財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn).ppt

1、2021-10-261演講人：黃健芳時(shí)間：08年10月P2 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26P3 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26什么樣的公司叫財(cái)務(wù)公司及其開(kāi)立的條件什么樣的公司叫財(cái)務(wù)公司及其開(kāi)立的條件 2004年年8月月3日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行了新的定義：對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行了新的定義： 財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位

2、提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu) 怎么樣的企業(yè)才能申請(qǐng)成立財(cái)務(wù)公司？怎么樣的企業(yè)才能申請(qǐng)成立財(cái)務(wù)公司？設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣；億元人民幣；（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)

3、定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，億元人民幣， 凈資產(chǎn)率不低于凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于 40億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于2億元人民幣；億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立（六）母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為（七

4、）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近近3年無(wú)不年無(wú)不 良誠(chéng)信紀(jì)錄；良誠(chéng)信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易 P4 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26 資金管理模式資金管理模式 產(chǎn)融結(jié)合型產(chǎn)融結(jié)合型資金監(jiān)控型資金監(jiān)控型集權(quán)管理型集權(quán)管理型集權(quán)集權(quán)市場(chǎng)化市場(chǎng)化分權(quán)分權(quán)行政命令行政命令P5 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26為什么為什么EAS資金管理產(chǎn)品要支持財(cái)務(wù)公司模式？資金管理產(chǎn)品要支持財(cái)務(wù)公司模式？目前資金有三種管理模

5、式：松散型資金管理，集權(quán)型資金管理，產(chǎn)融結(jié)合型資金管理。前面兩種模式目前EAS系統(tǒng)的支持的，但產(chǎn)融結(jié)合型即財(cái)務(wù)公司的模式是我們是不支持的。而競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手用友、九恒星的產(chǎn)品則是支持財(cái)務(wù)公司模式的。財(cái)務(wù)公司是銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其過(guò)程管理的規(guī)范性、業(yè)務(wù)分工的專用性、管理評(píng)價(jià)的科學(xué)性等方面，是很多普通集團(tuán)公司進(jìn)行資金管理所希望達(dá)到的目標(biāo)，如果我們把財(cái)務(wù)公司這些優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)融合在我們產(chǎn)品中，必定能提升EAS資金產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，為客戶提供更好的資金管理工具。2004年8月3日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)新頒布的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法對(duì)財(cái)務(wù)公司在我國(guó)金融體系中的地位作用進(jìn)行了重新的界定，一定程度上降低了成立財(cái)務(wù)公司

6、的門檻，可見(jiàn)國(guó)家政策有鼓勵(lì)大型集團(tuán)成立財(cái)務(wù)公司的趨勢(shì)。集權(quán)型的結(jié)算中心模式與財(cái)務(wù)公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持財(cái)務(wù)公司功能的基礎(chǔ)上后續(xù)又支持集團(tuán)結(jié)算中心模式。所以財(cái)務(wù)公司的功能不會(huì)影響現(xiàn)有結(jié)算中心模式的功能。P6 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法業(yè)務(wù)內(nèi)容業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年辦法2004年辦法主要變化資金來(lái)源吸收成員單位3個(gè)月以上定期存款吸收成員單位存款突破了對(duì)三個(gè)月以下活期存款的限制同業(yè)拆借同業(yè)拆借境外外匯借款取消了境外外匯借款發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券符合條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券規(guī)定了發(fā)

7、行債券的條件內(nèi)部融資對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)辦理成員單位票據(jù)的承兌及貼現(xiàn)擴(kuò)大了票據(jù)承兌與貼現(xiàn)的范圍，不再限于商業(yè)匯票銷售融資辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃1）符合條件的，可申請(qǐng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資2）符合條件的，可申請(qǐng)有價(jià)證券投資3）不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)1）投資業(yè)務(wù)須特批2）不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)3）取消了對(duì)成員單位的股權(quán)投資P7 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法業(yè)務(wù)內(nèi)容業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年辦法20

