高級信用管理師實務(wù)題的參考答案(個人整理版)

1、一、 論述題1-1、試述賒銷政策的主要內(nèi)容。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開） 基礎(chǔ)P191-196，高級實務(wù)P293-295狹義的信用政策是指應(yīng)收賬款管理政策，即賒銷政策，是指在特定的市場環(huán)境下，企業(yè)權(quán)衡與應(yīng)收賬款有關(guān)的效益和成本，為指導(dǎo)企業(yè)信用管理部門處理應(yīng)收賬款所制訂的一系列配套措施。其內(nèi)容主要包括以下五方面：1. 信用標(biāo)準(zhǔn)2. 信用額度3. 信用期限4. 現(xiàn)金折扣5. 拖欠罰金6. 其他7. 收賬政策1-2、試論述開展信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的商業(yè)目的和意義。答：1、提供客戶信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)要達(dá)到如下商業(yè)目的： （高級實務(wù)P71-P72）（1） 讓業(yè)務(wù)人員和經(jīng)理人員防范來自客戶的信用風(fēng)險，篩選不合格

2、的客戶；（2） 讓業(yè)務(wù)人員和經(jīng)理人員了解客戶或潛在客戶的實力，在業(yè)務(wù)談判中調(diào)整策略，順利完成談判工作，取得應(yīng)有的商業(yè)成果；（3） 讓業(yè)務(wù)人員和經(jīng)理人員了解客戶或潛在客戶的實力、潛力和勢力，以合適的規(guī)格或恰如其分的熱情接待或招待客戶或潛客戶，做好客戶關(guān)系工作；（4） 判斷客戶的價值，盡可能節(jié)省招待客戶的時間和接待費(fèi)用支出；（5） 安排合適的人選參加接待或談判，力爭取得最好的效果；（6） 篩選不合格的客戶，不安排高層經(jīng)理的接見，節(jié)省高層經(jīng)理的時間；（7） 發(fā)現(xiàn)有實力的客戶，要盡量挖掘客戶的潛力。2、信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的意義：（高級實務(wù)P71）（1） 改變信用管理的傳統(tǒng)工作方式，邊被動服務(wù)為主動性服務(wù)

3、，減少信用管理工作的漏洞；（2） 幫助和督促企業(yè)額內(nèi)部其他部門更好地執(zhí)行企業(yè)的信用政策，同時又在主動服務(wù)過程中宣傳了信用政策；（3） 增加信用管理人員與其他部門的接觸，能夠改善信用管理部門與其他相關(guān)部門的關(guān)系；（4） 更好地將客戶資源轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財產(chǎn)，有助于消除由銷售人員和其他經(jīng)理人員個人控制客戶的弊端。1-3、 試述客戶信用信息采集的流程。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P1-P2）通常，信用管理人員采集信用信息的順序如下： 1. 充分利用客戶信用檔案庫2. 利用政府掌握的信用信息3. 開展征信數(shù)據(jù)庫檢索4. 安排人員下現(xiàn)場檢查5. 訂購征信機(jī)構(gòu)的報告6. 從公共媒體上采集信用信息7.

4、讓客戶自己提供征信報告1-4、請論述信用政策的類型、特征及其局限性，并簡要闡述企業(yè)調(diào)整信用政策的因素。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P289-291）1、信用政策的類型、特征及其局限性（1）信用政策的類型：闡述緊縮型、適度型、寬松型三種類型的定義。（2）信用政策類型的特征主要體現(xiàn)在：1) 緊縮型：采用這種信用政策的企業(yè)不愿承擔(dān)任何風(fēng)險，只向財務(wù)狀況良好、付款及時的客戶提供信用銷售。2) 適度型：采用這種信用政策的客戶愿意承擔(dān)一定風(fēng)險，希望在風(fēng)險控制和企業(yè)發(fā)展之間找到平衡。除了向付款及時的客戶進(jìn)行信用銷售，也向付款經(jīng)常拖欠但最終會付款的客戶進(jìn)行信用銷售。3) 寬松型：采用這種信用政策的企業(yè)

