企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告模板

1、企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告模板篇一：盡職調(diào)查報(bào)告范本-股權(quán)收購(gòu) 律師盡職調(diào)查報(bào)告 律師事務(wù)所非訴字第（018號(hào)） 目錄 一、導(dǎo)言 1、盡職調(diào)查范圍與宗旨 2、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義 3、盡職調(diào)查的手段與方法 4、盡職調(diào)查的前提 5、盡職調(diào)查報(bào)告的限制 6、本報(bào)告的結(jié)構(gòu) 二、正文 1、公司主體情況介紹 2、公司征地的背景 3、被征地塊狀況描述 4、公司征地成本構(gòu)成 5、公司對(duì)村征地成本明細(xì) 6、土地征用涉及的法律法規(guī)及參考文獻(xiàn)7、土地征用涉及的相關(guān)文件及協(xié)議 三、尾部 本所律師要求 四、附件 公司提供的相關(guān)文件、票據(jù) 導(dǎo)言： 盡職調(diào)查范圍與宗旨： 有關(guān)深圳市國(guó)際酒店管理有限公司的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)先生的委

2、托，基于先生與深圳市國(guó)際酒店管理有限公司初步達(dá)成的公司股權(quán)收購(gòu)意向，在本所收到深圳市國(guó)際酒店管理有限公司提供的有關(guān)該公司設(shè)立、對(duì)外合同及內(nèi)部管理等文檔資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 簡(jiǎn)稱(chēng)與定義： 在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)駝t下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義（為方便閱讀，下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列）： “本報(bào)告” 指由律師事務(wù)所于年月日出具的關(guān)于深圳市國(guó)際酒店管理有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。 “本所” 指律師事務(wù)所深圳分所。 “本所律師”或“我們”指律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。 “公司” 指深圳市國(guó)際酒店管理有限公司公司，一家在廣東省深圳市工商行政管理局登記成立的公司，注冊(cè)號(hào)為

3、。 本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱(chēng)、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用；除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)嘘P(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。 盡職調(diào)查的方法： 本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下： 審閱文件、資料與信息； 與公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談；向公司詢(xún)證； 參閱有關(guān)政府機(jī)構(gòu)公示的信息； 考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作； 就公司的主體情況向深圳市工商行政管理局調(diào)取了相關(guān)資料。 盡職調(diào)查的前提： 所有公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的；所有公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交；所有公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的；所有公

4、司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無(wú)論是書(shū)面的還是口頭做出的）均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的；工商部門(mén)所存檔的資料與公司的實(shí)際資料相符；有關(guān)文件及陳述和說(shuō)明是完整和有效的，并無(wú)任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；也無(wú)任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本次收購(gòu)的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)；所有公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束； 描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至年月日公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)；及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與先生簽署之委托合同的約定，按照先生的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤

5、核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。 本報(bào)告所給出的法律意見(jiàn)與建議，是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。 盡職調(diào)查報(bào)告的限制： 本律師盡職調(diào)查報(bào)告的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的資料和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各方面的人對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異，因此相關(guān)機(jī)構(gòu)可能與本律師盡職調(diào)查報(bào)告的判斷存在差異。本律師盡職調(diào)查報(bào)告所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨(dú)立法律判斷，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。使用人針對(duì)本項(xiàng)調(diào)查

6、報(bào)告的任何決定均只能被理解為是基于其自己的獨(dú)立判斷。 本報(bào)告的結(jié)構(gòu)： 本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、尾部、附件四個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的摘要；在報(bào)告的主體部分，我們將就九個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn)；尾部?jī)?nèi)容為本所律師要求，就本報(bào)告的作用作最后的強(qiáng)調(diào)與建議；報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由公司提供的資料及文本。篇二：某公司并購(gòu)前的盡職調(diào)查報(bào)告 一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù) 2 (一)公司設(shè)立 2 (二)出資 2 (三)公司存續(xù) 3 (四)法律評(píng)價(jià) 4 二、甲公司的股權(quán)變更 4 (一)股權(quán)變更的歷史 4 (二)法

7、律評(píng)價(jià) 5 三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu) 5 (一)公司章程的沿革 5 (二)法人治理結(jié)構(gòu) 5 (二)法律評(píng)價(jià) 6 四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán) 7 (一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 7 (二)核心技術(shù)職員情況 7 (二)法律評(píng)價(jià) 8 五、甲公司固定資產(chǎn) 8 (一)固定資產(chǎn)狀態(tài) 8 (二)法律評(píng)價(jià) 8 六、 甲公司財(cái)務(wù) 8 (一)財(cái)務(wù)狀態(tài) 8 (二)法律評(píng)價(jià) 9 七、 甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛 9 (一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況 9 (二)法律評(píng)價(jià) 9 八、 甲公司公司的勞動(dòng)用工 9 (一)勞動(dòng)用工狀態(tài) 9 (二)法律評(píng)價(jià) 10 本次盡職調(diào)查所采用的基本方法以下：(1)審閱文件、資料與信息;(2)其他機(jī)構(gòu)的

