馮威老師課件

1、馮馮 威威乾坤大挪移乾坤大挪移移民客戶締結(jié)移民客戶締結(jié)老師老師子女 換身份安全資產(chǎn)配置對(duì)未來(lái)職業(yè)有利移民國(guó)移民政策的原則 移民的根本是移民的根本是分散分散和和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；一、為什么一、為什么移民移民？二、為什么往這個(gè)國(guó)家二、為什么往這個(gè)國(guó)家移民移民？移民國(guó)移民政策的原則移民國(guó)移民政策的原則三：移民的方式：三：移民的方式：投資移民投資移民? ?美國(guó)投資移民美國(guó)投資移民 50-100 50-100萬(wàn)美金、萬(wàn)美金、1010個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)、個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)、2 2年、年、1 1萬(wàn)人萬(wàn)人香港技術(shù)移民香港技術(shù)移民每年上限為每年上限為10001000人；人；技術(shù)移民？技術(shù)移民？美國(guó)技術(shù)移民美國(guó)技術(shù)移民 科學(xué)、藝

2、術(shù)、教育、商業(yè)和體育領(lǐng)域中；科學(xué)、藝術(shù)、教育、商業(yè)和體育領(lǐng)域中； 大學(xué)教授；大學(xué)教授； 跨國(guó)企業(yè)高管；跨國(guó)企業(yè)高管；移民國(guó)移民政策的原則四、多長(zhǎng)時(shí)間辦理完畢？四、多長(zhǎng)時(shí)間辦理完畢？美國(guó)美國(guó)條件綠卡條件綠卡2 2年后，申請(qǐng)美國(guó)公民，年后，申請(qǐng)美國(guó)公民，5 5年；年；香港香港原則性批準(zhǔn)后，原則性批準(zhǔn)后，7 7年；年；移民國(guó)移民政策的原則移民國(guó)移民政策的原則這么長(zhǎng)時(shí)間，這么長(zhǎng)時(shí)間， 你準(zhǔn)備好了嗎？你準(zhǔn)備好了嗎？ 如何應(yīng)對(duì)？如何應(yīng)對(duì)？ 方案？方案？一、移民終止的風(fēng)險(xiǎn)：一、移民終止的風(fēng)險(xiǎn)：移民投資項(xiàng)目移民投資項(xiàng)目失敗失?。灰泼窨铐?xiàng)亟待移民款項(xiàng)亟待抽離抽離；（常見身故，生病，企業(yè)現(xiàn)金流；（常見身故，生病，

3、企業(yè)現(xiàn)金流-）投資移民的風(fēng)險(xiǎn)二、移民的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：二、移民的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：移民國(guó)全球移民國(guó)全球征稅征稅；移民國(guó)稅種及征稅手段成熟，越發(fā)達(dá)國(guó)家越如此，躲得過(guò)移民國(guó)稅種及征稅手段成熟，越發(fā)達(dá)國(guó)家越如此，躲得過(guò)“生的稅生的稅”，躲，躲不過(guò)不過(guò)“遺產(chǎn)稅遺產(chǎn)稅”；沒有進(jìn)行過(guò)沒有進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)和稅務(wù)規(guī)劃資產(chǎn)和稅務(wù)規(guī)劃就移民對(duì)財(cái)富保全是非常危險(xiǎn)的！就移民對(duì)財(cái)富保全是非常危險(xiǎn)的！投資移民的風(fēng)險(xiǎn)投資移民的風(fēng)險(xiǎn)主要移民國(guó)的征收對(duì)象遺產(chǎn)稅三、資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)：三、資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)：你你未來(lái)生活未來(lái)生活在哪里？在哪里？ 1010年后？年后？2020年后？年后？你的你的錢錢放在哪里？放在哪里？ 隨身帶著？事先布局隱藏？隨身帶著？事先布局