5、無論風(fēng)險大小，基本上向所有客戶進(jìn)行信用銷售。（3）信用政策類型的局限性：1) 緊縮型：企業(yè)的銷售規(guī)模和發(fā)展將受到限制。2) 適度型：采取適度型政策的企業(yè)可能存在一定逾期賬款和壞賬損失。關(guān)鍵把握均衡點(diǎn)。3) 寬松型：企業(yè)銷售額增長迅速，但是逾期賬款和壞賬損失很大，銷售質(zhì)量不一定很高。2、企業(yè)調(diào)整信用政策的因素企業(yè)調(diào)整信用政策的因素分為外部因素和內(nèi)部因素。（1）外部因素：（高級實務(wù)P283-P286）企業(yè)信用政策的制定和調(diào)整必然收到宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。1) 宏觀經(jīng)濟(jì)層面：從宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、宏觀經(jīng)濟(jì)政策方面闡述。2) 行業(yè)運(yùn)行狀況：從行業(yè)生命周期、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)信用政策方面闡

6、述。（2）內(nèi)部因素（高級實務(wù)P286-P289）從企業(yè)發(fā)展階段、經(jīng)濟(jì)增長方式、內(nèi)部管理、財務(wù)狀況方面闡述1-5、賒銷中期階段和中期信用管理流程的關(guān)系答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P228-P229）在賒銷的中期階段，信用管理人員應(yīng)策劃和實施中期信用管理流程。企業(yè)中期信用管理流程包括合同管理流程、訂單管理流程、債權(quán)保障流程。1. 合同管理流程（1） 制訂合同管理目標(biāo)；（2） 制定合同管理的流程、制度，并形成文件，合同管理流程包括但不限于：簽訂權(quán)限、審批確認(rèn)、履行監(jiān)控、合同變更、爭議、糾紛、轉(zhuǎn)讓和終止管理等；（3） 由專業(yè)法律人員審查合同和進(jìn)行合同條款設(shè)計，合同條款包括但不限于：簽訂條款、標(biāo)

7、的條款、價金條款、履行條款、違約責(zé)任和不可抗力條款等；（4） 保存為實現(xiàn)合同管理所需的原始記錄；（5） 評審和改進(jìn)合同管理的流程。2. 訂單管理流程（1） 制定訂單管理目標(biāo)；（2） 制定訂單錄入、訂單分類管理、訂單取消等一系列管理流程和制度，并形成文件；（3） 保存為實現(xiàn)訂單管理所需的原始記錄；（4） 評審和改進(jìn)訂單管理的流程。3. 債權(quán)保障流程（1） 制定債券保障的目標(biāo)；（2） 制定債券保障過程的流程、制度并形成的文件；（3） 保存為實現(xiàn)債權(quán)保障管理所需的原始記錄；（4） 評審和改進(jìn)債權(quán)保障的流程。1-6、簡述設(shè)計賒銷合同技術(shù)條款應(yīng)從哪幾方面設(shè)計，并分析具體設(shè)計內(nèi)容。（僅是要點(diǎn)，需自行展開）

8、（P143-P145）答：賒銷合同的技術(shù)條款主要涉及信用期限、現(xiàn)金折扣、信用限額、結(jié)算方式、失信處罰、糾紛處理六個方面。1. 信用期限的設(shè)計2. 現(xiàn)金折扣的設(shè)計3. 信用限額的設(shè)計4. 結(jié)算方式的設(shè)計5. 實行懲罰的設(shè)計6. 糾紛處理的設(shè)計1-7、試述賒銷與信用管理績效考評管理流程的關(guān)系答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P230-P231）資深信用管理員應(yīng)定期組織開展信用管理績效考評，考評工作應(yīng)圍繞信用政策確定的工作方針和信用政策的執(zhí)行情況，包括提出改進(jìn)的方法，并對考評過程進(jìn)行記錄。信用管理績效考評流程可包括以下全部或部分內(nèi)容：1. 考評項目的數(shù)據(jù)和結(jié)果；2. 信用相關(guān)方的反饋意見；3. 信

