國際結(jié)算——托收04

1、 國際結(jié)算 托收 理解托收支付方式的含義和主要特點理解托收支付方式的含義和主要特點 了解托收方式的基本程序了解托收方式的基本程序 掌握托收的種類并能區(qū)別應(yīng)用掌握托收的種類并能區(qū)別應(yīng)用 了解采用托收方式時應(yīng)注意的問題，并具了解采用托收方式時應(yīng)注意的問題，并具有一定的解決實際問題的能力。有一定的解決實際問題的能力。 課程內(nèi)容課程內(nèi)容 支付貨物價款是賣方的基本義務(wù)，收取貨款則是賣方的主要權(quán)利。 托收是通過銀行進行收款和交付單據(jù)，但實質(zhì)還是商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算。 進口商采用托收結(jié)算，較為有利；而出口商采用則風(fēng)險較大。 理清托收當(dāng)事人之間的關(guān)系以及各自在其中的責(zé)任義務(wù)，有助于我們更好掌握結(jié)算實際操作的流

2、程。課程小結(jié)課程小結(jié) 按照不同的跟單托收條件分別填寫承兌日、付款日按照不同的跟單托收條件分別填寫承兌日、付款日和交單日和交單日作業(yè)作業(yè)交易合同中規(guī)定交易合同中規(guī)定的托收條件的托收條件代收行向代收行向付款人提付款人提示匯票的示匯票的日期日期付款人在付款人在匯票上作匯票上作出承兌的出承兌的日期日期付款人向付款人向代收行支代收行支付票款的付票款的日期日期代收行向代收行向付款人提付款人提交貨運單交貨運單據(jù)的日期據(jù)的日期即期付款交單即期付款交單8 8月月8 8日日 遠期付款交單見遠期付款交單見票后票后3030天付款天付款8 8月月8 8日日承兌交單見票后承兌交單見票后3030天付款天付款8 8月月8 8

3、日日 1 1定義定義 托收是出口人委托銀行向進口人收款的一種方法，它是國際結(jié)算中常見的一種結(jié)算方式。 2.2.托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人 委托人：出口人（賣方）（出票人），委托人。 托收行：出口地銀行。 代收行：進口地銀行。 付款人：進口人（買方）（受票人）。托收的含義托收的含義托收的含義托收的含義3.3.托收的業(yè)務(wù)流程托收的業(yè)務(wù)流程付款付款 人人（買方）（買方）合同代收行代收行托收行托收行委托委托 人人（賣方）（賣方）托收申請書托收申請書單據(jù)單據(jù)委托書、移交委托書、移交單據(jù)單據(jù)付款提示付款提示交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬交款交款付款付款托收的分類托收的分類托收托收種類種類光票托收光票托收跟單托收跟單托收付

4、款交單付款交單(D/P)(D/P)即期付款交單即期付款交單D/P at sightD/P at sight遠期付款交單遠期付款交單D/P after sightD/P after sight承兌交單承兌交單(D/A)(D/A)單附有金融單據(jù)，余款或從屬貿(mào)易款項附有單據(jù)見票見票時立即時立即付款付款，換取，換取單據(jù)單據(jù)見票見票時先時先承兌承兌，匯票，匯票到期到期時再時再付款付款換取單據(jù)換取單據(jù)托收的分類托收的分類1.1.即期付款交單的業(yè)務(wù)流程即期付款交單的業(yè)務(wù)流程 D/P at sightD/P at sight付款付款 人人（買方）（買方）合同代收行代收行托收行托收行委托委托 人人（賣方）（賣方

5、）托收申請書托收申請書單據(jù)單據(jù)委托書、移交委托書、移交單據(jù)單據(jù)付款提示付款提示交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬交款交款付款付款托收的分類托收的分類2.2.遠期付款交單的業(yè)務(wù)流程遠期付款交單的業(yè)務(wù)流程 D/P after sightD/P after sight付款人（買方）付款人（買方）合同代收行代收行托收行托收行委托人（賣方）委托人（賣方）托收申請書托收申請書單據(jù)單據(jù)委托書、移委托書、移交單據(jù)交單據(jù)承兌提示承兌提示付款付款交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬交款交款承兌匯票承兌匯票付款提示付款提示托收的分類托收的分類3.3.承兌交單的業(yè)務(wù)流程承兌交單的業(yè)務(wù)流程 D/AD/A付款人（買方）付款人（買方）合同代收行代收行托收行托收