4、隱藏？你有沒有你有沒有能力管理能力管理1010個(gè)賬戶？個(gè)賬戶？ 70-80 70-80歲還有這個(gè)能力嗎？歲還有這個(gè)能力嗎？婚姻婚姻問題？問題？子女婚姻規(guī)劃子女婚姻規(guī)劃問題？問題？投資移民的風(fēng)險(xiǎn)四、法律風(fēng)險(xiǎn)：四、法律風(fēng)險(xiǎn)：雙國(guó)籍雙國(guó)籍問題？問題？資產(chǎn)所有權(quán)資產(chǎn)所有權(quán)問題？問題？家人代持家人代持的問題？的問題？投資移民的風(fēng)險(xiǎn)投資移民的風(fēng)險(xiǎn)一、資產(chǎn)一、資產(chǎn)配置配置： 中國(guó)境內(nèi)比例，中國(guó)境外比例，其他中國(guó)境內(nèi)比例，中國(guó)境外比例，其他_； 財(cái)務(wù)短期安排、中期安排、長(zhǎng)期安排；財(cái)務(wù)短期安排、中期安排、長(zhǎng)期安排； 貨幣：人民幣比例，美元比例，其他貨幣：人民幣比例，美元比例，其他_;_; 不動(dòng)產(chǎn)，不記名實(shí)物（黃

5、金，珠寶，現(xiàn)金不動(dòng)產(chǎn)，不記名實(shí)物（黃金，珠寶，現(xiàn)金_）; ;移民家庭需要在財(cái)務(wù)規(guī)劃上考慮的事情移民家庭需要在財(cái)務(wù)規(guī)劃上考慮的事情二、資產(chǎn)的合理二、資產(chǎn)的合理隱藏及轉(zhuǎn)移隱藏及轉(zhuǎn)移；三、合理規(guī)劃稅務(wù)；是優(yōu)先考慮問題！是優(yōu)先考慮問題！對(duì)于移民客戶而言：安全性安全性財(cái)富傳承財(cái)富傳承&小議保險(xiǎn)在財(cái)富管理中的作用馮威課程課程內(nèi)容內(nèi)容 Theme 前言foreword財(cái)富保全財(cái)富傳承財(cái)富保全財(cái)富保全財(cái)富管理第一步財(cái)富管理第一步1 1、保證客戶收入：、保證客戶收入：重疾重疾（收入損失補(bǔ)償）（收入損失補(bǔ)償）全殘全殘豁免豁免財(cái)富保全財(cái)富保全財(cái)富管理第一步財(cái)富管理第一步2、降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)：避稅避稅1 1避

6、債避債2 2財(cái)富保全財(cái)富管理第一步人壽保險(xiǎn)避債避稅的法律依據(jù)：人壽保險(xiǎn)避債避稅的法律依據(jù)：u根據(jù)根據(jù)合同法合同法第七十三條第一款第七十三條第一款規(guī)定規(guī)定：人壽保險(xiǎn)不屬于債務(wù)的追：人壽保險(xiǎn)不屬于債務(wù)的追償范圍償范圍，資金賬戶不受債務(wù)糾紛困擾。，資金賬戶不受債務(wù)糾紛困擾。u根據(jù)根據(jù)個(gè)稅自行申報(bào)辦法個(gè)稅自行申報(bào)辦法第四條第五款第四條第五款規(guī)定：規(guī)定：保險(xiǎn)賠款屬于免稅保險(xiǎn)賠款屬于免稅所得。所得。u根據(jù)根據(jù)遺產(chǎn)稅法草案遺產(chǎn)稅法草案第五條第五條規(guī)定：被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得規(guī)定：被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的的保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。財(cái)富保全財(cái)富保全財(cái)富管理第一步財(cái)富管理第