9、用管理過程產(chǎn)生的業(yè)績；4. 信用工具/方法的效能與信用管理成本的關(guān)系；5. 預(yù)防和糾正措施的狀況；6. 以往管理評審的跟蹤和措施；7. 可能影響信用政策的變更。1-8、請從信用證的開立、信用證權(quán)利的可轉(zhuǎn)讓行、信用證的第二受益人、信用證涉及到的銀行關(guān)系四個方面比較背對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證不同點(diǎn)。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P198-P199）1. 信用證的開立比較：背對背信用證的開立，并非原始信用證申請人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請人和開證行與背對背信用證無關(guān)?？赊D(zhuǎn)讓信用證的開立是按申請人的意旨，開證行同意，并在信用證加列“transferable”字樣。2. 信用證權(quán)利的可

10、轉(zhuǎn)讓行比較：背對背信用證憑著原始信用證見開立背對背信用證，兩證同時存在?？赊D(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，改正就失去那部分金額之存在3. 信用證的第二受益人比較：背對背信用證的第二受益人得不到原始信用證的付款保證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。4. 信用證涉及到的銀行關(guān)系開立背對背信用證的銀行就是改行的開證行。可轉(zhuǎn)讓信用證：轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍然是轉(zhuǎn)讓行。1-9、試述企業(yè)在制定信用政策時，必須堅持五項基本原則答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P281-P282）企業(yè)在制定信用政策時，必須堅持五項基

11、本原則。1. 成本效益2. 穩(wěn)定性3. 靈活性4. 系統(tǒng)性5. 謹(jǐn)慎性1-10、試論述決定信用管理部門規(guī)模的各個因素如何影響信用管理部門的規(guī)模。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P245-P247）決定信用管理部門的規(guī)模的主要因素有企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量、工作人員的素質(zhì)、信用管理部門的技術(shù)水平等。1. 企業(yè)的規(guī)模（詳見P245）一般而言，企業(yè)規(guī)模越大，信用管理部門的規(guī)模也越大。2. 業(yè)務(wù)量（詳見P245）企業(yè)的業(yè)務(wù)量大，則信用管理部門的規(guī)模也會相應(yīng)的比較大。3. 工作人員的素質(zhì)（詳見P246）管理經(jīng)理年富力強(qiáng)、經(jīng)驗豐富，工作起來效率就很高，管理幅度可以大一點(diǎn)，信用管理部門的規(guī)模即使教龐大，也能勝

12、任這項管理工作。 4. 信用管理部門技術(shù)水平（詳見P246）管理部門的技術(shù)水平是指工作人員的專業(yè)技術(shù)水平以及工作設(shè)施的技術(shù)含量。1-11、 試述優(yōu)化信息檢索策略答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P14-15）信用信息采集方案的執(zhí)行效率則需要制定好的信用信息檢索策略，并適時進(jìn)行優(yōu)化：1、 制定信用信息檢索方案一個可執(zhí)行的檢索方案的形成主要涉及經(jīng)驗、技術(shù)、信息、成本等因素，4方面需要展開闡述。2、 改進(jìn)信用信息檢索策略1) 改進(jìn)檢索系統(tǒng)和檢索模式從改進(jìn)檢索系統(tǒng)和檢索模式2方面展開闡述。2) 參考標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范因素3) 考慮軟件應(yīng)用因素：從采購專業(yè)軟件、采購?fù)ㄓ密浖投ㄖ崎_發(fā)方面闡述。1-12、請根據(jù)企