6、行委托人（賣方）委托人（賣方）托收申請書托收申請書單據(jù)單據(jù)委托書、委托書、移交單據(jù)移交單據(jù)承兌提示承兌提示付款付款交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬交交款款承兌匯票承兌匯票付款提示付款提示 對對出口人出口人來說，來說，D/AD/A與與D/PD/P相比，哪一種風(fēng)相比，哪一種風(fēng)險更大？險更大？ 付款交單與承兌交單的異同付款交單與承兌交單的異同 相同點： 1、商業(yè)信用 2、逆匯 3、跟單托收托收的分類托收的分類練一練練一練 付款交單與承兌交單的異同付款交單與承兌交單的異同 不同點：托收的分類托收的分類練一練練一練對比項目對比項目付款交單付款交單承兌交單承兌交單交單條件付款時間委托人承擔(dān)的風(fēng)險付款承兌即期、遠期遠期較小

7、較大 A A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B B公司，合同中規(guī)定付款條公司，合同中規(guī)定付款條件是件是D/P sightD/P sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B B公司提示匯票和單據(jù)，公司提示匯票和單據(jù)，B B公司應(yīng)何時向銀行付款？公司應(yīng)何時向銀行付款？托收的分類托收的分類 A A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B B公司，合同中規(guī)定付款公司，合同中規(guī)定付款條件是條件是D/P at 30 days after sightD/P at 30 days after sight ，代收，代收行于行于20052005年年3 3月月2020日日向向

8、B B公司提示匯票和單據(jù)，公司提示匯票和單據(jù)，B B公公司應(yīng)何時向銀行付款？司應(yīng)何時向銀行付款？20052005年年3 3月月2020日日20052005年年4 4月月1919日日 根據(jù)下列表格中的內(nèi)容，按照不同的跟單托收條件分別填寫承兌日、付款日和交單日托收的分類托收的分類托收條件代收行向進口商提示匯票和單據(jù)的日期進口商在匯票上作出承兌的日期進口商向代收行支付票款的日期代收行向進口商提交貨運單據(jù)的日期即期付款交單3月8日遠期付款交單見票后30天付款3月8日承兌交單見票后30天付款3月8日3月月8日日3月月8日日3月月8日日3月月8日日3月月8日日4月月7日日4月月7日日4月月7日日托收的分類

9、托收的分類A A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B B公司，合同中規(guī)定公司，合同中規(guī)定付款條件是付款條件是D/P at 30 days after sightD/P at 30 days after sight ，代收行于代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B B公司提示匯票公司提示匯票和單據(jù)，如果和單據(jù)，如果B B公司急需在公司急需在20052005年年4 4月月2 2日日提提取貨物轉(zhuǎn)售，應(yīng)該怎么辦？取貨物轉(zhuǎn)售，應(yīng)該怎么辦？【知識點教材知識點教材P72P72，賣方出口押匯、買方信托收據(jù)借單，賣方出口押匯、買方信托收據(jù)借單】 我某貿(mào)易有限公司向新加坡某客商出售貨物一批，合

10、同規(guī)我某貿(mào)易有限公司向新加坡某客商出售貨物一批，合同規(guī)定以定以D/PD/P方式付款。合同訂立后，我方及時裝運出口，開方式付款。合同訂立后，我方及時裝運出口，開出以買方為付款人的出以買方為付款人的6060天遠期匯票天遠期匯票連同商業(yè)發(fā)票和已裝船連同商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵代收行委托銀行收款。提單寄抵代收行委托銀行收款。1010天后天后貨物到達目的港，貨物到達目的港，且行情看好，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具且行情看好，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具信托收據(jù)信托收據(jù)（T/RT/R）借取貨物單據(jù)提前提貨。不巧在銷售過程中，因借取貨物單據(jù)提前提貨。不巧在銷售過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又

11、因其他債務(wù)倒閉，保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又因其他債務(wù)倒閉，無力付款。在這種情況下，無力付款。在這種情況下，責(zé)任由誰承擔(dān)？為什么？責(zé)任由誰承擔(dān)？為什么？托收的分類托收的分類托收的分類托收的分類責(zé)任由責(zé)任由代收行代收行承擔(dān)。承擔(dān)。在在D/PD/P付款方式下，代收行的付款方式下，代收行的交單交單應(yīng)以付款人應(yīng)以付款人的的付款付款為條件。而本案例中，付款期限未到，為條件。而本案例中，付款期限未到，代收行同意買方憑代收行同意買方憑信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/RT/R）借單提前借單提前提貨。提貨。本案例中出口人并未主動授權(quán)代收行向進口本案例中出口人并未主動授權(quán)代收行向進口人提供憑信托收據(jù)（人提供憑信托收

