登記簿年度終了入檔保管，下年啟用新簿。8、委派會計工作日志年度終了入檔保管，下年啟用新簿。9、查庫登記簿本簿年度終了入檔保管，下年啟用新簿。10、假幣收繳登記簿年度終了入檔保管，下年

9、啟用新簿。11、假幣收繳代保管登記簿年度終了入檔保管，下年啟用新簿。12、重要空白憑證登記簿年度終了入檔保管，下年啟用新簿13、掛失登記簿年度終了對未處理的掛失業(yè)務逐筆過入下年度登記簿，當年登記完畢的登記簿入檔保管。14、業(yè)務數(shù)據(jù)修改申請登記簿（縣級行社科室登記使用）本簿年度終了與向省聯(lián)社提交的業(yè)務數(shù)據(jù)修改單核對相符一同裝訂入檔保管，下年啟用新簿。15、異地授權登記簿（縣級行社科室登記使用）年度終了入檔保管，下年啟用新簿。16、清算資金調(diào)撥登記簿（縣級行社科室登記使用）年度終了入檔保管，下年啟用新簿。17、新增柜員及柜員信息變動登記簿（縣級行社科室登記使用）年度終了入檔保管，下年啟用新簿。18、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)機構及柜員信息設置和變動情況登記簿可連續(xù)使用，年終不入檔案19、殘缺污損人民幣兌換登記簿年度終了入檔保管，下年啟用新簿20、自動柜員機密碼更改登記簿新年度啟用新的登記簿，不可連續(xù)使用。21、自動柜員機值日登記簿按年度裝訂保管，新年度啟用新的登記簿，不可連續(xù)使用。22、自動柜員機鑰匙交接登記簿按年度裝訂保管，新年