13、業(yè)信用評價原理，論述在具體建立企業(yè)信用評價指標(biāo)體系時須把握的原則。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P106）企業(yè)信用評價指標(biāo)體系設(shè)計中運(yùn)用了金融學(xué)、會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多個學(xué)科的知識，在具體建立企業(yè)信用評價指標(biāo)體系時須把握以下幾個原則：1. 信用能力分析上的定性與定量結(jié)合2. 信用評價上過去記錄、現(xiàn)實狀況和未來能力綜合考慮3. 保證指標(biāo)體系的科學(xué)性與系統(tǒng)性1-13、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品所承諾的高收益是否可靠，有人認(rèn)為存在巨大的信用風(fēng)險，你認(rèn)為這觀點(diǎn)是否正確，請說明理由。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，基礎(chǔ)知識P248P251）這個觀點(diǎn)是正確的，互聯(lián)網(wǎng)金融具有風(fēng)險大的特點(diǎn)：1. 目前我國信用體系尚不完

14、善，互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)法律還有待配套2. 互聯(lián)網(wǎng)金融違約成本較低，容易誘發(fā)惡意騙貸、卷款跑路等風(fēng)險問題3. 互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種金融創(chuàng)新，仍具有金融活動與生俱來的信用風(fēng)險問題4. 在網(wǎng)絡(luò)建立的虛擬世界中信用造假更加容易，信用識別更加困難5. 行業(yè)準(zhǔn)入門檻低、缺乏監(jiān)管1-14、請結(jié)合合同簽訂流程，詳述如何進(jìn)行合同類信用風(fēng)險的防范？答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P204P207）信用風(fēng)險控制的最后一關(guān)就是正確的簽訂合同，如何正確簽訂合同，不同的情況有不同的要求：1. 在簽訂合同以前，經(jīng)營者必須認(rèn)真審查對方的真實身份和履約能力2. 審查合同公章與簽字人的身份，確保合同是有效的3. 簽訂合同時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)

15、格審查合同的各項條款4. 約定信用監(jiān)督條款（CS條款）5. 約定違約條款6. 約定爭議管轄條款7. 明確合同簽訂地8. 約定所有權(quán)保留條款9. 約定擔(dān)保條款1-15、試述信用信息核實方式答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P26P32）核實信用信息的方法有以下幾種：（一） 自行核實1. 進(jìn)行信用信息分類2. 進(jìn)行信息核實排序3. 開展核實工作及其注意事項（二） 委托他人核實1. 選擇委托機(jī)構(gòu)及其注意事項2. 達(dá)成委托合作3. 開展委托實施（三） 交叉核實定義：交叉核實信息是指利用多個信息源核實有關(guān)客戶的同一項信息，經(jīng)過多方驗證，以保證客戶信用信息的準(zhǔn)確性。1. 核實原則2. 整理信息3. 信息

16、處理4. 信息歸檔（四） 借鑒“現(xiàn)地現(xiàn)認(rèn)”定義：“現(xiàn)地現(xiàn)認(rèn)”原則旨在要求在征信作業(yè)過程中征信人員要實地拜訪被調(diào)查對象，核實被調(diào)查企業(yè)的信用信息。1. 工作步驟（1） 出發(fā)前的準(zhǔn)備（2） 預(yù)約拜訪（3） 實地拜訪2. 工作要領(lǐng)（1） 攜帶公司業(yè)務(wù)簡介（2） 盡可能與實際經(jīng)營者洽談（3） 誘導(dǎo)式切入重點(diǎn)（4） 爭取參觀或拍照（5） 結(jié)束面訪，致謝并告辭（6） 結(jié)束面訪后迅速記錄下所獲取的信息3. 注意事項1-16、請根據(jù)企業(yè)信用評價原理，論述在具體建立企業(yè)信用評價指標(biāo)體系時須把握的原則。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P106）企業(yè)信用評價指標(biāo)體系設(shè)計中運(yùn)用了金融學(xué)、會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多個學(xué)科的