7、一步風(fēng)險(xiǎn)管理是金融從業(yè)人員的天職；財(cái)富保全財(cái)富保全財(cái)富管理第一步財(cái)富管理第一步捍衛(wèi)你的資產(chǎn)捍衛(wèi)你的資產(chǎn)u誰(shuí)能保住本金，誰(shuí)才能笑到最后誰(shuí)能保住本金，誰(shuí)才能笑到最后u投資要吃得下，睡得著；投資要吃得下，睡得著；財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承常見工具財(cái)富傳承常見工具（有哪些可以選擇？）（有哪些可以選擇？）提前贈(zèng)予提前贈(zèng)予家人代持家人代持購(gòu)買不記名資產(chǎn)購(gòu)買不記名資產(chǎn)家族信托家族信托保險(xiǎn)保險(xiǎn)遺囑遺囑u方便、靈活u沒有額外的管理成本u沒有額外的稅費(fèi)u贈(zèng)與的資產(chǎn)可以多種多樣u贈(zèng)與后無(wú)法收回u贈(zèng)與后難以控制和管理u贈(zèng)與時(shí)間不夠提前，可能起不到作用（五年的風(fēng)險(xiǎn)）財(cái)富傳承常見工具的優(yōu)劣點(diǎn)提前贈(zèng)與優(yōu)點(diǎn)

8、：缺點(diǎn)：財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承常見工具的優(yōu)劣點(diǎn)家人代持u操作簡(jiǎn)單u能起到一定的隱匿作用u資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生變更u資產(chǎn)可能被挪用u代持人面臨生老病死或者婚姻等民事風(fēng)險(xiǎn)u繼承資產(chǎn)回收可能難度大u仍然有遺產(chǎn)稅問題u實(shí)際案例：代持的后代不愿承認(rèn)原資產(chǎn)的所有權(quán)u人不在之后的道德風(fēng)險(xiǎn)u案例：代持房產(chǎn)抵押拍賣優(yōu)點(diǎn)：缺點(diǎn)：財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承常見工具的優(yōu)劣點(diǎn)不記名資產(chǎn)u有較強(qiáng)的隱蔽性，可以成為秘密遺產(chǎn)來(lái)規(guī)避稅收u極端情況下仍能保留價(jià)值u本身可以理解為投資組合大類資產(chǎn)的一類u資產(chǎn)形態(tài)單一u如何保管？u如何變現(xiàn)？u估值波動(dòng)大；u在資產(chǎn)的占比中一般不可

9、能太大，難以獨(dú)自承擔(dān)遺產(chǎn)稅的規(guī)劃。優(yōu)點(diǎn)：缺點(diǎn)：財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承常見工具的優(yōu)劣點(diǎn)家族信托u隔離效果好，境外更加常見u優(yōu)秀合法的代持手段，不可撤銷信托從根本上可以免掉遺產(chǎn)稅u委托人對(duì)資產(chǎn)仍有控制權(quán)u靈活度和可定制度高，同時(shí)可成為以后的財(cái)富分配與傳承的工具u理論上可放入各類型的資產(chǎn)u成立門檻高；u有一定的管理費(fèi)用；u國(guó)內(nèi)的法律環(huán)境相關(guān)案例較少；u目前國(guó)內(nèi)信托的法律限制。EX、不能放入股權(quán)等；u修改與其他費(fèi)用較高；u容易被稅務(wù)成熟國(guó)家穿透。優(yōu)點(diǎn)：缺點(diǎn)：財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)總結(jié)1、隱私性極好而且不傷情面；2、不需要其它繼承人的同意；3、可以特別照顧某位親屬；4

10、、沒有稅費(fèi)成本；5、繼承手續(xù)簡(jiǎn)單，時(shí)間快；6、投入少，產(chǎn)出大，不會(huì)發(fā)生遺產(chǎn)損耗；7、有債務(wù)隔離的功效；8、必要時(shí)可以保單質(zhì)押救急；9、保險(xiǎn)公司可以擔(dān)任類似信托受托人角色；10、財(cái)產(chǎn)受托人即保險(xiǎn)公司受到國(guó)家法律特別保護(hù)；中國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）2004年9月21日第五條 下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：（一）遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級(jí)政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；（二）經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中種類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍須自動(dòng)申請(qǐng)補(bǔ)稅；（三）被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，并歸本人所有的著作權(quán)、