8、04年辦法主要變化結(jié)算類經(jīng)特批，可辦理成員單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)1）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、清算2）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付1）結(jié)算類業(yè)務(wù)無(wú)須特批2）突破了“一頭在外”的結(jié)算限制委托、代理咨詢、等其他中間類1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資委托貸款業(yè)務(wù)限定在成員單位之間2）對(duì)成員單位提供擔(dān)保2）對(duì)成員單位提供擔(dān)保3）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務(wù)3）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務(wù)增加了“融資顧問(wèn)”的表述4）經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)增加了“經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)”5）承銷成員單位的企業(yè)債券5）符合條

9、件的，經(jīng)批準(zhǔn)可承銷成員單位的企業(yè)債券增加了“符合條件的”表述，并需經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)P8 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法的變化的變化方向與定位：新辦法強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部性，服務(wù)于集團(tuán)的發(fā)展是財(cái)務(wù)公司的立業(yè)之本，滿足集團(tuán)成員單位的金融需求是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心，結(jié)算和貸款業(yè)務(wù)將作為財(cái)務(wù)公司的基本業(yè)務(wù)。資金來(lái)源：可吸收任意期限的存款，但仍不允許向商業(yè)銀行進(jìn)行中長(zhǎng)期借款，發(fā)行債券也沒(méi)有實(shí)施細(xì)則。結(jié)算：從內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)擴(kuò)展到協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的支付，從“兩頭在內(nèi)”到允許“一頭在外”降低了準(zhǔn)入條件增強(qiáng)了監(jiān)管的力度：報(bào)批的項(xiàng)

10、目增多、報(bào)送的材料增多。其他：財(cái)務(wù)公司可依條件報(bào)批設(shè)立分公司P9 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26降低了準(zhǔn)入條件降低了準(zhǔn)入條件n集團(tuán)總資產(chǎn)從80億降為50億n集團(tuán)凈資產(chǎn)率從35%降為30%n舊辦法對(duì)集團(tuán)所有者權(quán)益規(guī)定不低于30億，新辦法細(xì)分為注冊(cè)資金為8億n集團(tuán)連續(xù)考核從3年降為2年n每年集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入從60億降為40億n母公司成立時(shí)間從3年降為2年n注冊(cè)資本從3億降為1億，明確經(jīng)營(yíng)外匯的注冊(cè)資本中含有500萬(wàn)美元n取消限制或放寬或新增：n取消成員單位以外股份40%的限制n取消外資財(cái)務(wù)公司需要一名中國(guó)公民的限制n允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（這是最大的突破之一）n取

11、消吸收三個(gè)月以上定期存款的限制n實(shí)現(xiàn)成員單位交易款項(xiàng)的收付及辦理成員單位內(nèi)部結(jié)算（這是最大的突破之一）P10 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26n目前，我國(guó)財(cái)務(wù)公司有89家，累計(jì)資產(chǎn)總額5510億P11 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26P12 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26n業(yè)務(wù)描述n賬戶設(shè)置是財(cái)務(wù)公司的一項(xiàng)重要工作，建立健全的成員單位帳戶體系是財(cái)務(wù)公司為成員單位提供全面金融服務(wù)的基礎(chǔ)，也是財(cái)務(wù)公司及時(shí)、有效、全面的了解成員單位客戶信息并有效進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。（包

12、括外部賬戶與內(nèi)部賬戶）n設(shè)置管理包括：n開(kāi)戶管理：為成員單位開(kāi)立各類結(jié)算賬戶，包括基本、一般、臨時(shí)、專用賬戶以及內(nèi)部賬戶等。n銷戶管理：應(yīng)成員單位的申請(qǐng)撤銷各類結(jié)算賬戶。n賬戶信息維護(hù)管理：應(yīng)成員單位或財(cái)務(wù)公司信貸部門的申請(qǐng)?jiān)O(shè)置、變更各類結(jié)算賬戶信息。1.賬戶設(shè)置管理賬戶設(shè)置管理P13 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n業(yè)務(wù)描述n存款業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司按規(guī)定吸收系統(tǒng)內(nèi)成員單位資金。n管理包括：n活期存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理客戶活期存款的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬存取，計(jì)結(jié)息。n單位定期（通知）存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理客戶定期（通