17、知識，在具體建立企業(yè)信用評價指標(biāo)體系時須把握以下幾個原則：1. 信用能力分析上的定性與定量結(jié)合2. 信用評價上過去記錄、現(xiàn)實狀況和未來能力綜合考慮3. 保證指標(biāo)體系的科學(xué)性與系統(tǒng)性1-17、為防范信用風(fēng)險，你認(rèn)為設(shè)計分期付款合同條款應(yīng)注意哪些事項。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P149P151）在設(shè)計分期付款合同應(yīng)特別注意消費(fèi)者信用的所有權(quán)保留條款、期限利益喪失條款、合同解除條款、擔(dān)保條款等特殊性條款的設(shè)計。（一）所有權(quán)保留條款的設(shè)計 （二）期限利益喪失條款的設(shè)計 （三）合同解除條款的設(shè)計（四）擔(dān)保條款的設(shè)計1-18、企業(yè)可能面臨的信用風(fēng)險的變化有哪些？應(yīng)該如何調(diào)整信用管理的流程？答：（

18、僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P236P238）1、企業(yè)面臨的信用風(fēng)險變化一般包括：(1) 企業(yè)賒銷不足的風(fēng)險(2) 企業(yè)賒銷過度的風(fēng)險(3) 本企業(yè)授信過程中的信用風(fēng)險(4) 本企業(yè)信用度下降的風(fēng)險2、信用管理流程的調(diào)整：(1) 根據(jù)企業(yè)信用因素的影響調(diào)整信用管理流程，分別從a.企業(yè)信用管理水平的變化、b.競爭對手信用政策的調(diào)整、c.企業(yè)利潤最大化，三個方面展開敘述(2) 根據(jù)企業(yè)非信用因素的影響調(diào)整信用管理流程，分別從a.企業(yè)營銷戰(zhàn)略和目標(biāo)制定情況、b.企業(yè)財務(wù)狀況、c.行業(yè)慣例、d.庫存水平，四個方面展開敘述1-19、如何根據(jù)產(chǎn)品的生命周期來調(diào)整信用政策？答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級

19、實務(wù)P302P305）企業(yè)的產(chǎn)品在不同的生命周期階段具有不同的特征，典型的產(chǎn)品生命周期一般可以分為四個階段：引入期、成長期、成熟期和衰退期。1、 第一階段：引入期，應(yīng)該選擇寬松的信用政策2、 第二階段：成長期，應(yīng)該選擇較為適度的信用政策3、 第三階段：成熟期，應(yīng)該選擇逐漸緊縮的信用政策4、 第四階段：衰退期，應(yīng)該選擇最為緊縮的信用政策1-20、請分析信用信息采集成本答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P20P21） 信用信息采集成本是評價信用信息的另外一個重要要素：客戶信用信息的采集成本由兩個部分構(gòu)成，分別是“企業(yè)內(nèi)部其他部門采集信用信息的成本”和“企業(yè)外部獲得信用信息的成本”1. 企業(yè)內(nèi)部其

20、他部門采集信用信息的成本：采集分散在企業(yè)的財務(wù)、銷售、采購等部門的客戶信用信息。 2. 企業(yè)外部采集信用信息的成本（1） 從政府采集信用信息的成本（2） 購買信用信息的成本1-21、試述如何構(gòu)建失信處罰的有效機(jī)制答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，基礎(chǔ)知識P80P84）1. 失信懲戒機(jī)制的內(nèi)涵與外延簡單敘述其定義、功能、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、運(yùn)行前提條件、管理和監(jiān)督等2. 把握失信懲戒機(jī)制的工作原理3. 遵循失信機(jī)制設(shè)計的原則4. 懲戒機(jī)制的操作（1） 主動打擊失信行為（2） 社會全面滲透（3） 對守信主體的獎勵和激勵（4） 民間市場運(yùn)作 總之，失信懲戒機(jī)制必須具備可操作性，最重要的環(huán)節(jié)是不良信用的及時采集和正確

