酒店管理物業(yè)物業(yè)管理企業(yè)收入、成本類會(huì)計(jì)科目說明(葉予舜)

1、葉予舜葉予舜1 - 1 - 2020物物業(yè)業(yè)管管理理企企業(yè)業(yè)收收入入、成成本本類類會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目說說明明會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目營營業(yè)業(yè)成成本本其中管管理理服服務(wù)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本成本核算對象指與物業(yè)管理合同所約定的管理內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)的成本。其中保保安安費(fèi)費(fèi)用用其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指支付的構(gòu)成保安人員收入的費(fèi)用包括：工資、雙薪、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、過節(jié)費(fèi)、補(bǔ)貼(如餐補(bǔ))等指按人事部門規(guī)定的薪酬形式及種類，按此口徑核算，不含出差補(bǔ)助(下同)工資附加費(fèi)指按地方政府和會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的福利費(fèi)及政府統(tǒng)籌

2、或須上繳上級單位的保安人員工資附加費(fèi)用。福利費(fèi)外歸內(nèi)部使用的附加費(fèi)不計(jì)提，發(fā)生時(shí)直接計(jì)入有關(guān)科目(下同)社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)公司為保安人員交納的除醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、福利性質(zhì)的補(bǔ)充商業(yè)醫(yī)療(或養(yǎng)老)保險(xiǎn)費(fèi)外的養(yǎng)老金、勞動(dòng)保險(xiǎn)、住房公積金等社會(huì)保險(xiǎn)支出；應(yīng)付福利費(fèi)科目借方余額轉(zhuǎn)入。招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與保安人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。培訓(xùn) 費(fèi)用指與保安人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用包括：外部培訓(xùn)費(fèi)，內(nèi)部培訓(xùn)的教材費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、聘請授課教師授課費(fèi)、公司食堂餐費(fèi)，外部培訓(xùn)及內(nèi)部交流旅宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)等。不包括培訓(xùn)教師及人員的宴請、贈(zèng)送禮品費(fèi)等交際應(yīng)酬費(fèi)用。其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的保保安安人人員員費(fèi)用行行

3、政政費(fèi)費(fèi)用用及及物物料料消消耗耗葉予舜葉予舜2 - 2 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目其中辦公費(fèi)保安人員的辦公用品(具)的購置、印刷或攤銷費(fèi)用(不含與電腦有關(guān)的費(fèi)用，但包括打印、復(fù)印通用紙張購置費(fèi)用)。通訊費(fèi)支付的保安人員辦公通訊話費(fèi)及傳真費(fèi)不包括通訊設(shè)備的折舊費(fèi)差旅 交通費(fèi)保安人員按規(guī)定報(bào)銷的出差路宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)等。交際 應(yīng)酬費(fèi)支付的保安人員加班餐費(fèi)及為保安、消防事項(xiàng)發(fā)生的招待餐費(fèi)、饋贈(zèng)禮品費(fèi)等含出差、相關(guān)培訓(xùn)期間發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)。租賃費(fèi)保安人員住宅及消防、保安設(shè)備租賃費(fèi)用維修費(fèi)

4、消防、保安設(shè)備維修、檢修費(fèi)用。保安物 料消耗警棍、電筒、交通指揮棒、交通路錐、錄象帶、電池、膠卷、反光背心等消防物 料消耗滅火器、放火服、放火面具、消防帶、消防桶、救援繩、打氣筒、救護(hù)擔(dān)架等分分包包費(fèi)費(fèi)用用 按分包合同支付的保安外包費(fèi)。其其他他費(fèi)費(fèi)用用不能列入上述項(xiàng)目的消防、保安費(fèi)用。保保潔潔費(fèi)費(fèi)用用其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指支付的構(gòu)成保潔人員收入的費(fèi)用內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”工資 附加費(fèi)指計(jì)提的保潔人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的保潔人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與保