8、公然信息;(3)斟酌相干法律、政策、程序及實(shí)際操縱; 本報(bào)告基于下述假定： 所有甲公司公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的; 所有甲公司公司提交給我們的文件均由相干當(dāng)事方正當(dāng)授權(quán)、簽署和遞交; 所有甲公司公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的; 所有甲公司公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的論述、聲明、保證(不管是書(shū)面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、正確和可靠的; 所有甲公司公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律之外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被束縛; 描寫(xiě)或援用法律題目時(shí)觸及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至2013年7月29日h市豐普公司提供給我們的受限

9、于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)。 本報(bào)告所給出的法律意見(jiàn)與建議，是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為根據(jù)的。 在報(bào)告的主體部份，我們將就九個(gè)方面的具體題目逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相干的法律意見(jiàn);報(bào)告的附件包括本報(bào)告所根據(jù)的由甲公司公司提供的資料及文本。 一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù) (一)公司設(shè)立 根據(jù)h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)結(jié)果，及目標(biāo)公司提供的準(zhǔn)予設(shè)立/開(kāi)業(yè)登記證書(shū)、企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、公司股東(發(fā)起人)出資信息、董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息、公司章程、*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，目標(biāo)于2010年10月18日設(shè)立。 (二)出資 甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬(wàn)元，于2012年10月14

10、日之前，分四次，以貨幣的方式出資終了。 (轉(zhuǎn) 載于:www.xltkwj.com 小 龍 文檔網(wǎng):企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告模板)1、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2010年10月15日出具的*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第一期出資130萬(wàn)元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的情勢(shì)繳足。 2、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2011年5月12日出具的*驗(yàn)字(2011)第058號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第二期出資130萬(wàn)元人民幣已在2011年5月12日之前以貨幣的情勢(shì)繳足。 3、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年6月21日出具的*驗(yàn)字(2012)第134號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司

11、第三期出資184.5萬(wàn)元人民幣已在2012年6月21日之前以貨幣的情勢(shì)繳足。 4、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年10月12日出具的*驗(yàn)字(2012)第258號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第三期出資225.9萬(wàn)元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的情勢(shì)繳足。 (三)公司存續(xù) 根據(jù)目標(biāo)公司提供的2013年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)，目標(biāo)公司正當(dāng)存續(xù)。 2013年5月24日，獲h市省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)視局頒發(fā)的特種裝備制造許可證，許可制造第一類(lèi)壓力容器;第二類(lèi)低、中壓力容器。有效期至2017年5月23日。該證在h省工商網(wǎng)站上查詢(xún)正當(dāng)有效 根據(jù)h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)，目標(biāo)公

12、司2012年通過(guò)年檢。公司應(yīng)于每一年3月1日至6月30日進(jìn)行年檢，但未查到2013年年檢信息 公司基本信息： 名稱(chēng)：甲公司 公司注冊(cè)地址：* 公司辦公地址： * 公司類(lèi)型：自然人出資的有限責(zé)任公司注冊(cè)號(hào)：* 注冊(cè)資本670.4萬(wàn)，出資情勢(shì)貨幣。 經(jīng)營(yíng)范圍：* 分公司基本信息： 名稱(chēng)：甲公司*分公司 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：* 經(jīng)營(yíng)范圍：* (四)法律評(píng)價(jià) 根據(jù)公司登記管理?xiàng)l例、國(guó)公司法等法律法規(guī)的規(guī)定，目標(biāo)公司符合設(shè)立條件，在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資，履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù)，公司資質(zhì)和出資正當(dāng)有效，公司存續(xù)正當(dāng)。 因未查到2013年的年檢信息，根占有關(guān)法律，一年未年檢的，工商行政管理部分可撤消企業(yè)法

13、人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 二、甲公司的股權(quán)變更 (一)股權(quán)變更的歷史 根據(jù)目標(biāo)公司提供的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司變更申請(qǐng)書(shū)、股東會(huì)決議、公司章程，公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更： 1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況：設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬(wàn)元，股東及持股比例以下， 姓名 持股比例 姓名 持股比例 a：40% e：25% b：10% f：10% c：5% g：8% d：1% j：1% 2、2011年6月17日股東變更情況：f退出公司，分別將認(rèn)繳的15萬(wàn)元、50萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東a，和第三人k，k為公司新股東。 a持股比例增至42.31% k持股比例為7.69% 其他持股比例不變 3、2012年7月23日股權(quán)變更情況 e退出公司

14、，分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東，及第三人l，l為公司新股東，k將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給a。轉(zhuǎn)讓后，股東持股比例以下： 姓名 持股比例 姓名 持股比例 a：58.49% b：14.63% c：7.31% g：9.9% d：1.46% j：1.46% k：4.5% l：2.25% 4、2013年5月1日股東變更情況：增資至670.4萬(wàn)元，k分別向a、c、d、j轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。g分別向第三人m、n、p、q及原股東d轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。l和b向a轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。m、d、r、s共增資20.4萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例以下： 姓名 持股比例 姓名 持股比例 a：59.66% b：11.93% c：7.46% d