21、記錄（需展開敘述，詳見書本P84）另外失信懲戒機(jī)制的啟動和運(yùn)作需要國家盡快建立有關(guān)的法律法規(guī)（需展開敘述，詳見書本P84）1-22、簡述國際商賬追收機(jī)構(gòu)常見的服務(wù)方式，并論述其委托程序和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)別。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P215P216）國際商賬追收機(jī)構(gòu)常見的服務(wù)方式主要有三種：長期合作模式、年度合作模式和個案合作模式。不同的服務(wù)方式往往對應(yīng)著不同的委托程序和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。1. 長期合作模式長期合作模式往往是排他性的，客戶和國際商賬追收機(jī)構(gòu)簽訂長期合作的框架協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)和相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。委托程序：客戶和國際商賬追收機(jī)構(gòu)簽訂了框架協(xié)議后，具體的追收案件無需再簽訂詳細(xì)的委托

22、授權(quán)文件，只需填寫特定的個案委托表格并提交必要的案件資料即可。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：長期合作模式的收費(fèi)一般是低于年度合作模式和個人合作模式。2. 年度合作模式年度合作模式也是非排他性的，客戶和國際商賬追收機(jī)構(gòu)簽訂年度合作協(xié)議，在簽約年度內(nèi)，首選該國際商賬追收機(jī)構(gòu)。委托程序：簽訂年度合作協(xié)議對于具體的追收案件不需要再簽訂詳細(xì)的委托文件。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：年度合作模式的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般要低于個案合作模式。3. 個案合作模式個案合作模式相對自由，客戶可根據(jù)個案實際需選擇合適的國際商賬追收機(jī)構(gòu)。委托程序：不僅要填寫特定的個案委托表格并提交必要的案件資料，還要簽署詳細(xì)的委托授權(quán)文件。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：個案合作模式的收費(fèi)相對較高。二、綜

23、合分析題2-1、當(dāng)前政府失信問題中集中體現(xiàn)在哪里？談?wù)勅绾未龠M(jìn)政務(wù)誠信建設(shè)。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P336337）一、當(dāng)前政府失信問題中集中體現(xiàn)在：1、政府制定的政策缺乏科學(xué)性2、政府的政治體制和官員的選拔體制缺陷3、地方保護(hù)和腐敗現(xiàn)象助長了政府失信之勢二、政務(wù)誠信建設(shè)需要開展以下內(nèi)容：1、規(guī)范行政履職行為2、建立政府守信踐諾機(jī)制3、強(qiáng)化政府示范推動4、加強(qiáng)公務(wù)員誠信管理2-2、假如你是公司的信用經(jīng)理，應(yīng)如何做好信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)管理。答：（僅是要點(diǎn)，需自行展開，高級實務(wù)P7176）做好信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)管理，首先需要了解信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的基本含義，例如定義、作用及服務(wù)對象，然后把握

24、信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的時機(jī)，向服務(wù)對象主動提供信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)。一、 信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的基本含義1、 定義2、 作用信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的意義信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的目的3、 服務(wù)對象二、 把握信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的時機(jī)信用管理人員要針對不同的情況，把握好正確的服務(wù)時機(jī)。根據(jù)以往的經(jīng)驗，信用管理人員提供做好信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)的合適時機(jī)如下：1、 業(yè)務(wù)人員接觸新客戶之前的一周內(nèi)2、 業(yè)務(wù)部門或高層經(jīng)理與客戶正式洽談業(yè)務(wù)或商業(yè)談判之前的幾個小時3、 高層經(jīng)理會見新客戶或有意向的投資人之前的兩天內(nèi)4、 各業(yè)務(wù)部門中層以上的經(jīng)理人員接待一個“新客戶”之后的一兩天，特別是在信用管理人員探知他們對來訪者有進(jìn)一步接觸的興趣時5

25、、 在信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)名單上的各位業(yè)務(wù)經(jīng)理和高層經(jīng)理人員主動提出要求時。三、 主動提供信用檔案內(nèi)聯(lián)服務(wù)1、 明確服務(wù)對象。2、 做好人員和設(shè)施配備。3、 建立信息服務(wù)規(guī)范。4、 設(shè)計內(nèi)部計費(fèi)機(jī)制。三、實物相關(guān)計算題3-1、答：邊際凈收益 = 增加邊際利潤 - 增加邊際成本 增加邊際利潤 = （320-200）* 16% = 19.2 增加邊際成本 = 增加壞賬成本 + 增加管理成本 + 增加機(jī)會成本 = ( 200* (2%-1%) + (320-200) *2% ) + 2 *15% + （320*45/360*7%*（1-16%）- 200 * 30/360*7%*（1-16%） = 4.