13、知）存款賬戶管理，現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬存取，證實(shí)書(shū)的管理，計(jì)息。n協(xié)定存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理協(xié)定存款賬戶管理，存款額度管理，計(jì)（結(jié)）息。P14 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n單位活期存款n業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述n業(yè)務(wù)描述單位活期存款是一種隨時(shí)可以存取，按結(jié)息期計(jì)算利息的單位存款。單位活期存款的存取主要通過(guò)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬辦理。n管理包括：轉(zhuǎn)賬存取現(xiàn)金存取計(jì)息：處理逐筆計(jì)息和批量計(jì)息。n職責(zé)分工職責(zé)分工n成員單位：成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實(shí)；有足夠的存款支付。n財(cái)務(wù)公司：財(cái)務(wù)公司：及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。P15 版權(quán)所有 1

14、993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖提交票據(jù)受理審核成員單位間轉(zhuǎn)帳其他轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)復(fù)核授權(quán)成員單位有誤退票打印、核對(duì)回單對(duì)外付款對(duì)外付款P16 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n活期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程活期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程n三、計(jì)息n活期存款賬戶統(tǒng)一按人民銀行規(guī)定的計(jì)息范圍和利率計(jì)息。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。每季（月）末二十日為計(jì)息日，利息于次日入賬，遇存款賬戶結(jié)清時(shí)應(yīng)同時(shí)計(jì)息。n利息采取由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算，于計(jì)息日批量

15、產(chǎn)生并打印存款賬戶利息清單。利息清單核對(duì)后作存款賬戶計(jì)息憑證，存款賬戶中的凍結(jié)戶屬被法院判決贓款的，凍結(jié)期間不計(jì)利息，否則給予計(jì)息。凍結(jié)戶計(jì)息時(shí)，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)打印凍結(jié)戶計(jì)息清單及帶特別記號(hào)的轉(zhuǎn)賬憑證，需手工補(bǔ)記入賬。P17 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n單位定期（通知）存款n業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述n業(yè)務(wù)描述單位定期存款是由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款。單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知開(kāi)戶行，約定支取日期和金額方能支取的存款。n管理包括：客戶定期（通知）存款賬戶管理：賬戶開(kāi)戶、銷戶、

16、存入、通知、支取。證實(shí)書(shū)的管理：證實(shí)書(shū)掛失與解掛。計(jì)息：處理逐筆計(jì)息。n職責(zé)分工職責(zé)分工n成員單位：成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實(shí)；有足夠的存款支付；妥善保管存款證實(shí)書(shū)。n財(cái)務(wù)公司：財(cái)務(wù)公司：對(duì)賬戶和證實(shí)書(shū)進(jìn)行管理，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。P18 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n定期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程定期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程n七、計(jì)息七、計(jì)息n2、單位通知存款計(jì)息、單位通知存款計(jì)息實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息。實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。未提前通

17、知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。存款利率計(jì)息。支取金額超過(guò)約定金額的，超過(guò)部分按活期存款利率計(jì)息支取金額超過(guò)約定金額的，超過(guò)部分按活期存款利率計(jì)息支取金額不足約定金額的，不足部分按活期利率計(jì)息。支取金額不足約定金額的，不足部分按活期利率計(jì)息。支取金額不足最低通知金額的，按活期存款利率計(jì)息。支取金額不足最低通知金額的，按活期存款利率計(jì)息。通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。知的，通