12、據(jù)（T/RT/R）借單，是）借單，是代收行自代收行自行決定行決定的，則由的，則由代收行代收行對出口人負全部責(zé)任。對出口人負全部責(zé)任。托收的性質(zhì)托收的性質(zhì)托收屬商業(yè)信用托收屬商業(yè)信用銀行銀行“三不管三不管”不管單據(jù)審核、不管貨款、不管單據(jù)審核、不管貨款、不管貨物不管貨物出口方風(fēng)險較大出口方風(fēng)險較大賣方先行發(fā)貨，然后通過銀賣方先行發(fā)貨，然后通過銀行向買方收款行向買方收款進口方較有利，進口方較有利，調(diào)動其積極性，調(diào)動其積極性，提高商品競爭力提高商品競爭力不需預(yù)墊資金，免去開證手不需預(yù)墊資金，免去開證手續(xù)續(xù)【知識點知識點托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的應(yīng)用的應(yīng)用】 某代收行收到托收委托書，指示按裝運后對天付

13、某代收行收到托收委托書，指示按裝運后對天付款交單。照此委托書，代收行向進口商提示付款款交單。照此委托書，代收行向進口商提示付款，進口商稱交易合同條款是，進口商稱交易合同條款是3030天承兌交單，并要天承兌交單，并要求代收行按承兌交單辦理。訪問，代收行應(yīng)怎么求代收行按承兌交單辦理。訪問，代收行應(yīng)怎么辦？這樣處理的依據(jù)是什么？辦？這樣處理的依據(jù)是什么？托收的性質(zhì)托收的性質(zhì) 根據(jù)國際商會的根據(jù)國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522URC522）第四條）第四條A A款款第三項規(guī)定：第三項規(guī)定：“在托收指示中，除非另有授權(quán)，銀行將不在托收指示中，除非另有授權(quán)，銀行將不理會除收到委托的當(dāng)事人理會

14、除收到委托的當(dāng)事人/ /銀行以外的任何當(dāng)事人銀行以外的任何當(dāng)事人/ /銀行的銀行的任何指示。任何指示。”顯然，按照上述的規(guī)定，代收行辦理本筆托顯然，按照上述的規(guī)定，代收行辦理本筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)只能是托收委托書中交代的，按裝運后收業(yè)務(wù)的依據(jù)只能是托收委托書中交代的，按裝運后3030天天付款交單辦理，而不能按進口商所聲稱的付款交單辦理，而不能按進口商所聲稱的3030天承兌交單意天承兌交單意見辦理。見辦理。托收的性質(zhì)托收的性質(zhì)采用托收應(yīng)注意的問題采用托收應(yīng)注意的問題 做好客戶資信調(diào)查。做好客戶資信調(diào)查。 了解進口國家的有關(guān)政策法令和商業(yè)慣例。了解進口國家的有關(guān)政策法令和商業(yè)慣例。 爭取以爭取以CIF

15、CIF價格條件成交。價格條件成交。 嚴格按照合同規(guī)定辦理出口和制作單據(jù)。嚴格按照合同規(guī)定辦理出口和制作單據(jù)。 為避免風(fēng)險和損失，出口商應(yīng)投保賣方利益險或為避免風(fēng)險和損失，出口商應(yīng)投保賣方利益險或出口信用險。出口信用險。 我國我國A A公司向日本公司向日本B B公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為D DP P即期付款。日本即期付款。日本B B公司答復(fù)：若支付方式改為公司答復(fù)：若支付方式改為D DP P見票后見票后9090天，并通過天，并通過B B公司指定的日本公司指定的日本J J銀行為銀行為代收行，則可接受我方要求，簽訂合同。請分析代收行，則可接受我方要求，簽訂合同。請分析，日本，日本B B公司提出其要求的出發(fā)點何在？公司提出其要求的出發(fā)點何在？采用托收應(yīng)注意的問題采用托收應(yīng)注意的問題 日本日本B B公司要求更改支付方式的目的顯然是推遲付公司要求更改支付方式的目的顯然是推遲付款，以利于其資金周轉(zhuǎn)?？?，以利于其資金周轉(zhuǎn)。 指定由指定由J J銀行擔(dān)任代收行，則是便于向該銀行借得銀行擔(dān)任代收行，則是便于向該銀行借得提單提貨，以便早日獲得經(jīng)濟利益提單提貨，以便早日獲得經(jīng)濟利益采用托收應(yīng)注意的問題采用托收應(yīng)注意的問題 一般情況下，在遠期付款交單業(yè)務(wù)中，代收行為一般情況下，在遠期付款交單業(yè)務(wù)中，代收行為了避免不