進出口收付匯操作流程

1、進出口收匯操作：一、進口付匯 1.1進口付匯業(yè)務(wù)管理內(nèi)容 1.1.1進口單位在銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)按以下規(guī)定提交相應(yīng)有交憑證和商業(yè)單據(jù)。 1.1.2 以信用證方式結(jié)算的，提交進口合同、開證申請書。對于信用證項下信匯銀行與付匯銀行不一致的，還需提交信匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證。 1.1.3 以托收方式結(jié)算的，提交進口合同。 1.1.4以預(yù)收貨款方式結(jié)算的，提交進口合同、形式發(fā)票。 1.1.5 以貨到匯款方式結(jié)算的，按進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表提交相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。憑“可以對外售付匯”進口貨物報關(guān)單付匯的，提交進口合同、加蓋海關(guān)“驗訖”章的進口貨物報關(guān)單正本（付匯

2、證明聯(lián)如圖1）、商業(yè)發(fā)票；憑“有條件對外售付匯”進口貨物報關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進口貨物報關(guān)單的貿(mào)易方式，提交相應(yīng)憑證；“不得對外售付匯”進口貨物報關(guān)單，不能憑以辦理進口付匯。（目前我司用于貨到匯款方式結(jié)算）圖11.1.6進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。進口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)提供原進口合同、退匯協(xié)議以及其它退匯證明材料。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，進口單位還需提供退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。 1.2進口付匯業(yè)務(wù)信息填寫1.2.1 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫付匯核查憑證。向境外付匯的應(yīng)填寫境外匯

3、款申請書（如圖2）及提供付匯證明聯(lián)原件、進口合同、形式發(fā)票；境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫境內(nèi)匯款申請書（如圖3）及提供合同、發(fā)票；根據(jù)實際對外付款交易性質(zhì)，按照“國際收支交易代碼”（如圖4）準(zhǔn)確填寫交易編碼；按照付款性質(zhì)選擇本筆付款是否為“預(yù)付款貨款”、“貨到付款”、“退匯”及“其它”性質(zhì)；對于貨到匯款結(jié)算方式項下付匯的，應(yīng)填寫相應(yīng)進口貨物報關(guān)單（如圖1）信息；依據(jù)貨物實際裝運日期在境內(nèi)/外匯款申請書填寫“最遲裝運日期”，預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運日期填寫合同約定裝運日期，一筆進口付匯對應(yīng)多份合同的同，其最遲裝運日期應(yīng)按最遲一筆貨物裝運日期填寫寫（應(yīng)準(zhǔn)確填寫“最遲裝運日期”，填寫錯誤將影響總量核量結(jié)果，（如

4、圖5） 圖2 圖3 圖4 圖5 1.3延期付款流程圖：登陸國家外匯管理局平臺（如圖6）延期付款合同登記（如圖7）延期付款提款登記（如圖8）查詢已登記的合同及提款狀態(tài)（如圖9）指定付匯銀行（如圖10） 圖6 圖7.1 圖7.2 圖7.3 圖8 圖9 圖10.1 圖10.2 圖10.31.4預(yù)付貨款流程圖：登陸國家外匯管理局平臺（如圖6）預(yù)付貨款合同登記及合同查詢（如圖11）預(yù)付貨款付匯登記及查詢、撤單（如圖12）指定付匯銀行（如圖13）注銷申請（如圖14） 圖11.1 圖11.2 圖11.3 圖12.1圖12.2 圖12.3 圖12.4 圖12.5 圖13 圖14.1 圖14.22、 出口收匯

5、2.1.1 先出貨后收款：先出貨給客戶收到客戶貨款向銀行提供核銷號銀行根據(jù)相應(yīng)收款金額出具出口收匯核銷專用聯(lián)給至船務(wù)到外匯局核注 2.2.1預(yù)收貨款：企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實際發(fā)后預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起實際收貨款之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，企業(yè)合同中未約定而實際收到預(yù)收貨款的同時辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。 預(yù)收貨款的管理實行網(wǎng)上登記管理制度，網(wǎng)上登記系統(tǒng):國家外匯服務(wù)應(yīng)用服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)。企業(yè)需要在網(wǎng)上應(yīng)預(yù)收貨款進行逐筆的登記和注銷手續(xù)。預(yù)收貨款流程圖：

6、 登陸國家外匯管理局平臺（如圖6）預(yù)收貨款合同登記及合同查詢、修改（如圖7）預(yù)收貨款提款登記及查詢、修改（合同登記同時辦理）（如圖8）隔天登陸電子口岸系統(tǒng)（如圖9）出口收匯中指定收匯銀行（如圖10） 圖7.1 圖7.2 圖7.3 圖7.4 圖7.5 圖7.6 圖7.7 圖7.8圖7.9 圖8.1 圖8.2 圖8.3 圖8.4 圖8.5 圖9.1 圖9.2 圖10.1 圖10.2 圖10.3 圖10.42.2.2預(yù)收貨款核注：登陸國家外匯管理局平臺（如圖6）預(yù)收貨款登記管理中的有關(guān)單注銷登記（如圖11）預(yù)收貨款注銷查詢、修改（如圖12）注銷對象：1.已登記預(yù)收貨款項下貨物報關(guān)出口的（包括出口后退

7、匯）； 2.已登記預(yù)收貨款下貨物未出口退匯的；注銷時點：貨物報關(guān)出口之日及退匯之日起15個工作日內(nèi)；注：企業(yè)辦理預(yù)收貨款的注銷后，系統(tǒng)將恢復(fù)相應(yīng)數(shù)額的預(yù)收貨款可收匯額給企業(yè)。 2.3延期收款：2.3.1延期收款內(nèi)容概要：1.企業(yè)自2008年12月1日（含）后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天（不含）的延期收款，須登陸國家外匯管理局上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理分筆延期合同登記和對外債權(quán)登記。2. 延期收款將實行余額管理，但根據(jù)目前的情況，國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款額度進行控制。3. 企業(yè)的服務(wù)貿(mào)易及非貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在90天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，不納入延期

8、收款管理。企業(yè)自2008年12月1日（含）后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天（不含）的延期收款，須登陸國家外匯管理局上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理分筆延期合同登記和對外債權(quán)登記。4. 延期收款將實行余額管理，但根據(jù)目前的情況，國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款額度進行控制。5. 企業(yè)的服務(wù)貿(mào)易及非貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在90天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，不納入延期收款管理。6. 境外銀行為境外進口方開立的信用證，其項下境內(nèi)出口企業(yè)的延期收款應(yīng)辦理延期收匯登記手續(xù)。7. 企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收匯時，應(yīng)主去向銀行申報2008年12月1日后出口且期限90天（含）以上的延期收款。銀行根

9、據(jù)企業(yè)申報登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為企業(yè)延期收款登記注銷手續(xù)。8. 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與此筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無此筆報關(guān)單，銀行不能為此筆報關(guān)單辦理辦匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。2.3.2延期收款流程圖： 注：1.根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款（如加工貿(mào)易進料抵扣），企業(yè)只需對以貸幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。 2.企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