11、專利權(quán)、專有技術(shù)等；（四）被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得保險(xiǎn)金；（五）中華人民共和國(guó)政府參加的國(guó)際公約或與外國(guó)政府簽訂的協(xié)議中規(guī)定免征遺產(chǎn)稅和遺產(chǎn)；（六）國(guó)務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征稅額遺產(chǎn)總額和其他遺產(chǎn)；財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步中國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）2004年9月21日第五條 下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：（一）遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級(jí)政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；（二）經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中種類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍須自動(dòng)申請(qǐng)補(bǔ)稅；（三）被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，并

12、歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等；（四）被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得保險(xiǎn)金；（五）中華人民共和國(guó)政府參加的國(guó)際公約或與外國(guó)政府簽訂的協(xié)議中規(guī)定免征遺產(chǎn)稅和遺產(chǎn)；（六）國(guó)務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征稅額遺產(chǎn)總額和其他遺產(chǎn)；財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步逐步開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅第一條 凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民死亡（含宣告死亡）時(shí)遺有財(cái)產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。第二條 本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)。第五條 下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額： （四）被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金；第十五

13、條 在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈(zèng)，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步一、了解客戶家庭及資產(chǎn)狀況二、分析客戶所有的風(fēng)險(xiǎn)，并統(tǒng)計(jì)出客戶已經(jīng)做好的準(zhǔn)備。三、挖出客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制需求思考： 如果遇到一個(gè)高端客戶，怎么辦？五、針對(duì)客戶的保險(xiǎn)需求，進(jìn)行的精度測(cè)算并制作具體方案。四、制作全面的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，保險(xiǎn)成為工具之一財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步案例分析：客戶基本信息： 1、客戶是張女士，她今年五十出頭，一家四口，兩個(gè)兒子，大兒子接近三十歲，小兒子十五歲。 2、張女士本人是成功的企業(yè)家，企業(yè)規(guī)模大，張女士是公司大股東，且企業(yè)有銀行貸款四千萬(wàn)。同時(shí)丈夫也有一家小規(guī)模公司經(jīng)營(yíng)，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不

14、好。 3、丈夫似乎有對(duì)家庭不忠的嫌疑，張女士懷疑他可能會(huì)在外面有私生子?？蛻艨鄲溃?希望能對(duì)家庭及企業(yè)的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)有所準(zhǔn)備。財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步案例：客戶基本信息： 分析之一：張女士企業(yè)經(jīng)營(yíng)有大額貸款； 分析之二：張女士丈夫經(jīng)營(yíng)狀況不佳； 分析之三：張女士丈夫可能有婚外情； 分析之四：張女士丈夫可能會(huì)有私生子； 分析之五：張女士?jī)鹤游磥?lái)結(jié)婚后，父母財(cái)產(chǎn)要傳承；財(cái)富傳承財(cái)富傳承財(cái)富管理第二步u女方企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及丈夫經(jīng)營(yíng)不善風(fēng)險(xiǎn)u夫妻財(cái)產(chǎn)約定及向債權(quán)人公示u人壽保險(xiǎn)的配備（投保人為第三人）u家族信托的提前設(shè)立客戶風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)策略u(píng)丈夫婚外情導(dǎo)致的離婚風(fēng)險(xiǎn)u夫妻之間財(cái)產(chǎn)分別歸屬約定u提前用保單轉(zhuǎn)移處置部分財(cái)產(chǎn)u股權(quán)或其他財(cái)產(chǎn)委托家人代持u丈夫婚外情導(dǎo)致的離婚風(fēng)險(xiǎn)u提前通過(guò)贈(zèng)與、保險(xiǎn)、信托等工具將部分夫妻共同財(cái)產(chǎn)傳承到婚生子女u通過(guò)夫妻財(cái)產(chǎn)約定拿到大部分家產(chǎn)所有權(quán)，夫妻倆并且立下公證遺囑u丈夫與情人糾纏產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛u減少丈夫在財(cái)產(chǎn)上的掌控權(quán)u委托律師與丈夫情人談判u對(duì)