機(jī)械行業(yè)關(guān)鍵知識(shí)-13密封件制造

1、機(jī)械行業(yè)關(guān)鍵知識(shí)密封件產(chǎn)品制造版本：V1.0ERP事業(yè)部起草部門： EBU-行業(yè)與咨詢實(shí)施部2010年7月<說(shuō)明：該文件屬于用友股份公司內(nèi)部控制文件，請(qǐng)大家注意保密>版本控制修改DateAuthorVersionChange Reference查閱NamePosition分發(fā)Copy No.NameLocation用友軟件股份有限公司 行業(yè)與咨詢實(shí)施部 目錄目 錄前言3第一章密封件產(chǎn)品行業(yè)概述31.1用友行業(yè)分類說(shuō)明31.2密封件產(chǎn)品概述4第二章密封件產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)42.1行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)42.2密封件產(chǎn)品管理特點(diǎn)42.3生產(chǎn)環(huán)境與工藝選擇4第三章密封件產(chǎn)品行業(yè)典型工藝63.1密封件產(chǎn)品

2、基礎(chǔ)知識(shí)63.1.1生產(chǎn)過(guò)程、工藝過(guò)程與生產(chǎn)周期6第四章密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵需求144.1密封件產(chǎn)品制造的關(guān)鍵需求144.1.1生產(chǎn)144.1.2產(chǎn)品編碼的管理：174.1.3財(cái)務(wù)收入的確認(rèn)17第五章密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)185.1財(cái)務(wù)類指標(biāo)185.2客戶類指標(biāo)185.3內(nèi)部營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)195.4部分指標(biāo)行業(yè)標(biāo)桿20第六章密封件產(chǎn)品行業(yè)管理實(shí)踐206.1組織結(jié)構(gòu)206.2ERP部門崗位角色設(shè)計(jì)216.3總體流程226.4關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及說(shuō)明226.4.1銷售接單生產(chǎn)排產(chǎn)流程226.4.2日常采購(gòu)入庫(kù)流程256.4.3委外生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程276.4.4日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程296.4.5銷售業(yè)務(wù)流程306.

3、4.6財(cái)務(wù)成本核算流程316.4.7應(yīng)收應(yīng)付、總賬系統(tǒng)應(yīng)用流程33 機(jī)械行業(yè)關(guān)鍵知識(shí)前言ERP業(yè)務(wù)的行業(yè)化，不僅僅是產(chǎn)品的行業(yè)化，更重要的是顧問(wèn)的行業(yè)化。所謂行業(yè)顧問(wèn)，應(yīng)該是這樣一個(gè)群體，既具有ERP的理論與實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，又熟知企業(yè)的運(yùn)作過(guò)程，了解客戶的需求。本文收集整理了密封件產(chǎn)品制造過(guò)程中的行業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)、關(guān)鍵需求、績(jī)效指標(biāo)等內(nèi)容，旨在幫助讀者初步建立對(duì)密封件產(chǎn)品行業(yè)的認(rèn)知。本文采用如下的結(jié)構(gòu)：第一章 密封件產(chǎn)品行業(yè)概述第二章 密封件產(chǎn)品行業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)第三章 密封件產(chǎn)品行業(yè)典型工藝第四章 密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵需求第五章 密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)第六章 密封件產(chǎn)品行業(yè)管理實(shí)踐第一章 密封件產(chǎn)品行業(yè)概

4、述1.1 密封件產(chǎn)品概述密封件產(chǎn)品有多種分類方法。按密封部位的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)分為靜密封、動(dòng)密封；按密封的介質(zhì)狀態(tài)分為氣體密封、液體密封；按密封所在設(shè)備種類分為泵用密封、釜用密封、液壓缸密封、氣缸密封、壓縮機(jī)密封等；按密封產(chǎn)品的種類可以分為盤根、機(jī)械密封、墊片、液壓氣動(dòng)密封、油封、碟簧。真正能生產(chǎn)以上六大類產(chǎn)品，提供密封整體解決方案的公司是極少的。隨著社會(huì)的進(jìn)步和科技的發(fā)展，密封件產(chǎn)品在工業(yè)、農(nóng)業(yè)以及人們的生活各個(gè)領(lǐng)域的運(yùn)用越來(lái)越廣泛，也給社會(huì)創(chuàng)造越來(lái)越大的價(jià)值。第二章 密封件產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)2.1 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，各類機(jī)械裝備采用液壓、氣動(dòng)實(shí)現(xiàn)傳動(dòng)與控制日益增長(zhǎng)，對(duì)密封技術(shù)要求日益提

5、高。我國(guó)流體動(dòng)力產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，除美、歐、日外，在發(fā)展中國(guó)家名列第一位。我國(guó)進(jìn)口也在增多，而且市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿艽?。密封行業(yè)構(gòu)成總體來(lái)說(shuō)，形成了國(guó)企、民企、三資“三足鼎立”的局面，產(chǎn)值基本上各占三分之一。國(guó)有企業(yè)正加大改革力度；大量民企迅速崛起；外資大量進(jìn)入，世界各大著名公司基本都在中國(guó)開展合資、獨(dú)資、銷售等業(yè)務(wù)，呈現(xiàn)“制造業(yè)向中國(guó)轉(zhuǎn)移”的態(tài)勢(shì)。2.2 密封件產(chǎn)品管理特點(diǎn)1. 業(yè)務(wù)淡旺季明顯，故在淡季時(shí)以半成品備庫(kù)為主，在旺季來(lái)臨時(shí)按單包裝或再深加工一下即可出貨，平衡了產(chǎn)能，亦縮短了交期。2. 訂單以外銷為主（70%以上），呈現(xiàn)多品種小批量的特點(diǎn)，年均銷售近二萬(wàn)個(gè)品種，年產(chǎn)值近3億，銷售增長(zhǎng)率保

6、持在40%左右。3. 產(chǎn)品體系復(fù)雜，涉及領(lǐng)域廣泛，有冶金、動(dòng)力、食品、醫(yī)藥、石油和化學(xué)、紙漿和造紙、供水及水處理、機(jī)械制造和船舶等等，眾多產(chǎn)品體系對(duì)公司的生產(chǎn)管理帶來(lái)很大的難度。4. 密封行業(yè)是資金、技術(shù)密集型行業(yè)，生產(chǎn)加工設(shè)備的生產(chǎn)能力制約著銷售訂單的交期，每張銷售訂單接到后都要由生產(chǎn)部對(duì)交期重新進(jìn)行評(píng)估，故產(chǎn)能是否滿足訂單交期要求對(duì)公司非常重要。2.3 生產(chǎn)環(huán)境與工藝選擇為滿足客戶交付提前期的要求，企業(yè)可以選擇的基本戰(zhàn)略有4種：按訂單設(shè)計(jì)（ETO）、訂貨型生產(chǎn)（MTO）、按訂單裝配（ATO）、備貨型生產(chǎn)（MTS）。按訂單設(shè)計(jì)（engineer-to-order）意味著客戶規(guī)格需要獨(dú)特的工程

