如何編寫項目投資預(yù)算書

1、. 如何編寫項目投資預(yù)算書 全面預(yù)算管理實踐 5.4編寫項目投資預(yù)算書項目投資預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算不同，經(jīng)營預(yù)算的周期一般為一年，投資預(yù)算的周期一般都超過一年,有的甚至十年以上，因此，編寫項目投資預(yù)算不僅僅要像經(jīng)營預(yù)算一樣編制預(yù)算表，還要配套編寫項目說明資料，如項目投資建議等。 編寫投資預(yù)算必須將工作落實具體，它對于避免投資過程中的資金不足或資金閑置有著十分重要的意義。通常預(yù)算要有根有據(jù)，并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，量力而行。通過預(yù)算，可以讓投資者知道多長時間能收回自己的投資以及能賺取多大的利潤。投資預(yù)算是項目建議書或可行性研究報告中最核心的部分，一般來說，投資需要進行預(yù)算的有以下幾個部分。1預(yù)算初期

2、費用：初期費用包括辦理證照的開辦費及前期市場開發(fā)的費用，還有一些交際費、交通費之類的開支。2預(yù)算現(xiàn)金流出量：通常很少有投資能夠在一開始就達到營業(yè)損益平衡。一般要經(jīng)過半年甚至1到2年才可能有利利潤。此時就會遇到負(fù)現(xiàn)金流量，這就需要用投資來達到收支平衡。3預(yù)算租賃場地費用：租賃場地費用預(yù)算要參照周圍出租費用行情，包括公共設(shè)施、車位等都要預(yù)算清楚。租賃場地費用估算最好按每平方米每日多少元計算，不要按月或按年統(tǒng)計計算。4預(yù)算裝修費用、設(shè)備設(shè)施費用：裝修費用包括辦公室、門面、廳面、庫房等方面，如果不是投資銀行、夜總會等豪華場所，盡量避免豪華裝飾以減少投入過多的費用。在預(yù)算設(shè)備、設(shè)施費用時，還應(yīng)包括運輸費

3、和安裝調(diào)試費。設(shè)施和設(shè)備包括存貨設(shè)備、運輸設(shè)備、加工設(shè)備、空調(diào)通風(fēng)設(shè)備、安全和防火設(shè)備等。5預(yù)算薪資成本：投資需要雇用人經(jīng)營，需要付出一定的報酬，這即是薪資成本。預(yù)算薪資成本時，可按不同人員的工資標(biāo)準(zhǔn)乘以人數(shù)來估算。6意外損失準(zhǔn)備金：在投資預(yù)算時，難免會有意想不到的開支。為了應(yīng)付這些意外的費用開支，需要有可以動用的準(zhǔn)備金。7預(yù)算運營費用：運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓(xùn)員工的費用等，還應(yīng)該考慮不可預(yù)見的準(zhǔn)備金。從投資預(yù)算來說，不論企業(yè)資金是否有限，都必須在資金的限度之內(nèi)對投資的規(guī)模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴(yán)格控制，盡量避免浪費資金和時間。 現(xiàn)在越來越多的企業(yè)希望得到風(fēng)險投資公司的

4、資金，來支持企業(yè)的項目投資。這時，編寫項目投資預(yù)算書不光是給企業(yè)董事會的董事們看，也是給風(fēng)險投資公司看，要編寫的資料就很多，總的來說，項目投資建議書就要說清楚風(fēng)險投資公司關(guān)心的問題： 第一，要講清楚準(zhǔn)備投資什么項目。項目投資建議書不需要大段文字，把要做的事，一兩句寫清楚就行。要突出重點，做好一件事，投資就是解決這件的某個關(guān)鍵問題。 第二，要講清楚行業(yè)背景、市場現(xiàn)狀、市場空間。要把在目前市場背景下項目的發(fā)展前景講清楚，投資項目能合理地、準(zhǔn)確地預(yù)測未來用戶的需求，讓投資人認(rèn)同投資項目非常有前景。要使投資人相信，投資項目不僅是行業(yè)中的有力競爭者，而且將來還會是確定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)先者。 第三，講清楚商業(yè)