26、4 + 0.3+1.372=6.072 邊際凈收益 = 19.2 - 6.072 = 13.13 0 延長客戶信用期限至45天的想法可行。3-2、答： 日營業(yè)凈現(xiàn)值公式：NPV =產(chǎn)品單價*日銷量*（1-壞賬損失率）/（1+日利率*平均收賬時間）- 單位成本*日銷量30天的日凈現(xiàn)值金額：600*600*（1-2%）/（1+0.02%*40）- 400*600 = 352800/1.008-240000=11000060天的日凈現(xiàn)值金額：600*800*（1-3%）/（1+0.02%*70）- 350*800 =465600/1.014-280000 =179171.6179171.611000

27、0，所以60天的信用期限方案好。3-3、答 ： 凈收益 = 節(jié)省管理成本 + 節(jié)省壞賬損失 + 節(jié)省利息收益 - 現(xiàn)金折扣 A方案：2*（1-50%）+ 100 *（1%-0.50%）+ 100 * 98% * 10% * 25/365 100*98%*2% = 1+0.5+0.67-1.96 = 0.21 B方案：2*（1-70%）+ 100 *（1%-0.60%）+ 100 * 95% * 10% * 35/365 100*95%*3% = 0.6+0.4+0.91-2.85 = - 0.94 C方案：2*（1-80%）+ 100 *（1%-0.80%）+ 100 * 90% * 10%

28、* 35/365 100*90%*2% = 0.4+0.2+0.86-1.8 = - 0.34A方案收益0，可行。3-4、答 ：上市公司Z積分模型公式：Z1=1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 0.999X5X1 =（流動資產(chǎn)-流動負(fù)債）/ 資產(chǎn)總額 =（117390.02-61700.70）/169260.53 = 0.33X2 = 未分配利潤 / 資產(chǎn)總額 =39630.00 /169260.53 = 0.23X3 =（利潤總額 + 利息支出）/ 資產(chǎn)總額 =（13550.36+1670.39）/169260.53 = 0.09X4 = 權(quán)益市場值 / 負(fù)債總額

29、 = 107550.83/61700.70 =1.74X5 = 銷售收入 / 資產(chǎn)總額 = 163800.03/169260.53 = 0.97Z1=1.2* 0.33 + 1.4*0.23 + 3.3* 0.09 + 0.6*1.74 + 0.999*0.97 = 2.541.81Z12.99，屬于灰色，企業(yè)財務(wù)不穩(wěn)定3-5、答： 期間平均法計算 DSO = 期末應(yīng)收帳款 / 這一時期銷售總額 * 這一時期銷售天數(shù) DSO = 11700 / 33180 * 183 = 64.5 天3-6（復(fù)習(xí)課PPT）答： A方案：邊際凈收益 = 邊際利潤 - 邊際成本 邊際利潤 = 年賒銷額* （1 - 變動成本率）= 1800 * （1-70%）= 540 邊際成本 = 壞賬成本 + 機(jī)會成本 + 收賬費(fèi)用= 90 + 14 +100 = 204 壞賬成本 = 1800 * 5% = 90 機(jī)會成本 = 年賒銷額/360 * 平均收賬天數(shù) * 變動成本率 * 資金成本率= 1800/360 * 40 * 70% *10% = 14 邊際凈收益= 540 -204 =336 B方案：邊際凈收益 = 邊際利潤 - 邊際成本 - 折扣 邊際利潤 = 年賒銷額* （1 - 變動成本率） = 1800 * （1-70%）= 540 邊際成本 = 壞賬