18、知期限內(nèi)不計(jì)息。P19 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-264.存款業(yè)務(wù)管理存款業(yè)務(wù)管理n協(xié)定存款n業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)概述n業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)描述單位協(xié)定存款是指開(kāi)戶單位與財(cái)務(wù)公司簽訂單位協(xié)定存款是指開(kāi)戶單位與財(cái)務(wù)公司簽訂協(xié)定存款合同協(xié)定存款合同，約，約定期限、商定其結(jié)算賬戶需保留的基本存款額度，由財(cái)務(wù)公司對(duì)定期限、商定其結(jié)算賬戶需保留的基本存款額度，由財(cái)務(wù)公司對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度部分的存款按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活過(guò)基本存款額度部分的存款按結(jié)息日或支取日

19、人行公布的高于活期存款，低于六個(gè)月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一期存款，低于六個(gè)月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。種存款。n管理包括：管理包括：協(xié)定存款賬戶管理：開(kāi)戶、存入、支取、銷戶。協(xié)定存款賬戶管理：開(kāi)戶、存入、支取、銷戶。計(jì)息：批量計(jì)息。計(jì)息：批量計(jì)息。n職責(zé)分工職責(zé)分工n成員單位：成員單位：簽訂協(xié)議遵守合同條款。簽訂協(xié)議遵守合同條款。n財(cái)務(wù)公司：財(cái)務(wù)公司：每日及時(shí)對(duì)結(jié)算戶與協(xié)定戶間的資金清算賬務(wù)處理。每日及時(shí)對(duì)結(jié)算戶與協(xié)定戶間的資金清算賬務(wù)處理。P20 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-265.資金結(jié)算管理資金結(jié)算管理n業(yè)務(wù)描述

20、n資金結(jié)算管理是財(cái)務(wù)公司的一項(xiàng)主要工作，建立高效的資金結(jié)算體系是財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)成員單位間資金快速流動(dòng)，減少資金占用、資金效益最大化的基本要求，也是財(cái)務(wù)公司增加中間業(yè)務(wù)收入的渠道之一。n管理包括：n對(duì)內(nèi)收、付款本集團(tuán)成員單位之間資金劃轉(zhuǎn)。n對(duì)外付款：向集團(tuán)外單位進(jìn)行轉(zhuǎn)出。n對(duì)外收款： 由集團(tuán)外單位轉(zhuǎn)入。P21 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-266.票據(jù)管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)n業(yè)務(wù)概述n 票據(jù)是財(cái)務(wù)公司各成員單位常用的結(jié)算工具，同時(shí)也是各成員單位的重要資產(chǎn)，票據(jù)管理好壞直接影響到各成員單位的利潤(rùn)與效益。n業(yè)務(wù)描述n 財(cái)務(wù)公司為各成員單位提供票據(jù)開(kāi)出、承兌、保管以

21、及票據(jù)款項(xiàng)收回的信息管理以及帳務(wù)處理平臺(tái)。n管理包括：n票據(jù)的開(kāi)出、承兌、保管、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、以及票據(jù)款項(xiàng)收回等。n各成員單位授信額度信息：各成員單位經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司的信貸系統(tǒng)評(píng)級(jí)、授信后核定的可用于成員單位的票據(jù)貼現(xiàn)。P22 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26票據(jù)管理票據(jù)管理-轉(zhuǎn)貼轉(zhuǎn)貼n金融機(jī)構(gòu)收到票據(jù)后，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)貼。轉(zhuǎn)貼指金融機(jī)構(gòu)將原貼現(xiàn)人將已貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他銀行的行為，n1、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指資金融入方將票據(jù)質(zhì)押給資金融出方，付出一定融資成本以獲取相應(yīng)資金，承諾到期后償還所融入資金以回購(gòu)該筆票據(jù)的融資業(yè)務(wù)。n交易流程：1）意向