5、模式實現(xiàn)的具體方案。包括產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售策略。以及項目是如何實施的，最終達成的效果。細(xì)致分析競爭對手的情況。競爭對手都是誰？他們的產(chǎn)品是如何？競爭對手所采用的營銷策略是什么？要明確每個競爭者的銷售額，毛利潤、收入以及市場份額，然后再講清楚本企業(yè)相對于競爭者所具有的競爭優(yōu)勢。 第四，講清楚團隊的背景和優(yōu)勢。把一個思想轉(zhuǎn)化為一個投資項目，關(guān)鍵的因素就是要有優(yōu)秀團隊。首先描述一下整個團隊及其職責(zé)，然而再分別介紹團隊成員的特殊才能、特點和造詣，還應(yīng)明確團隊目標(biāo)以及組織機構(gòu)圖。團隊主要成員的背景和經(jīng)歷是保證投資項目成功運營的基礎(chǔ)。團隊的組成和合理分工是保證投資項目能獲得預(yù)期的效果條件。第五，

6、編制好項目投資預(yù)算。投資預(yù)算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，中應(yīng)包括投資期利息，并考慮一定時期內(nèi)的漲價因素的影響。稀釋的股份在30%左右，稀釋多了會分散企業(yè)的股權(quán)，稀釋少了風(fēng)險投資公司沒有賺頭，而不愿投資。l 卓越公司新零售門店項目投資預(yù)算書 截至204年初，公司已有零售門店78家，214年計劃新開門店22家。現(xiàn)對當(dāng)前區(qū)域市場的拓展策略及實施步驟進行分析和整理，形成新零售門店投資計劃，編制新零售門店投資項目預(yù)算書，報董事會審批。 1、區(qū)域門店拓展計劃 204年，公司在人、財、物等投入的資源決定了門店不能在全國區(qū)域進行大面積拓展，只能有目的性和準(zhǔn)確性的強化拓展有效區(qū)域，要求聚焦局部，在拓展區(qū)域以區(qū)域覆蓋的成

7、功帶動銷售增長，要做到合理的預(yù)算收支平衡。因此，明確重點區(qū)域市場是拓展首先要考慮的因素。確立重點區(qū)域主要基于以下兩方面進行分析： 市區(qū)北區(qū)、東區(qū)，多是比較成熟的商圈，可選擇開150-300平米社區(qū)店； 經(jīng)濟開發(fā)區(qū)具有初步商業(yè)氛圍，在有條件的社區(qū)有選擇的開店。 確立重點區(qū)域一定要將各區(qū)域的具體情況進行具體的了解和分析。比如，各類業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量、經(jīng)營的情況、經(jīng)營的意識、區(qū)域的有效消費人群、品牌在區(qū)域內(nèi)的影響力，目前競爭對手的產(chǎn)品情況、趨勢潛力、活動情況等。1、 區(qū)域新開門店預(yù)算指標(biāo)單位：元門店類型A類（300平方米）B類（200平方米）C類（150平方米）市區(qū)開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)月均銷售2

8、04年25000015000018000010000013000080000205年290000200000200000120000150000100000206年300000250000250000180000160000120000毛利率59%40%59%40%59%40%門店利潤率38%30%38%30%38%30%門店編制7人6人5544日均人效1200900120080012009000日均坪效301530163016日均客流量500300300180200150客單價584558455845開辦費800008000060000600004000040000月租金3600020000

9、25000130002000010000裝修費元/平方150015001200120010001000總額450000450000240000240000150000150000設(shè)備投資費用2000002000001500001500001200001200003、新開門店的三年預(yù)算 （1）市區(qū)新一店三年預(yù)算 市區(qū)新一店是A類（300平方米）社區(qū)店，203年12月已完成前期的籌建工作，204年1月1日正式開業(yè)，其相關(guān)預(yù)算費用的分?jǐn)偘慈昶骄嬎悖痤~如下： 裝修投資費用攤銷預(yù)算=450000/3=150000元 設(shè)備投資費用攤銷預(yù)算=200000/3=66667元 開辦費攤銷預(yù)算=80000/