7、設(shè)計(jì)或特別的定制。通?？蛻舾叨葏⑴c產(chǎn)品設(shè)計(jì)。只有在有生產(chǎn)需求時(shí)才進(jìn)行庫(kù)存采購(gòu)。交付提前期比較長(zhǎng)，因?yàn)椴粌H包括采購(gòu)提前期，還包括設(shè)計(jì)提前期。訂貨型生產(chǎn)（make-to-order）是指廠商直到接到客戶訂單才開始生產(chǎn)產(chǎn)品。最終產(chǎn)品通常由標(biāo)準(zhǔn)件構(gòu)成，但也可能包括客戶設(shè)計(jì)的部件。由于需要極少的設(shè)計(jì)時(shí)間，交付提前期縮短，庫(kù)存也是以原材料的形式持有。按訂單裝配（assemble-to-order）意味著產(chǎn)品由標(biāo)準(zhǔn)部件組成，制造商可以根據(jù)客戶訂單儲(chǔ)備產(chǎn)品部件，并進(jìn)行組裝。交付提前期更加縮短，因?yàn)椴恍枰O(shè)計(jì)時(shí)間，而且?guī)齑娌考S時(shí)可以組裝?？蛻魧?duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的參與僅僅局限于選擇所需要的產(chǎn)品部件。備貨型生產(chǎn)（make

8、-to-stock）意味著供應(yīng)商制造產(chǎn)品，然后銷售庫(kù)存產(chǎn)成品。這種形式的交付提前期最短?？蛻魧?duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)幾乎沒(méi)有任何直接的參與。庫(kù)存生產(chǎn)設(shè)計(jì)存貨制造組裝裝運(yùn)交貨提前期制造存貨組裝裝運(yùn)制造組裝存貨裝運(yùn)采購(gòu)制造組裝裝運(yùn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)訂單生產(chǎn)組裝生產(chǎn)交貨提前期交貨提前期交貨提前期圖：生產(chǎn)戰(zhàn)略與交付提前期根據(jù)物料的流動(dòng)，工藝可以按3種方式進(jìn)行組織：流水式、間歇式、項(xiàng)目式。流水式流程：將加工產(chǎn)品或類似產(chǎn)品族的所需工作站安置在一個(gè)部門，并按照產(chǎn)品加工所需次序排序。如果所加工產(chǎn)品是離散的，如汽車，流水式制造就稱為重復(fù)性制造。否則，例如生產(chǎn)汽油，則成為連續(xù)式制造。流水式流程布置有時(shí)也成為產(chǎn)品原則布置（priduct

9、layout）。圖：流水式流程在間歇式制造（intermittent manufacturing）中，產(chǎn)品以批量形式間斷制造。工作站必須能夠?qū)Χ喾N不同部件進(jìn)行加工。因此，需使用通用型工作站和機(jī)器來(lái)完成各種任務(wù)。間歇式流程具有柔性，它能夠比流水式流程更加迅速地轉(zhuǎn)換加工的部件或工作任務(wù)。生產(chǎn)過(guò)程的控制是通過(guò)所要生產(chǎn)的每個(gè)批量各自的工作訂單來(lái)管理的。由于這種情況和生產(chǎn)過(guò)程的混亂，使制造計(jì)劃與控制問(wèn)題十分嚴(yán)峻。圖：間歇式流程項(xiàng)目式（定位）流程（project or fixed position manufacturing）主要用于大型復(fù)雜項(xiàng)目，例如機(jī)車、輪船或高樓。產(chǎn)品或許在其整個(gè)裝配期間都一直停留在

10、一個(gè)地點(diǎn)；或者也可能會(huì)在經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)時(shí)間完成大量作用后才轉(zhuǎn)移地點(diǎn)。除了可以避免將產(chǎn)品轉(zhuǎn)移工作站所耗費(fèi)的巨額成本外，項(xiàng)目式制造的優(yōu)勢(shì)很少。綜上所述，密封件產(chǎn)品行業(yè)屬于訂貨型生產(chǎn)（MTO）為主，按訂單設(shè)計(jì)（ETO）、按訂單裝配（ATO）為輔的生產(chǎn)模式，物料的流動(dòng)屬于間歇式。第三章 密封件產(chǎn)品行業(yè)典型工藝3.1 密封件產(chǎn)品基礎(chǔ)知識(shí)3.1.1 生產(chǎn)過(guò)程、工藝過(guò)程與生產(chǎn)周期一、 纏繞式墊片 生產(chǎn)周期（300只）：常規(guī)基本型1天，噴塑加強(qiáng)環(huán)型3天，鍍鋅加強(qiáng)環(huán)型3天，不銹鋼加強(qiáng)環(huán)型2天。零碎產(chǎn)品交貨期翻一番。1）石墨纏繞帶工藝流程圖（纏繞用石墨帶有備用，任務(wù)用石墨帶、波紋帶發(fā)放任務(wù)單1份到金工車間割制石墨帶崗位

11、處）：金工車間任務(wù)用石墨帶、波紋帶發(fā)任務(wù)單1份石墨板材車間滾壓蠕蟲料成卷材割制石墨帶收卷石墨卷材石墨膨化、落料 2）四氟纏繞帶工藝流程圖四氟制線車間 任務(wù)纏繞帶發(fā)任務(wù)單1份去油定型剖帶壓延推擠預(yù)成型熟化拌料3）加強(qiáng)環(huán)工藝流程圖：材料倉(cāng)庫(kù)金工車間帶內(nèi)外環(huán)型纏繞式墊片任務(wù)單打鋼印7份，不打鋼印6份（車間正、副主任，理環(huán)組長(zhǎng)、理環(huán)工、打鋼印、兩位檢驗(yàn)員）拼接加強(qiáng)環(huán)鋼印噴塑銑槽挖槽檢驗(yàn)理環(huán)銼環(huán)、砂環(huán)割制加強(qiáng)環(huán)裁切鋼板鍍鋅鋼印倒角沖制加強(qiáng)環(huán)4) 纏繞墊片工藝流程圖：纏繞車間纏繞墊片任務(wù)單發(fā)3份（車間主任、組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員）整理帶環(huán)繞盤成型剖帶完工檢纏繞非金屬帶二、 石墨增強(qiáng)板、墊片 生產(chǎn)周期（200只）：常

12、規(guī)圓形不帶筋規(guī)格500mm 1天，規(guī)格500mm 2天；帶筋5-10天。規(guī)格大于1000mm不帶筋4天，帶筋10-15天。1）石墨卷（板）材工藝流程圖：石墨板材車間石墨卷板材、石墨增強(qiáng)板、特殊規(guī)格石墨帶任務(wù)單發(fā)1份石墨膨化、落料滾壓蠕蟲料成石墨卷材收卷石墨卷材2）增強(qiáng)墊工藝流程圖：增強(qiáng)板墊車間增強(qiáng)板墊任務(wù)單發(fā)2份（車間、檢驗(yàn)員）金屬卷（板）材沖齒、裁剪壓制完工檢包邊滾壓刷膠裁切石墨卷（板）材圓剪三、四氟夾包墊片 生產(chǎn)周期：至少4天。需外購(gòu)管料的至少10天。常規(guī)四氟夾包墊片工藝流程圖：金工車間四氟夾包任務(wù)單發(fā)5份（正副主任、理環(huán)組長(zhǎng)、理環(huán)工、模具檢驗(yàn)員）四氟制品車間四氟夾包任務(wù)單發(fā)2份（車間主任