22、2 ）成員間授信 3 ）合同磋商 4 ）合同簽訂 5 ）驗(yàn)票交收 6 ）劃款 7 ）到期還款回購(gòu)票據(jù)n2、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指資金融出方購(gòu)買資金融入方已貼現(xiàn)（或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、尚未到期的商業(yè)票據(jù)，到期由資金融出方負(fù)責(zé)收款的業(yè)務(wù)行為。P23 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26票據(jù)管理票據(jù)管理-再貼再貼n3、再貼：再貼指金融機(jī)構(gòu)將未到期的通過(guò)貼現(xiàn)持有的各類票據(jù)向中央銀行中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，以取得中央銀行的短期貸款P24 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-268.信貸管理n客戶信息管理n管理包括：客戶基本信息：管理客戶的基

23、本信息情況經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)：管理客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)變化資本金構(gòu)成：管理成員單位股東出資比例。 事記登記：管理客戶日常事記財(cái)務(wù)報(bào)表：管理客戶的財(cái)務(wù)基本報(bào)表，以了解客戶的財(cái)務(wù)狀況n職責(zé)分工職責(zé)分工成員單位：成員單位：及時(shí)提供報(bào)表等各種相關(guān)資料財(cái)務(wù)公司信貸部：財(cái)務(wù)公司信貸部：搜集資料，進(jìn)行登記處理 P25 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-268.信貸管理n客戶評(píng)級(jí)管理 n業(yè)務(wù)描述n運(yùn)用財(cái)務(wù)公司制定的統(tǒng)一評(píng)價(jià)方法，對(duì)客戶一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的償債能力和意愿進(jìn)行定量和定性分析，從而對(duì)客戶的信用等級(jí)作出真實(shí)、客觀的評(píng)判。n管理包括：n評(píng)級(jí)人員管理：管理評(píng)級(jí)人員的角色設(shè)置和權(quán)重設(shè)置n

24、評(píng)級(jí)資料管理：管理客戶評(píng)級(jí)所需資料n評(píng)級(jí)流程管理：管理客戶評(píng)級(jí)流程中的定量評(píng)價(jià)、初步評(píng)級(jí)、評(píng)級(jí)審核、流程跟蹤及評(píng)級(jí)查詢。n職責(zé)分工職責(zé)分工成員單位：成員單位：及時(shí)提供報(bào)表等各種評(píng)級(jí)所需的相關(guān)資料財(cái)務(wù)公司信貸部：財(cái)務(wù)公司信貸部：搜集資料，進(jìn)行登記處理 P26 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-268.信貸管理n客戶綜合授信管理 n業(yè)務(wù)描述n 授信是通過(guò)核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制系統(tǒng)對(duì)客戶辦理的融資風(fēng)險(xiǎn)總量的管理制度。系統(tǒng)根據(jù)客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和國(guó)家相關(guān)政策，測(cè)算出最高綜合授信額度的參考值。n管理包括：n授信額度測(cè)算：管理客戶授信額度的測(cè)算，系統(tǒng)根據(jù)客戶

25、的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶所處行業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值數(shù)據(jù)，測(cè)算出最高綜合授信額度n授信額度錄入：記錄授信額度首次審批及授信調(diào)整情況，為貸款審批提供控制依據(jù)P27 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-268.信貸管理n貸款明細(xì)管理 n業(yè)務(wù)描述n 實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放、收回審批流程、貸款展期，真實(shí)記錄貸款的合同情況、逐個(gè)業(yè)務(wù)處理情況、客戶逐筆借據(jù)利息發(fā)生時(shí)的應(yīng)計(jì)、實(shí)收和欠息變動(dòng)以及復(fù)息的情況等。n管理包括：n合同管理：管理信貸業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的合同n本金管理：管理信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放申請(qǐng)、審批流程、收回、合同情況n利息管理：管理信貸業(yè)務(wù)利息的發(fā)生時(shí)的應(yīng)計(jì)、實(shí)收和欠息變動(dòng)以及復(fù)息的情況n貸后管