5、潔人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。其中其中其中葉予舜葉予舜3 - 3 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目培訓(xùn) 費(fèi)用指與保潔人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”。其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的保潔人員費(fèi)用行行政政費(fèi)費(fèi)用用及及物物料料消消耗耗其中辦公費(fèi)保潔人員的辦公用品(具)費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用行政費(fèi)用辦公費(fèi)”。通訊費(fèi)支付的保潔人員辦公通訊話費(fèi)及傳真費(fèi)差旅交通費(fèi)保潔人員按規(guī)定報(bào)銷的出差路宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)等。交際 應(yīng)酬費(fèi)支付的保潔人員加班餐費(fèi)及為保潔事項(xiàng)發(fā)生的招待餐費(fèi)、饋贈(zèng)禮品費(fèi)等。租

6、賃費(fèi) 保潔人員住宅及保潔設(shè)備租賃費(fèi)用維修費(fèi) 保潔設(shè)備維修、檢修費(fèi)用。工具 消耗人字梯、擦鞋機(jī)、傘袋機(jī)、傘架、榨水車、推水地刮、垃圾站鐵桶、工具包、垃圾斗車等用具、材料 消耗保潔用水、毛巾、墩布、掃帚、簸箕、鏟刀、水桶、手套、硬刷、噴壺、垃圾袋、撣子、地托架、牽塵劑、拋光蠟、消毒液、空氣清新劑、殺蟲劑、清潔劑(粉)、拋光墊、恭桶刷、刮玻璃器、地拖頭、紙巾、口罩等其他 不能列入上述項(xiàng)目的保潔物料費(fèi)用垃垃圾圾處處理理費(fèi)費(fèi)用用 指公司支付的各種垃圾外運(yùn)、外包等處理費(fèi)用分分包包費(fèi)費(fèi)用用 按分包合同支付的保潔外包費(fèi)。其其他他費(fèi)費(fèi)用用 不能列入上述項(xiàng)目的保潔費(fèi)用。綠綠化化園園林林景景觀觀費(fèi)費(fèi)其中其中其中其中

7、招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與保潔人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。葉予舜葉予舜4 - 4 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目其中綠綠化化園園林林養(yǎng)養(yǎng)護(hù)護(hù)費(fèi)費(fèi)其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用指支付的構(gòu)成綠化人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”。其中工資 附加費(fèi)指計(jì)提的綠化人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的綠化人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”。招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與綠化人員聘用有關(guān)的費(fèi)用培訓(xùn) 費(fèi)用指與綠

8、化人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”。其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的綠化人員費(fèi)用行行政政及及物物料料消消耗耗其中辦公費(fèi)綠化人員的辦公用品(具)費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用行政費(fèi)用辦公費(fèi)”。通訊費(fèi)支付的綠化人員辦公通訊話費(fèi)及傳真費(fèi)差旅 交通費(fèi)綠化人員按規(guī)定報(bào)銷的出差路宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)等。交際 應(yīng)酬費(fèi)支付的綠化人員加班餐費(fèi)及為綠化園林景觀事項(xiàng)發(fā)生的招待餐費(fèi)、饋贈(zèng)禮品費(fèi)等。苗圃建設(shè)公司內(nèi)部的苗圃建設(shè)費(fèi)用其中其中葉予舜葉予舜5 - 5 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目水費(fèi)綠化養(yǎng)護(hù)

9、用水工具及物料消耗噴霧器、水管、鐵鏟、高枝剪、綠籬剪、枝剪、彈簧剪、滾刀剪、鋤頭綠化機(jī)械的配件、汽油、機(jī)油、毛巾、水桶、手套、口罩、噴壺、空氣清新劑、殺蟲劑、清潔劑(粉)肥料租賃費(fèi)綠化人員住宅及綠化園林用設(shè)備租賃費(fèi)用維修費(fèi)綠化園林景觀養(yǎng)護(hù)設(shè)備維修、檢修費(fèi)用其他不能列入上述項(xiàng)目的綠化園林景觀設(shè)備費(fèi)用。綠綠化化園園林林分分包包費(fèi)費(fèi)用用 按合同支付的外包費(fèi)用苗苗木木補(bǔ)補(bǔ)償償費(fèi)費(fèi) 草皮、花卉、樹木的購置費(fèi)用道道路路廣廣場場景景觀觀維維護(hù)護(hù)費(fèi)費(fèi)其中維護(hù)養(yǎng)護(hù)費(fèi)道路、門庭、草坪、景觀、休閑等燈光、線路維修，道路、側(cè)石、圍墻、圍欄等零星修繕費(fèi)用景景觀觀設(shè)設(shè)施施運(yùn)運(yùn)行行費(fèi)費(fèi)其中室外公共照明電費(fèi)路燈、門庭燈、廣場