15、：4.47% g：4.33% k：2.98% m：1.49% n：1.49% j：1.49% l：1.49% r：0.75% s：0.66% p：0.6% q：0.6%篇三：收購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告071112 a（亞洲）有限公司 收購(gòu)金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司45%股權(quán)和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷(xiāo)售有限公司45%股權(quán)項(xiàng)目 盡職調(diào)查報(bào)告 shen會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 2007年11月目 錄 盡職調(diào)查概要 . 3 一、 二、 調(diào)查程序和范圍 . 3 主要發(fā)現(xiàn)和結(jié)論 . 5 第一部分企業(yè)概況 . 9 一、 二、 三、 金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司基本情況 . 9 目標(biāo)公司二基本情況 . 10 股東介紹 . 12 第二部分財(cái)務(wù)信

16、息概況 . 14 一、 二、 三、 經(jīng)營(yíng)成果（損益表） . 14 資產(chǎn)負(fù)債表 . 21 現(xiàn)金流量分析 . 34 第三部分或有負(fù)債 . 38 第四部分關(guān)聯(lián)方及其關(guān)聯(lián)方往來(lái) . 39 一、 二、 三、 四、 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方 . 39 不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況 . 39 股權(quán)出讓方相關(guān)企業(yè)情況 . 39 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和應(yīng)收款項(xiàng)余額情況 . 40 第五部分管理和人事 . 42 一、 二、 三、 管理架構(gòu) . 42 員工情況 . 43 工資和福利制度 . 46 第六部分稅收 . 48 一、 二、 完稅情況 . 48 稅收風(fēng)險(xiǎn) . 48 第七部分財(cái)務(wù)系統(tǒng)和控制 . 50 一、 報(bào)告 . 50二、

17、主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) . 50 第八部分行業(yè)分析 . 53 一、 二、 三、 行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展前景 . 53 目標(biāo)公司的銷(xiāo)售市場(chǎng)分析 . 57 公司在該行業(yè)中的地位及影響 . 60 第九部分市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) . 61 一、 二、 三、 四、 五、 六、 產(chǎn)品及服務(wù) . 61 銷(xiāo)售渠道 . 61 信用額度管理 . 61 銷(xiāo)售策略 . 61 銷(xiāo)售區(qū)域分布 . 62 促銷(xiāo)活動(dòng) . 62 第十部分采購(gòu) . 64 一、 二、 三、 四、 原酒的采購(gòu)價(jià)格 . 64 包裝材料采購(gòu)策略 . 64 包裝材料采購(gòu)價(jià)格變化 . 66 采購(gòu)渠道 . 66 第十一部分生產(chǎn) . 68 一、 二、 企業(yè)生產(chǎn)流程 . 68 生產(chǎn)設(shè)備

18、及使用效率 . 68 第十二部分其他事項(xiàng) . 69 第十三部分股權(quán)對(duì)價(jià) . 70 一、 二、 三、 未來(lái)預(yù)期現(xiàn)金流量的估算 . 70 股權(quán)價(jià)值的估算（收益法） . 74 股權(quán)價(jià)值的估算（資產(chǎn)基礎(chǔ)法） . 77盡職調(diào)查概要 一、 調(diào)查程序和范圍 a、 約定條款 我們執(zhí)行程序包括但不局限于我們對(duì)金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷(xiāo)售有限公司的歷史沿革、經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)狀況、資金使用、管理和人事、財(cái)務(wù)系統(tǒng)及控制、會(huì)計(jì)政策、經(jīng)營(yíng)環(huán)境了解和評(píng)價(jià)。而且我們還被要求特別關(guān)注產(chǎn)權(quán)界定、或有負(fù)債、稅金及未來(lái)發(fā)展等問(wèn)題。 除上述事項(xiàng)外，我們還被要求審閱截止2007年8月23日的經(jīng)營(yíng)成果， 并對(duì)所收購(gòu)公司的整體商業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。 b、 報(bào)告的目的 此報(bào)告的目的是幫助a的管理者評(píng)價(jià)收購(gòu)金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷(xiāo)售有限公司各45%股權(quán)的潛力，并為確定收購(gòu)價(jià)格提供參考。 c、 范圍和程序 我們調(diào)查的范圍包括以下方面，但不僅限于此： ? 查閱兩家公司2004年至2006年審計(jì)報(bào)告及年度財(cái)務(wù)報(bào)告、2007年1 月1日至8月23日財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行分析性復(fù)核，了解公司整體財(cái)務(wù)狀 況及經(jīng)營(yíng)成果； ? 查閱公司設(shè)立文件、詢(xún)問(wèn)管理層了解公司沿革； ? 通過(guò)詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、執(zhí)行穿行測(cè)試了解公司主要會(huì)