26、理：對(duì)貸款使用單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的檢查和貸款使用情況檢查，并根據(jù)客戶信用等級(jí)進(jìn)行間隔期檢查。P28 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26同業(yè)拆借同業(yè)拆借n中國(guó)人民銀行制定了中國(guó)人民銀行制定了同業(yè)拆借管理辦法同業(yè)拆借管理辦法，經(jīng)，經(jīng)2007年年6月月8日第日第13次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，自次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，自2007年年8月月6日起施行日起施行n1、所稱同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆、所稱同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)拆借市場(chǎng)）的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一借市場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)拆借市場(chǎng)）的金融機(jī)構(gòu)之間

27、，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)包括：網(wǎng)絡(luò)包括： （一）全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)；（一）全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)； （二）（二）中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的拆借備案系統(tǒng)；中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的拆借備案系統(tǒng)； 三）中國(guó)人民銀行認(rèn)可的三）中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他交易系統(tǒng)。其他交易系統(tǒng)。 n2、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行同業(yè)拆借交易，應(yīng)逐筆訂立交易合同。交易合同的、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行同業(yè)拆借交易，應(yīng)逐筆訂立交易合同。交易合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，詳細(xì)約定同業(yè)拆借雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同應(yīng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，詳

28、細(xì)約定同業(yè)拆借雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：包括以下內(nèi)容： （一）同業(yè)拆借交易雙方的名稱、住所及法定代表（一）同業(yè)拆借交易雙方的名稱、住所及法定代表人的姓名；人的姓名； （二）同業(yè)拆借成交日期；（二）同業(yè)拆借成交日期； 三）同業(yè)拆借交易金額；三）同業(yè)拆借交易金額； （四）同業(yè)拆借交易期限；（四）同業(yè)拆借交易期限； （五）同業(yè)拆借利率、利率計(jì)算規(guī)則和（五）同業(yè)拆借利率、利率計(jì)算規(guī)則和利息支付規(guī)則；利息支付規(guī)則； （六）違約責(zé)任；（六）違約責(zé)任； 七）中國(guó)人民銀行要求載明的其七）中國(guó)人民銀行要求載明的其他事項(xiàng)。他事項(xiàng)。n3、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司拆入資金的最長(zhǎng)期限為、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司拆入資金的最

29、長(zhǎng)期限為7天。同業(yè)拆借到期后天。同業(yè)拆借到期后不得展期。不得展期。P29 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶軟件(中國(guó))有限公司2021-10-26信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓n是指銀行與其他金融機(jī)構(gòu)(如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司等)之間,根據(jù)協(xié)議約定相互轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)自主、合規(guī)發(fā)放的尚未到期信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務(wù)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)分為回購(gòu)型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)和買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。其意義為： n 改善資產(chǎn)流動(dòng)性。轉(zhuǎn)讓方金融機(jī)構(gòu)將期限較長(zhǎng)的貸款，比如住房抵押貸款、銀團(tuán)貸款等通過(guò)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)出讓，取得最具流動(dòng)性的現(xiàn)金n提高資本充足率。財(cái)務(wù)公司的資本充足率為10%。資本充足率指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，而通過(guò)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)將部分貸款出讓后，這部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重降為零，可以有效減少對(duì)資本金的需求，從而提高資本充足率。n化解不良貸款，處置抵貸資產(chǎn)。銀行通過(guò)內(nèi)部化解不良貸款的時(shí)間和空間有限，通過(guò)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行外部處置，將不良貸款和抵貸資產(chǎn)以適當(dāng)?shù)慕M合和定價(jià)進(jìn)行出售，能夠在較短的時(shí)期內(nèi)大幅降低銀行資產(chǎn)的不良率。n減少信貸集中，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓提供了貸款集中度和結(jié)構(gòu)管理的新手段，可以用不對(duì)客戶產(chǎn)生影響的方式實(shí)現(xiàn)自身的貸款優(yōu)化管理。P30 版權(quán)所有 1993-2004 金蝶