13、、檢驗(yàn)員）橡膠車間四氟夾包任務(wù)單發(fā)1份車制四氟夾包墊燒結(jié)四氟管料壓制四氟管料完工檢夾包壓平增強(qiáng)板墊車間石棉組四氟夾包任務(wù)單發(fā)2份（石棉組、增強(qiáng)板墊車間檢驗(yàn)員）壓制、圓剪石棉、無(wú)石棉墊片滾包四氟夾包墊片工藝流程圖：四氟制品車間金工車間四氟制品車間車制四氟夾包膜滾壓四氟夾套燒結(jié)四氟管料壓制四氟管料夾包三、 四氟墊片 生產(chǎn)周期：粉壓至少3天；刀口模壓、劃切至少2天，若要外購(gòu)四氟板至少8天；車加工至少3天，若要外購(gòu)管料或毛坯至少10天。檢驗(yàn)定型修邊燒結(jié)四氟墊片粉料壓制四氟墊片1）粉壓四氟墊片工藝流程圖（公差要求不高，規(guī)格不大）四氟制品車間，任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）2）刀口模壓、劃切四氟墊片工藝

14、流程圖（內(nèi)外徑公差要求高，厚度5mm）四氟制品車間，任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）裁切四氟板刀口模壓或劃切四氟墊片檢驗(yàn)3）車加工四氟墊片工藝流程圖（公差要求高）金工車間，任務(wù)單發(fā)5份（正副主任、理環(huán)組長(zhǎng)、理環(huán)工、模具檢驗(yàn)員）四氟制品車間，任務(wù)單發(fā)1份檢驗(yàn)車制四氟墊片燒結(jié)四氟管料壓制四氟管料四、 金屬環(huán)墊 目前外購(gòu)，交貨期至少7天。金屬環(huán)墊工藝流程圖：熱處理（退火）完工檢打標(biāo)識(shí)精車硬度測(cè)試粗車五、 改性聚四氟乙烯板6030、6040、6050板及墊片 生產(chǎn)周期：板至少為5天，墊片至少7天。改性聚四氟乙烯板工藝流程保密， 改性聚四氟乙烯墊工藝流程：四氟改性板組四氟改性板、墊任務(wù)單發(fā)1份四氟制品車

15、間改性四氟墊任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）壓制或剪切改性聚四氟乙烯板領(lǐng)料開模完工檢七、金屬包覆墊片 生產(chǎn)周期：不帶筋至少3天，帶筋至少5天。金屬包覆墊片工藝流程圖：增強(qiáng)板墊車間金屬包覆墊片任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）敲邊加蓋拼接金屬包底成型填充用整板制作金屬包剪切金屬卷（板）材完工檢裁切石墨卷材滾壓成型其他填充材料八、石棉、無(wú)石棉、部分（15mm厚度）橡膠墊片 生產(chǎn)周期：至少1天;需外購(gòu)材料至少6天。石棉、無(wú)石棉墊片工藝流程圖：增強(qiáng)板墊車間石棉組石棉、無(wú)石棉墊片任務(wù)單發(fā)2份（石棉組、檢驗(yàn)員）裁切石棉、無(wú)石棉板模壓或劃剪墊片完工檢九、波紋活性抗壓墊 生產(chǎn)周期：至少4天。波紋活性抗壓墊工藝流

16、程圖：增強(qiáng)板墊車間發(fā)任務(wù)單2份（車間主任、檢驗(yàn)員）材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)任務(wù)單1份外協(xié)金屬板下料裁切環(huán)片模壓或滾壓金屬片波紋雙面貼石墨紙用金屬帶包內(nèi)外邊模壓或滾壓石墨波紋十、石墨填料環(huán) 生產(chǎn)周期：石墨環(huán)至少1天，盤根環(huán)至少3天。石墨填料環(huán)工藝流程圖：金工車間四氟制品車間石墨環(huán)組石墨環(huán)、盤根環(huán)任務(wù)單發(fā)3份（車間主任、石墨環(huán)組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員）切割石墨帶液壓機(jī)模壓編織盤根檢驗(yàn)整理編織填料車間盤根環(huán)任務(wù)單要浸漬發(fā)3份（車間主任、浸漬組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員），不浸漬發(fā)2份十一、橡膠類產(chǎn)品 生產(chǎn)周期：不開模具至少2天，要開模具至少7天，外購(gòu)至少5天。 橡膠產(chǎn)品工藝流程圖：橡膠車間橡膠產(chǎn)品任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、增強(qiáng)板墊車間檢驗(yàn)員）

17、檢驗(yàn)修邊硫化預(yù)成型煉膠十二、金屬波齒、齒形復(fù)合墊片 生產(chǎn)周期：至少3天。金屬波齒、齒形墊片工藝流程圖：金工車間波齒、齒形墊片任務(wù)單發(fā)5份（正副主任、理環(huán)組長(zhǎng)、理環(huán)工、模具檢驗(yàn)員）車制齒形墊拼接金屬環(huán)完工檢剪切鋼板用整板車制金屬齒形墊四氟制品車間石墨環(huán)組波齒、齒形墊任務(wù)單發(fā)3份（車間主任、石墨環(huán)組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員）完工檢復(fù)合裁切石墨卷材增強(qiáng)板墊車間石棉組，波齒齒形墊片任務(wù)單發(fā)1份外銷產(chǎn)品裁切紙片包裝用友軟件股份有限公司 EBU-行業(yè)與咨詢實(shí)施部 機(jī)械行業(yè)關(guān)鍵知識(shí)十三、石墨線、盤根 生產(chǎn)周期：線至少2天，盤根至少3天。石墨盤根工藝流程圖復(fù)合制線車間（石墨線工藝流程圖）石墨線、盤根任務(wù)單發(fā)1份（車間主任）

18、可膨脹石墨膨化滾壓剖帶繞盤滾壓復(fù)合增強(qiáng)纖維捻線倒線倒管編織成型編織填料車間石墨盤根任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）十四、聚四氟乙烯線、盤根、彈性帶 生產(chǎn)周期：至少3天。聚四氟乙烯盤根工藝流程圖：四氟制線車間（聚四氟乙烯線、彈性帶工藝流程圖）聚四氟乙烯盤根、彈性帶任務(wù)單發(fā)1份聚四氟乙烯分散樹脂拌料推擠壓延預(yù)成型熟化去油拉伸定型繞盤倒線編織填料車間聚四氟乙烯類盤根（不需浸漬）任務(wù)單發(fā)2份（車間主任、檢驗(yàn)員）成型編織倒管十五、浸漬類盤根（如亞克力纖維、芳綸、苧麻、棉線、預(yù)氧絲、進(jìn)口四氟纖維、酚醛、碳纖維、白芳綸、短切芳綸、短切預(yù)氧絲、玻纖、石棉、陶纖盤根等） 生產(chǎn)周期：至少5天。浸漬類盤根工藝流程圖