10、燈、圍墻燈、草坪燈等各種室外照明電費(fèi)。水景水費(fèi) 各種景觀設(shè)施運(yùn)行消耗水費(fèi)其他 不能列入上述項(xiàng)目的園林景觀費(fèi)用分分包包 費(fèi)費(fèi)用用按分包合同支付的綠化園林景觀外包費(fèi)公公共共設(shè)設(shè)施施、設(shè)設(shè)備備運(yùn)運(yùn)行行費(fèi)費(fèi)其中人人 員員 費(fèi)費(fèi) 用用其中薪酬指支付的構(gòu)成維修人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”。工資 附加費(fèi)指計(jì)提的維修人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。其中其中其中其中其中葉予舜葉予舜6 - 6 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的維修人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“

11、保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”。招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與維修人員聘用有關(guān)的費(fèi)用培訓(xùn) 費(fèi)用指與維修人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”。其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的維修人員費(fèi)用工工具具及及物物料料消消耗耗其中工具電表、電筆、萬用表、螺絲刀、工具包、扳手、鉗子、銼刀等用具 用品維修機(jī)械的配件、汽油、機(jī)油、毛巾、手套、口罩、絕緣鞋、砂紙、刷子等材料釘子、膠布、油漆、燈泡、燈管、螺絲等其他不能列入上述項(xiàng)目的維修用物料費(fèi)用電電 梯梯 運(yùn)運(yùn) 行行 費(fèi)費(fèi)其中電費(fèi) 電梯運(yùn)行電費(fèi)年檢費(fèi) 電梯年檢費(fèi)維修費(fèi) 電梯維修費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi) 電梯保險(xiǎn)費(fèi)分包費(fèi) 按分包合同支付的電梯維護(hù)

12、分包費(fèi)其他 不能列入上述項(xiàng)目的電梯運(yùn)行費(fèi)用空空調(diào)調(diào)、通通風(fēng)風(fēng)設(shè)設(shè)備備運(yùn)運(yùn)行行費(fèi)費(fèi)其中電費(fèi)空調(diào)、通風(fēng)設(shè)備電費(fèi)其中其中其中其中工資 附加費(fèi)指計(jì)提的維修人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。葉予舜葉予舜7 - 7 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目維修費(fèi) 空調(diào)、通風(fēng)設(shè)備維修費(fèi)分包費(fèi) 空調(diào)、通風(fēng)設(shè)備維護(hù)分包費(fèi)其他不能列入上述項(xiàng)目的空調(diào)、通風(fēng)設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用上上下下水水泵泵運(yùn)運(yùn)行行費(fèi)費(fèi)其中電費(fèi)上下水泵運(yùn)行電費(fèi)維修費(fèi) 上下水泵維修費(fèi)分包費(fèi) 上下水泵維護(hù)分包費(fèi)其他不能列入上述項(xiàng)目的上下水泵運(yùn)行費(fèi)用

