小公司財務(wù)制度最新范本

1、會計財務(wù)管理制度為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公 司實際情況，特制定本制度。一、財務(wù)部職責范圍1、財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度， 確保財務(wù) 工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全， 維護公司的合法 權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確 保資金的有效供應(yīng)。5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制， 督促有關(guān)部門降低投資、 節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益

2、。6、建立健全各種財務(wù)帳目， 編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種 經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。8、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款審批及標準1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”， 詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金 額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批 ;借款單交會計留存， 待借款人歸還 借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。 前次借支出差返回時間超過 10 天無故 未報銷者，不得再

3、借款。2、日常費用借款： 各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款， 到財務(wù)部領(lǐng)取借款單， 填寫好資金性質(zhì) （支票或現(xiàn)金 ） 、部門、借款事由，所借金額，審批程序同 第 1 條。3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在 1000 元以上，使用 年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價 2000 元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固 定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。 購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款， 具體由各部門 根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終 了報帳時歸還結(jié)清。5、其他臨時借款： 如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金

4、等，審批程序同第 1 條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳， 報帳后所欠 金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財 務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴格禁止個人借款， 特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔 保并由總經(jīng)理批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況， 需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由， 并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總 經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷 ;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)， 報銷時發(fā)票后面附有 經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報 銷;5、遇報銷審批人出差在外， 則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部 備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 ; 或者由財務(wù)人員與審批 人進行電話聯(lián)