19、：編織填料車間浸漬類盤根任務(wù)單發(fā)3份（車間主任、浸漬組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員）浸漬高溫潤(rùn)滑脂原材料纖維線倒管編織浸漬成型十六、石棉、陶纖布圈 生產(chǎn)周期：至少5天。石棉、陶纖布圈工藝流程圖：增強(qiáng)板墊車間石棉組石棉、陶纖布圈任務(wù)單發(fā)2份（石棉組長(zhǎng)、檢驗(yàn)員）壓制成型涂石墨刷膠剪布刷膠折疊刷膠第四章 密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵需求4.1 密封件產(chǎn)品制造的關(guān)鍵需求4.1.1 生產(chǎn)下設(shè)八大車間，除第八車間包裝車間外，其余七個(gè)車間大致是基于各車間的主體功能劃分的，所以這樣車間之間的生產(chǎn)有交叉情況，表現(xiàn)有：1） 某一產(chǎn)品在一車間生產(chǎn)了幾道工序后轉(zhuǎn)向二車間生產(chǎn)幾道工序，再轉(zhuǎn)往三車間生產(chǎn)幾道工序，然后轉(zhuǎn)包裝車間包裝完入庫(kù)2） 某一產(chǎn)

20、品在一車間生產(chǎn)了幾道工序后轉(zhuǎn)向二車間生產(chǎn)幾道工序，再轉(zhuǎn)回一車間生產(chǎn)幾道工序，然后再轉(zhuǎn)三車間生產(chǎn)，最后轉(zhuǎn)包裝車間包裝完入庫(kù)3） 因?yàn)樯a(chǎn)有淡季和旺季，車間產(chǎn)能也不是車間之間完全匹配，也為了縮短交貨期考慮，所以存在著車間產(chǎn)能允許的時(shí)候進(jìn)行大量的半成品的備庫(kù)，在接到銷售訂單安排生產(chǎn)后，就可以直接領(lǐng)用半成品及其他所需材料后進(jìn)行生產(chǎn)完工入庫(kù)，而同樣的產(chǎn)品，在旺季半成品備庫(kù)不足的時(shí)候，則需要從原材料開始領(lǐng)用一路經(jīng)過(guò)各個(gè)車間到最后完工入庫(kù)，這期間不會(huì)對(duì)半成品辦理出入庫(kù)（也就是當(dāng)作了工序的處理方式）?？偟膩?lái)說(shuō)，就是同一產(chǎn)品領(lǐng)用半成品生產(chǎn)和以工序方式生產(chǎn)并存。上圖意思： 紅色部分表示車間，黃色部分表示各車間內(nèi)的

21、工作組，箭頭表示生產(chǎn)流向，藍(lán)色框內(nèi)第一個(gè)車間第一項(xiàng)內(nèi)容表示材料，其余均表示工序（僅列了需要計(jì)算計(jì)件工資的以及有備庫(kù)的工序），工序文字用黑色表示為直接流向下一道工序，紅字表示是肯定要入半成品倉(cāng)庫(kù)的，粉色表示平時(shí)備庫(kù)，庫(kù)存不足時(shí)直接生產(chǎn)轉(zhuǎn)下道而不會(huì)辦理出入庫(kù)的工序，小括號(hào)內(nèi)逗號(hào)前的計(jì)量單位表示工序完工后的計(jì)量單位，逗號(hào)后的表示計(jì)算計(jì)件工資的計(jì)量單位。小括號(hào)內(nèi)紫色的文字表示特殊情況：有的工序是計(jì)時(shí)的，有的工序備貨卻不入庫(kù)（下一點(diǎn)詳述）。4） 與上述情況類似，還存在對(duì)工序產(chǎn)品進(jìn)行備貨，備在車間，卻不入庫(kù)。待生產(chǎn)訂單來(lái)后直接使用。5） 從第3）點(diǎn)上的圖中還可以看出，編織這道工序既有備庫(kù)又有工序生產(chǎn)，在工

22、序生產(chǎn)的情況下，存在著從不同的工作中心領(lǐng)用工序產(chǎn)品到下一工作中心的情況6） 鋼板余料的管理：原材料鋼板的價(jià)值很高，是產(chǎn)品成本的主要組成部分，可以根據(jù)需要多次進(jìn)行切割，余料難以進(jìn)行管理如圖所示，主要以切環(huán)為主，一塊鋼板在切掉一個(gè)大的圓環(huán)（紅色部分）后，剩下部分的圓以及旁邊的部分（空白部分）還可以再切成小的環(huán)，在一次生產(chǎn)切掉后的余料要退回倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行管理。4.1.2 產(chǎn)品編碼的管理：產(chǎn)品因?yàn)殇N往各個(gè)國(guó)家，每個(gè)國(guó)家都有一個(gè)國(guó)標(biāo)，每個(gè)國(guó)家的國(guó)標(biāo)都不一樣，這要求公司所用的材料在生產(chǎn)過(guò)程中的工藝要求有所區(qū)別，有時(shí)候?qū)?yīng)的材料中參數(shù)含量也不一樣，所以在公司看上去一模一樣的產(chǎn)品，會(huì)對(duì)應(yīng)有幾十個(gè)產(chǎn)品編碼（國(guó)家、材質(zhì)

23、不同而成排列組合方式增加），這樣造成光產(chǎn)成品的編碼數(shù)量，現(xiàn)在已有六萬(wàn)之多?？偛坑袩o(wú)更好的編碼方案？4.1.3 財(cái)務(wù)收入的確認(rèn)用戶70%左右的產(chǎn)品出口，以銷售合同、形式發(fā)票與客戶作真正結(jié)算，但因國(guó)內(nèi)財(cái)稅制度，需要另外單獨(dú)開具出口銷售發(fā)票，此發(fā)票是不會(huì)給客戶只是報(bào)給國(guó)內(nèi)財(cái)稅用的。在這個(gè)過(guò)程中，因?yàn)閲?guó)內(nèi)出口制度要求各產(chǎn)品出口時(shí)不得低于某個(gè)規(guī)定的最低價(jià)格，所以在實(shí)際出口的形式發(fā)票低于此規(guī)定價(jià)格時(shí)，開出的出口銷售發(fā)票就必須按國(guó)內(nèi)的最低價(jià)格開，并且財(cái)務(wù)只能以此出口銷售發(fā)票的金額來(lái)確認(rèn)應(yīng)收賬款和銷售收入，這與事實(shí)是不符的，在ERP一體化的條件下如何進(jìn)行匹配？例： 在出口銷售發(fā)票開具時(shí)，品名是一個(gè)匯總的名稱（