13、消消防防設(shè)設(shè)施施運(yùn)運(yùn)行行費(fèi)費(fèi)其中年檢費(fèi) 消防設(shè)施年檢費(fèi)維修費(fèi) 消防設(shè)施維修費(fèi)分包費(fèi) 消防設(shè)施維修分包費(fèi)其他不能列入上述項(xiàng)目的消防設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用室室內(nèi)內(nèi) 公公共共 照照明明費(fèi)費(fèi)其中電費(fèi)室內(nèi)（樓道、地下室、設(shè)備房）公共照明電費(fèi)維修費(fèi) 室內(nèi)公共照明維修費(fèi)其他不能列入上述項(xiàng)目的室內(nèi)公共照明費(fèi)用差差價(jià)價(jià)損損失失其中冷水 冷水量差損失熱水 熱水量差損失電費(fèi) 電費(fèi)量差損失暖氣 暖氣量差損失其其他他總供配 電系統(tǒng) 總供配電系統(tǒng)維修等運(yùn)行費(fèi)供暖系統(tǒng) 供暖系統(tǒng)維修等運(yùn)行費(fèi)房屋本題維修指由公司承擔(dān)的房屋本體公共部位零星維修費(fèi)其他 不能列入上述項(xiàng)目的公共部位、設(shè)施維護(hù)等運(yùn)行費(fèi)用其中其中其中其中葉予舜葉予舜8 - 8 -

14、 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目管管 理理 處處 綜綜 合合 費(fèi)費(fèi) 用用其中人人 員員 費(fèi)費(fèi) 用用其中薪酬指所付構(gòu)成管理處管理人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”。工資 附加費(fèi)指計(jì)提的管理人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的管理人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)費(fèi)”。招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與管理人員聘用有關(guān)的費(fèi)用培訓(xùn) 費(fèi)用指與管理人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”。其他服裝等不能列入上述

15、項(xiàng)目的管理人員費(fèi)用行行政政及及物物料料消消耗耗其中辦公費(fèi)其中用品 用具管理人員的辦公用品(具)費(fèi)用。包括：紙張、文具等購置、分?jǐn)傎M(fèi)用書報(bào)費(fèi)管理處書籍、報(bào)刊、雜志訂購、分?jǐn)傎M(fèi)用其他不能列入上述項(xiàng)目的管理處辦公費(fèi)用通訊費(fèi)其中通訊費(fèi)支付的管管理理人人員員辦公通訊話費(fèi)及傳真費(fèi)網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 支付的管理處網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。其他不能列入上述項(xiàng)目的管理處通訊費(fèi)用其中其中葉予舜葉予舜9 - 9 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目交通車輛費(fèi)其中市內(nèi)交通費(fèi)管理人員按規(guī)定報(bào)銷上下班交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)車輛費(fèi)管理處車輛租賃費(fèi)管理處車輛證照費(fèi)

16、、年檢費(fèi)管理處車輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、稅金管理處車輛路橋費(fèi)、停車費(fèi)管理處車輛燃、油料費(fèi)管理處車輛保養(yǎng)、維護(hù)、修理費(fèi)差旅費(fèi)支付給管理人員的出差路宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)水電 氣費(fèi)其中水費(fèi) 管理處辦公用水、飲水費(fèi)電費(fèi) 管理處辦公用電費(fèi)暖氣費(fèi) 管理處辦公用暖氣費(fèi)交際 應(yīng)酬費(fèi)其中加班餐費(fèi) 支付的管管理理人人員員加班餐費(fèi)。應(yīng)酬費(fèi)為管理處事項(xiàng)發(fā)生的招待餐費(fèi)、饋贈(zèng)禮品費(fèi)等咨詢費(fèi)其中顧問費(fèi) 支付的法律顧問等咨詢性費(fèi)用。訴訟費(fèi) 支付的法律訴訟費(fèi)用。認(rèn)證費(fèi)支付的9002認(rèn)證、復(fù)查等資質(zhì)認(rèn)證性費(fèi)用環(huán)境費(fèi)用 辦公區(qū)域內(nèi)花卉擺放費(fèi)、綠化費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)。電腦 費(fèi)用其中維修費(fèi) 電腦配件購置等養(yǎng)護(hù)、維修費(fèi)用使用費(fèi)分?jǐn)偟碾娔X軟件開發(fā)費(fèi)及軟件購