10、3=26667元， 另外，房屋租賃合同規(guī)定月租金36000元，三年不變。每年租金3600012=432000元 204年營業(yè)收入預(yù)算=25000012=3000000元， 205年營業(yè)收入預(yù)算=3480000元，206年營業(yè)收入預(yù)算=3600000元。市區(qū)新一店三年預(yù)算表編制單位：市區(qū)新一店 單位：元項目214年215年216年預(yù)算占收入%預(yù)算占收入%預(yù)算占收入%營業(yè)收入3000000100.00%3480000100.00%3600000100.00%營業(yè)成本120000040.00%139200040.00%144000040.00%營業(yè)稅金及附加300001.00%348001.00%3

11、60001.00%營業(yè)毛利177000059.00%205320059.00%212400059.00%營業(yè)費用45000015.00%52200015.00%54000015.00%門店員工工資1449004.83%1680844.83%1738804.83%門店可控利潤117510039.17%136311639.17%141012039.17%裝修投資費用攤銷1500005.00%1500004.31%1500004.17%設(shè)備投資費用攤銷666672.22%666671.92%666671.85%開辦費攤銷266670.89%266670.77%266670.74%年租金4320001

12、4.40%43200012.41%43200012.00%門店利潤49976616.66%68778219.76%73478620.41% （2）其他新開店三年預(yù)算表（預(yù)算編制的方法同上，一般在確定選址后至少一周內(nèi)要編制三年預(yù)算表，以下略）4、門店投資現(xiàn)金流分析（1）市區(qū)新一店現(xiàn)金流分析表三年現(xiàn)金流量分析表編制單位：市區(qū)新一店 單位：元項目現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值系數(shù)14%凈現(xiàn)值初始投資裝修費用450000-4500001-450000設(shè)備費用200000-2000001-200000開辦費80000-800001-80000214年43200011751007431000.877

13、651698.7215年43200013631169311160.77716959.32216年43200014101209781200.675660231合計2026000394833619223361298889 （2）其他新開店三年現(xiàn)金流分析表（以下略）1、 新開門店214年預(yù)算（1）市區(qū)新一店214年預(yù)算表門店預(yù)算分解表編制單位：市區(qū)新一店 204年度 單位：元項目合計金額占收入%1月2月3月2季度下半年營業(yè)收入3000000100.00%3000003000002132007000001486800營業(yè)成本120000040.00%12000012000085280.00 28000

14、0594720營業(yè)稅金及附加300001.00%300030002132.00 700014868營業(yè)毛利177000059.00%177000177000125788.00 413000877212營業(yè)費用辦公費15000.05%150150106.60 350743.4電話費3000.01%303021.32 70148.68修理費15000.05%150150106.60 350743.4燃?xì)赓M6000.02%606042.64 140297.36水電費3000.01%303021.32 70148.68物料消耗6000.02%606042.64 140297.36車輛費6000.02%

15、606042.64 140297.36差旅費720002.40%720072005116.80 1680035683.2業(yè)務(wù)招待費900003.00%900090006396.00 2100044604裝卸費21000.07%210210149.24 4901040.76包裝費15000.05%150150106.60 350743.4廣告費1500005.00%150001500010660.00 3500074340展覽費1200004.00%12000120008528.00 2800059472培訓(xùn)費30000.10%300300213.20 7001486.8售后服務(wù)費60000.20%600600426.40 14002973.6合計45000015.00%450004500031980.00 105000223020門店員工工資1449004.83%144901449010297.56 3381071812.44門店可控利潤117510039.17%11751011751083510.44 274190582379.56裝修投資費用攤銷1500005.00%150001500010660