24、可能是產(chǎn)品系列的名稱），數(shù)量形式發(fā)票中數(shù)量的匯總（有時(shí)如果數(shù)量的計(jì)量單位不一樣，就人為填寫的了），這樣這兩張發(fā)票就有200元的差異 目前用戶財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)是斷開的，外貿(mào)部這樣200元的差異開出后，他們會(huì)在以后其他銷售訂單的形式發(fā)票開具出口銷售發(fā)票的時(shí)候，人為地少開200元來(lái)達(dá)到賬目平衡。財(cái)務(wù)則全部按出口銷售發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款（應(yīng)收賬款這塊不是很主要，外銷一般都很快或提前就收到錢了），在統(tǒng)計(jì)各銷售訂單毛利的時(shí)候再人工把這200元挖掉。第五章 密封件產(chǎn)品行業(yè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)5.1 財(cái)務(wù)類指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)定義/計(jì)算公式數(shù)據(jù)來(lái)源含義部門費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率(實(shí)際部門費(fèi)用/計(jì)劃費(fèi)用)*100%部門費(fèi)用實(shí)際及

25、預(yù)算資料部門費(fèi)用控制與分析公司總體費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率(公司實(shí)際總費(fèi)用/預(yù)算總費(fèi)用)*100%管理費(fèi)用實(shí)際及預(yù)算資料公司整體費(fèi)用控制與分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析銷售收入/(期初流動(dòng)資產(chǎn)期末流動(dòng)資產(chǎn)/2)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表反映的是全部流動(dòng)資產(chǎn)的利用效率資本保值增長(zhǎng)率分析期末所有者權(quán)益總額/期初所有者權(quán)益總額*100%資產(chǎn)負(fù)債表反映資本保值增值情況財(cái)務(wù)費(fèi)用分析財(cái)務(wù)費(fèi)用/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%利潤(rùn)表反映財(cái)務(wù)費(fèi)用與營(yíng)收的比較管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%利潤(rùn)表反映管理費(fèi)用與營(yíng)收的比較銷售稅金及附加分析銷售稅金及附加/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%利潤(rùn)表反映銷售稅金及附件與營(yíng)收的比較投資收益分析收益總

26、額/投資總額*100%投資類報(bào)表反映投資帶來(lái)的收益率資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100%資產(chǎn)負(fù)債表反映資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系，即資產(chǎn)需要承擔(dān)多少負(fù)債應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分析銷售收入/平均應(yīng)收賬款資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表反映年度內(nèi)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。如果周轉(zhuǎn)率太低則影響企業(yè)的短期償債能力成本費(fèi)用利潤(rùn)率（成本總額+費(fèi)用總額）/利潤(rùn)總額*100%資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)表明每付出一元成本費(fèi)用可獲得多少利潤(rùn)，體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果。該項(xiàng)指標(biāo)越高，反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好5.2 客戶類指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)定義/計(jì)算公式數(shù)據(jù)來(lái)源含義銷售目標(biāo)達(dá)成率(實(shí)際銷售額/計(jì)劃銷售額)*100%銷售報(bào)

27、表完成銷售指標(biāo)的程度某重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率平均值：產(chǎn)品市場(chǎng)銷售額/市場(chǎng)容量市場(chǎng)銷售月報(bào)，市場(chǎng)資料分析該產(chǎn)品所占銷售比重營(yíng)銷計(jì)劃達(dá)成率(營(yíng)銷實(shí)際標(biāo)保/營(yíng)銷計(jì)劃標(biāo)保)*100%財(cái)務(wù)部完成營(yíng)銷計(jì)劃的程度市場(chǎng)知名度接受隨機(jī)調(diào)查的客戶對(duì)公司知名度評(píng)分的算術(shù)平均值問(wèn)卷調(diào)查了解公司在市場(chǎng)的知名程度客戶滿意度接受隨機(jī)調(diào)研的客戶和代理人對(duì)服務(wù)滿意度評(píng)分的算術(shù)平均值客戶滿意度調(diào)研營(yíng)業(yè)成本分析主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%利潤(rùn)表在同行之間，營(yíng)業(yè)成本比率最具有可比性，原因是原材料消耗大體一致，生產(chǎn)設(shè)備及工資支出也較為一致，發(fā)生在這一指標(biāo)上的差異可以說(shuō)明各公司之間在資源優(yōu)勢(shì)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)及勞動(dòng)生產(chǎn)率等方面的狀

28、況銷售費(fèi)用分析銷售費(fèi)用/銷售收入*100%利潤(rùn)表反映銷售費(fèi)用與收入的比較，即投入多少費(fèi)用可以得到多少收入銷售毛利率（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%利潤(rùn)表反映企業(yè)的盈利能力5.3 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)定義/計(jì)算公式數(shù)據(jù)來(lái)源含義原材料消耗產(chǎn)品大類每月單位產(chǎn)品（噸）消耗原材料量車間統(tǒng)計(jì)反映成品與材料的對(duì)比關(guān)系產(chǎn)量完工產(chǎn)品（可能是噸數(shù)、件數(shù)等）車間統(tǒng)計(jì)車間工作量統(tǒng)計(jì)（數(shù)量角度）產(chǎn)值完工產(chǎn)品*訂單售價(jià)車間統(tǒng)計(jì)車間車間工作量統(tǒng)計(jì)（金額角度）全員生產(chǎn)率工業(yè)總產(chǎn)值/全部職工人數(shù)*100%公司統(tǒng)計(jì)反映每位職工之產(chǎn)值的貢獻(xiàn)，是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)管理水平、職工技術(shù)熟練程度和勞動(dòng)積

29、極性的綜合表現(xiàn)工人生產(chǎn)率工業(yè)總產(chǎn)值/全部直接生產(chǎn)工人人數(shù)*100%車間統(tǒng)計(jì)反映每位直接生產(chǎn)工人的產(chǎn)值的貢獻(xiàn)，是生產(chǎn)車間技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)管理水平、職工技術(shù)熟練程度和勞動(dòng)積極性的綜合表現(xiàn)劣質(zhì)品成本比率廢品成本/總成本*100%公司統(tǒng)計(jì)反映廢品成本占總成本的比例，是企業(yè)車間技術(shù)水平和工人技術(shù)程度的反映準(zhǔn)時(shí)交貨率 準(zhǔn)時(shí)到貨筆數(shù)/訂單筆數(shù)銷售統(tǒng)計(jì)反映交貨準(zhǔn)時(shí)率，是生產(chǎn)效率、管理效率的表現(xiàn)5.4 部分指標(biāo)行業(yè)標(biāo)桿行業(yè)企業(yè)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)平均值標(biāo)桿值較低值金屬工具制造業(yè)應(yīng)收賬款周期(天)214107456庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)13564173營(yíng)運(yùn)資金占用天數(shù)(天)247102416應(yīng)付賬款周期(天)296018資金實(shí)

30、際占用周期(天)21837398資金投資回報(bào)率(%)2.55.7-4.7一年的經(jīng)營(yíng)周期(次)1.48 3.58 0.88 一年內(nèi)的投資回報(bào)率(%)3.69 20.40 -4.12 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)15.825.38.6第六章 密封件產(chǎn)品行業(yè)管理實(shí)踐6.1 組織結(jié)構(gòu)Ø 典型機(jī)構(gòu)設(shè)置6.2 ERP部門崗位角色設(shè)計(jì)部門崗位描述職責(zé)備注銷售部經(jīng)理訂單審核內(nèi)勤客戶、價(jià)格檔案維護(hù)，單據(jù)錄入，報(bào)表查詢生產(chǎn)部經(jīng)理訂單審核計(jì)劃員MRP運(yùn)行調(diào)度員協(xié)調(diào)生產(chǎn)訂單執(zhí)行生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)員生成領(lǐng)料單、完工入庫(kù)單、車間工序計(jì)劃、工時(shí)班組長(zhǎng)領(lǐng)料、生產(chǎn)入庫(kù)采購(gòu)部經(jīng)理訂單審核內(nèi)勤供應(yīng)商、價(jià)格檔案維護(hù)，單據(jù)錄入，報(bào)表查詢倉(cāng)管庫(kù)

31、管員出入庫(kù)單審核，臺(tái)帳管理技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)BOM搭建，工藝設(shè)計(jì)質(zhì)量部品管檢驗(yàn)、放行信息部系統(tǒng)管理員ERP運(yùn)行維護(hù)6.3 總體流程6.4 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及說(shuō)明6.4.1 銷售接單生產(chǎn)排產(chǎn)流程u 需求來(lái)源一（銷售訂單）：銷售部門接到客戶訂單后，先經(jīng)過(guò)生產(chǎn)部或技術(shù)部評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由銷售部文員在銷售管理中錄入銷售訂單，銷售訂單上對(duì)最低限價(jià)進(jìn)行控制，實(shí)際成交價(jià)沒(méi)有低于最低限價(jià)的，直接由銷售部文員審核通過(guò)，如果低于最低限價(jià)的，必須由相應(yīng)有權(quán)限的銷售部經(jīng)理或副總經(jīng)理審核確認(rèn)。u 價(jià)格換算：部分產(chǎn)成品有多計(jì)量單位，客戶的價(jià)格如果是輔計(jì)量單位的價(jià)格，則銷售部文員可直接在銷售訂單上錄入輔計(jì)量的單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算合

32、計(jì)金額，并自動(dòng)折算到主計(jì)量單位的單價(jià)和金額。u 需求來(lái)源二（預(yù)測(cè)單）：生產(chǎn)部經(jīng)理每月底做下兩個(gè)月的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，提出半成品的備庫(kù)需求。u MRP運(yùn)算：生產(chǎn)部計(jì)劃員定期在需求規(guī)劃中進(jìn)行MRP運(yùn)算，系統(tǒng)自動(dòng)生成采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、委外計(jì)劃。u 產(chǎn)能計(jì)算：生產(chǎn)部計(jì)劃員在MRP運(yùn)算完后，在產(chǎn)能管理中進(jìn)行能力需求計(jì)算，查看資源或工作中心的負(fù)載情況。u 計(jì)劃修正：根據(jù)資源的負(fù)載情況在MRP計(jì)劃維護(hù)中對(duì)MRP運(yùn)算的結(jié)果進(jìn)行修正（主要是開工完工日期的調(diào)整，對(duì)數(shù)量的修正可以在存貨檔案中直接通過(guò)最高供應(yīng)量進(jìn)行修正），修正完后該條記錄自動(dòng)被系統(tǒng)鎖定。u MRP二次運(yùn)算：因?yàn)閷?duì)當(dāng)前產(chǎn)成品的生產(chǎn)計(jì)劃已經(jīng)修正，則原MRP計(jì)算

33、出來(lái)的該產(chǎn)成品下對(duì)應(yīng)的子件都必須進(jìn)行同步修正，此工作不必由人工進(jìn)行，由生產(chǎn)部計(jì)劃員對(duì)MRP進(jìn)行二次運(yùn)算，即可由系統(tǒng)自動(dòng)往下修正。u 計(jì)劃生效：生產(chǎn)部計(jì)劃員在計(jì)劃維護(hù)中對(duì)第二次MRP運(yùn)算的結(jié)果進(jìn)行生效。u 執(zhí)行計(jì)劃結(jié)果：對(duì)采購(gòu)件由采購(gòu)部文員在采購(gòu)管理中參照采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)訂單，由采購(gòu)部經(jīng)理審核采購(gòu)訂單；對(duì)委外件也由采購(gòu)部文員在委外管理中參照委外計(jì)劃下達(dá)委外訂單，由采購(gòu)部經(jīng)理審核委外訂單；對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃由生產(chǎn)部文員在生產(chǎn)訂單中下達(dá)生產(chǎn)訂單，由生產(chǎn)部經(jīng)理審核生產(chǎn)訂單。u 銷售插單：在當(dāng)月內(nèi)臨時(shí)接到并要求在當(dāng)月生產(chǎn)完工的銷售訂單視作銷售插單，如有銷售插單情況發(fā)生，銷售部在補(bǔ)錄銷售訂單后，必須及時(shí)通知生產(chǎn)部

34、門，生產(chǎn)部門再次進(jìn)行MRP運(yùn)算，看是否能滿足銷售插單要求，能則安排緊急采購(gòu)與插單生產(chǎn)，不能則需銷售部與客戶再次協(xié)商交期。6.4.2 日常采購(gòu)入庫(kù)流程u 流程適用范圍：本流程適用于公司的所有需要納入ERP系統(tǒng)核算管理的日常采購(gòu)業(yè)務(wù)。u 請(qǐng)購(gòu)：與生產(chǎn)有關(guān)的采購(gòu)，直接由采購(gòu)員下達(dá)采購(gòu)訂單，非生產(chǎn)的采購(gòu)，如辦公用品、低耗品等，建議國(guó)泰密封在系統(tǒng)中走請(qǐng)購(gòu)模式：由各需求部門填寫請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核確認(rèn)，然后由采購(gòu)員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單執(zhí)行采購(gòu)。u 訂貨：對(duì)于有請(qǐng)購(gòu)單的，采購(gòu)員在采購(gòu)管理中參照請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂單，對(duì)于與生產(chǎn)有關(guān)的采購(gòu)，采購(gòu)員直接直接參照采購(gòu)計(jì)劃生成采購(gòu)訂單，采購(gòu)部經(jīng)理審核采購(gòu)訂單，采購(gòu)員將已審核的

35、采購(gòu)訂單下發(fā)給供應(yīng)商。u 到貨：供應(yīng)商送貨通知采購(gòu)員，采購(gòu)員根據(jù)供應(yīng)商提供的原采購(gòu)訂單號(hào)，在采購(gòu)管理中參照采購(gòu)訂單生成到貨單，并報(bào)檢。對(duì)于非生產(chǎn)的材料不需在系統(tǒng)中走質(zhì)檢流程的，考慮簡(jiǎn)化運(yùn)作流程，建議可由采購(gòu)員在供應(yīng)商的送貨單上簽字，然后交給倉(cāng)庫(kù)直接由倉(cāng)管員參照采購(gòu)訂單生成采購(gòu)入庫(kù)單。u 檢驗(yàn)：質(zhì)檢部門根據(jù)質(zhì)量管理中的報(bào)檢單進(jìn)行實(shí)物檢驗(yàn)，質(zhì)檢員根據(jù)報(bào)檢單在質(zhì)量管理中填寫檢驗(yàn)報(bào)告單，出具檢驗(yàn)結(jié)果，通知倉(cāng)管員辦理入庫(kù)手續(xù)。u 不良品：對(duì)檢驗(yàn)過(guò)程中判定為不合格的材料，由質(zhì)檢員根據(jù)報(bào)檢單在質(zhì)量管理中填寫檢驗(yàn)報(bào)告單，判定為不合格，同時(shí)填寫來(lái)料不良品處理單，說(shuō)明不合格原因，并說(shuō)明后序處理方式：²

36、拒收：拒收是對(duì)不合格的材料，判定退還給供應(yīng)商。由采購(gòu)員在采購(gòu)管理中參照原到貨單生成到貨拒收單，拒收數(shù)量系統(tǒng)直接取自來(lái)料不良品處理單上的拒收數(shù)量。² 分揀：這是在第一次是抽揀的檢驗(yàn)方式下，才會(huì)存在的后續(xù)處理方式，在抽檢方式下，判定整單不接收，判為分揀（即重新全揀），對(duì)判定結(jié)果再次進(jìn)行報(bào)檢，系統(tǒng)再次生成報(bào)檢單，只是報(bào)檢單上的檢驗(yàn)方式置為全檢且不能更改，由檢驗(yàn)員再次對(duì)實(shí)物進(jìn)行全檢。² 報(bào)廢：報(bào)廢是對(duì)不合格的材料，不退給供應(yīng)商而是就地銷毀，這種處理方式在醫(yī)藥行業(yè)用得較多，在其他行業(yè)用得較少。如果確定為報(bào)廢，則由質(zhì)檢員在庫(kù)存管理中填寫不合格品記錄單，對(duì)銷毀情況再填寫不合格品處理單。&

37、#178; 降級(jí)：降級(jí)是對(duì)當(dāng)前材料降為另一個(gè)等級(jí)，也類似于降為另一個(gè)編號(hào)的材料，需要在不良品處理單上由質(zhì)檢單直接填入降級(jí)后的料號(hào)及降級(jí)后的數(shù)量。u 入庫(kù)：對(duì)檢驗(yàn)判定為合格、讓步接收、降級(jí)的材料，倉(cāng)管員根據(jù)檢驗(yàn)單，清點(diǎn)實(shí)物，在庫(kù)存管理中參照檢驗(yàn)單生成采購(gòu)入庫(kù)單。u 到票：供應(yīng)商把采購(gòu)發(fā)票送交采購(gòu)員，采購(gòu)員在采購(gòu)管理中參照采購(gòu)入庫(kù)單生成采購(gòu)發(fā)票，并做采購(gòu)結(jié)算（必須及時(shí)做結(jié)算），后將采購(gòu)發(fā)票交給財(cái)務(wù)審核確認(rèn)應(yīng)付賬款。u 付款：需要向供應(yīng)商付款時(shí)，由采購(gòu)員填寫付款申請(qǐng)單（手工），經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)出納在應(yīng)付款管理中填制付款單并付款，同時(shí)付款單核銷應(yīng)付款。u 入賬：財(cái)務(wù)在存貨核算中對(duì)采

38、購(gòu)入庫(kù)單生成（借：原材料 貸：物資采購(gòu)）的憑證、在應(yīng)付款管理中對(duì)采購(gòu)發(fā)票生成（借：物資采購(gòu)，借：應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)銳 貸：應(yīng)付賬款*供應(yīng)商）的憑證、在應(yīng)付款管理中對(duì)付款單生成（借：應(yīng)付賬款*供應(yīng)商 貸：現(xiàn)金或銀行存款）的憑證。u 入庫(kù)后不良：對(duì)入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)的、或在車間現(xiàn)場(chǎng)使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不良品，需要向供應(yīng)商進(jìn)行退貨，由采購(gòu)員在采購(gòu)管理中參照原到貨單生成到貨退回單，由倉(cāng)管員在庫(kù)存管理中參照到貨退回單生成紅字采購(gòu)入庫(kù)單，把實(shí)物退給供應(yīng)商。6.4.3 委外生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程u 流程適用范圍：本流程適用于公司由倉(cāng)庫(kù)發(fā)起的把材料發(fā)出給委外商加工，委外商把加工后的半成品交回公司入庫(kù)，公司與委外商結(jié)算加工費(fèi)的過(guò)程。u

39、委外調(diào)撥：公司的委外發(fā)料常發(fā)生在委外訂單下達(dá)之前，故建議采用倒沖形式進(jìn)行委外發(fā)料。在公司發(fā)材料給委外商時(shí)，由倉(cāng)管員在庫(kù)存管理中開出調(diào)撥單，從公司材料倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥至委外商現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)，實(shí)物發(fā)出后，審核調(diào)撥單。u 委外訂單下達(dá)：計(jì)劃員在委外管理中參照委外計(jì)劃下達(dá)委外訂單，由采購(gòu)部經(jīng)理審核委外訂單。注意委外訂單上的價(jià)格僅指加工費(fèi)，并且必須輸入。u 委外到貨、報(bào)檢、檢驗(yàn)、入庫(kù)：電鍍后，由委外商直接送貨給杭州公司倉(cāng)庫(kù)，此過(guò)程相同于<4.2.2 日常采購(gòu)入庫(kù)流程>中的采購(gòu)到貨、報(bào)檢、檢驗(yàn)、入庫(kù)過(guò)程，此略。u 委外出庫(kù)：在委外的采購(gòu)入庫(kù)單保存時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)在庫(kù)存管理中生成委外子件的材料出庫(kù)單，出庫(kù)倉(cāng)庫(kù)

40、為委外商現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)。u 委外核銷：委外入庫(kù)后的采購(gòu)入庫(kù)單需與委外訂單發(fā)出的材料出庫(kù)單進(jìn)行核銷，以正確勾對(duì)材料成本，由采購(gòu)部文員在委外管理中進(jìn)行委外核銷。u 委外到票：委外商把委外加工費(fèi)發(fā)票送交采購(gòu)員，采購(gòu)員在委外管理中參照委外采購(gòu)入庫(kù)單生成委外發(fā)票，并做委外結(jié)算（必須及時(shí)做結(jié)算），后將委外發(fā)票交給財(cái)務(wù)審核確認(rèn)應(yīng)付賬款。u 委外付款：需要向委外商付款時(shí)，由采購(gòu)員填寫付款申請(qǐng)單（手工），經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)出納在應(yīng)付款管理中填制付款單并付款，同時(shí)付款單核銷應(yīng)付款。u 財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)在存貨核算中對(duì)委外調(diào)撥單生成（借：委托加工物資材料費(fèi) 貸：原材料）的憑證，對(duì)委外采購(gòu)入庫(kù)單生成（借：委外

41、半成品 貸：委托加工物資材料費(fèi)，貸：委托加工物資加工費(fèi)）的憑證、在應(yīng)付款管理中對(duì)采購(gòu)發(fā)票生成（借：委外加工物資加工費(fèi)，借：應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)銳 貸：應(yīng)付賬款*委外商）的憑證、在應(yīng)付款管理中對(duì)付款單生成（借：應(yīng)付賬款*供應(yīng)商 貸：現(xiàn)金/銀行存款）的憑證。注意：委外訂單生成的材料出庫(kù)單不用再生成憑證。6.4.4 日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程u 流程適用范圍：此流程適用于公司生產(chǎn)部的所有生產(chǎn)領(lǐng)料、車間作業(yè)及完工入庫(kù)流程，此處的生產(chǎn)訂單包括半成品和產(chǎn)成品的生產(chǎn)訂單。u 生產(chǎn)訂單下達(dá)：由計(jì)劃員在生產(chǎn)訂單中下達(dá)生產(chǎn)訂單，由生產(chǎn)部經(jīng)理審核。u 轉(zhuǎn)車間作業(yè)：由計(jì)劃員在車間管理中執(zhí)行生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成，把生產(chǎn)訂單轉(zhuǎn)化為車間工

42、序的作業(yè)單。注意此步工作必須做在按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料前，否則已發(fā)生領(lǐng)料的生產(chǎn)訂單不能再轉(zhuǎn)車間作業(yè)。u 倉(cāng)庫(kù)備料：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)部提交的生產(chǎn)任務(wù)單進(jìn)行齊套備料。u 生產(chǎn)領(lǐng)料：由生產(chǎn)部指定專職領(lǐng)料員到倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行領(lǐng)料，區(qū)分材料情況進(jìn)行不同的處理：² 與BOM相關(guān)的材料的領(lǐng)料必須依據(jù)生產(chǎn)訂單，領(lǐng)料時(shí)倉(cāng)管員根據(jù)生產(chǎn)訂單號(hào)及行號(hào)在庫(kù)存管理中以配比出庫(kù)單方式生成材料出庫(kù)單，出庫(kù)類別為直接材料出庫(kù)，出庫(kù)部門為半成品或產(chǎn)成品對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)部門。只要與BOM相關(guān)的材料，即使是超生產(chǎn)訂單的領(lǐng)料也走此流程。² 未進(jìn)BOM的材料不依據(jù)生產(chǎn)訂單，領(lǐng)料時(shí)根據(jù)生產(chǎn)部提出的領(lǐng)料要求，倉(cāng)管員直接在庫(kù)存管理中填制材料出庫(kù)單，

43、出庫(kù)類別為公共材料出庫(kù)，出庫(kù)部門為半成品或產(chǎn)成品對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)部門，只要未進(jìn)BOM的又與生產(chǎn)相關(guān)的材料，均走此流程。² 建議對(duì)鋼材等不可分割的材料，在BOM中子件供應(yīng)類型設(shè)為倒沖方式，材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)料時(shí)調(diào)撥到車間現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)，車間完工入庫(kù)時(shí)觸發(fā)生成標(biāo)準(zhǔn)用量的子件材料出庫(kù)單。具體過(guò)程與委外的倒沖類似，此略。u 工序轉(zhuǎn)移：車間領(lǐng)料后開始生產(chǎn)，在系統(tǒng)中定義的工序完工后，由車間文員在車間管理中參照生產(chǎn)訂單生成工序轉(zhuǎn)移單，注意轉(zhuǎn)移時(shí)工序的狀態(tài)，同一工序不同狀態(tài)之間可以轉(zhuǎn)移，也可以從第一道工序直接轉(zhuǎn)移至最后一道工序（中間工序的完工情況系統(tǒng)自動(dòng)回寫），要注意的是必須轉(zhuǎn)移到最后一道工序的合格狀態(tài)后，生產(chǎn)訂單的母件

44、才能入庫(kù)。u 完工入庫(kù)：生產(chǎn)訂單上最后一道工序完工后，半成品和產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管員對(duì)生產(chǎn)訂單辦理入庫(kù)，點(diǎn)收實(shí)物，在庫(kù)存管理中參照生產(chǎn)訂單生成產(chǎn)成品入庫(kù)單，注意生產(chǎn)訂單是按BOM的層次斷階生產(chǎn)的，如產(chǎn)成品的生產(chǎn)所領(lǐng)用的是材料是半成品而非最底級(jí)的原材料，故半成品入庫(kù)后為產(chǎn)成品的生產(chǎn)訂單發(fā)料與原材料的發(fā)料處理方式是一樣的。u 財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)在存貨核算中對(duì)材料出庫(kù)單生成（借：生產(chǎn)成本直接材料 貸：原材料/自制半成品/委外半成品）的憑證，在總賬中對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單填制（借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本直接材料 貸：生產(chǎn)成本直接人工 貸：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用）的憑證6.4.5 銷售業(yè)務(wù)流程u 流程適用范圍：此流程適用于公

45、司所有的外銷、內(nèi)銷業(yè)務(wù)。u 銷售訂單：下達(dá)銷售訂單的業(yè)務(wù)詳見<6.2.1.銷售接單生產(chǎn)排產(chǎn)流程>。u 發(fā)貨申請(qǐng)：產(chǎn)成品完工入庫(kù)后，銷售部門在銷售管理中參照銷售訂單生成銷售發(fā)貨單。u 倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨：成品倉(cāng)倉(cāng)管員根據(jù)發(fā)貨單發(fā)貨后，審核發(fā)貨單，系統(tǒng)自動(dòng)生成庫(kù)存管理的銷售出庫(kù)單。u 銷售開票：銷售部門根據(jù)發(fā)貨單在銷售管理中開具銷售發(fā)票（可理解為銷售開票申請(qǐng)），銷售部經(jīng)理審核銷售發(fā)票，財(cái)務(wù)開票員根據(jù)系統(tǒng)中的銷售發(fā)票對(duì)內(nèi)銷的業(yè)務(wù)在防偽稅控中開出稅控發(fā)票交給客戶，對(duì)外銷的業(yè)務(wù)無(wú)須開具稅票。需要注意的是外銷部門在系統(tǒng)中錄入銷售發(fā)票時(shí)，必須對(duì)整單涉及的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、許可證差額在備注欄中注清楚，并且發(fā)票的合計(jì)金額必須與財(cái)務(wù)實(shí)際入賬的發(fā)票金額一致（可通過(guò)在表體錄入報(bào)價(jià)字段，然后對(duì)整單進(jìn)行打折）。u 財(cái)務(wù)確認(rèn)：財(cái)務(wù)在應(yīng)收款管理中審核銷售發(fā)票確認(rèn)應(yīng)收賬款，收款時(shí)由出納開具收款單，并核銷應(yīng)收賬款。u 憑證生成：財(cái)務(wù)在應(yīng)收款管理中對(duì)銷售發(fā)票生成（借：應(yīng)收賬款*客戶 貸：銷項(xiàng)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）的憑證，對(duì)外銷的發(fā)票需手工摘出備注中的金額，在憑證生成保存前手工修改對(duì)應(yīng)科目后再保存憑證。對(duì)收