17、置費(fèi)。財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用其中租賃費(fèi) 管管理理人人員員住宅租賃費(fèi)用。折舊費(fèi) 管理處所有固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)減值準(zhǔn)備管理處所有固定資產(chǎn)的計(jì)提的減值準(zhǔn)備維修費(fèi) 管理處辦公設(shè)備的維修其他其中其中其中其中葉予舜葉予舜10 - 10 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目公公共共責(zé)責(zé)任任險(xiǎn)險(xiǎn) 按合同支付的公共責(zé)任險(xiǎn)。員員工工活活動(dòng)動(dòng)費(fèi)費(fèi)用用 支付的員工文體、公益活動(dòng)費(fèi)用。計(jì)計(jì)提提的的壞壞帳帳準(zhǔn)準(zhǔn)備備 按規(guī)定計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備。計(jì)計(jì)提提的的存存貨貨跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備 按規(guī)定計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。業(yè)業(yè)委委會(huì)會(huì)費(fèi)費(fèi)用用 按規(guī)定或合同

18、支付的業(yè)委會(huì)費(fèi)用。業(yè)業(yè)主主集集體體活活動(dòng)動(dòng)費(fèi)費(fèi) 支付的社區(qū)文體、公益活動(dòng)費(fèi)用。其其他他 不能列入上述項(xiàng)目的管理處費(fèi)用。副副營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本明細(xì)科目可比照增加。內(nèi)內(nèi)部部關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本其中委委托托管管理理資資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本包括班車、后勤資產(chǎn)、樣板間、銷售賣場、辦公場地等明細(xì)可根據(jù)實(shí)際需要增加其中直直接接人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指所付構(gòu)成專門工作人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”工資 附加費(fèi)指計(jì)提的專門工作人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的專門工作人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫

19、住證和上崗證辦理費(fèi)等與專門工作人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。培訓(xùn) 費(fèi)用指與專門工作人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的專門工作人員費(fèi)用。行行政政及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)推推廣廣費(fèi)費(fèi)用用其中行政業(yè)務(wù)費(fèi)管理資產(chǎn)人員的行政辦公費(fèi)業(yè)務(wù)推廣費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)用其中其中其中葉予舜葉予舜11 - 11 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目物品消耗管理資產(chǎn)中的各種物品消耗財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用其中租賃費(fèi) 資產(chǎn)管理人員住宅租賃費(fèi)用。折舊費(fèi) 計(jì)提的專項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。減值準(zhǔn)備 計(jì)提的專項(xiàng)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)

20、備。維修費(fèi) 專項(xiàng)設(shè)備維修費(fèi)。公公司司傭傭金金委托管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)計(jì)提的公司傭金其其他他不能列入上述項(xiàng)目的費(fèi)用。代代理理服服務(wù)務(wù)成成本本包括房屋租賃、銷售代理及各種商務(wù)代理，有關(guān)的明細(xì)科目及內(nèi)容與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)一致，（略）明細(xì)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整配配套套工工程程業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本其中直接人工費(fèi)用有關(guān)明細(xì)科目設(shè)置及內(nèi)容同上（略）動(dòng)力及材料消耗行政費(fèi)用財(cái)產(chǎn)費(fèi)用公司傭金對對外外拓拓展展業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本汽汽車車美美容容業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)其中其中直接人員費(fèi)用同 上動(dòng)力及材料消耗行政費(fèi)用財(cái)產(chǎn) 費(fèi)用公司傭金其中顧顧問問咨咨詢詢業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)智智能能化化工工程程業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)中中介介服服務(wù)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)其其它它業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)受受托托項(xiàng)項(xiàng)目目配配套套資資

21、產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)其中游游泳泳池池其中其中其中其中葉予舜葉予舜12 - 12 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指所付構(gòu)成游泳池工作人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”。工資 附加費(fèi)指計(jì)提的游泳池工作人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的游泳池工作人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與游泳池工作人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。培訓(xùn) 費(fèi)用指與游泳池工作人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)

22、用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的游泳池工作人員費(fèi)用。物物料料消消耗耗其中水費(fèi) 游泳池耗用水費(fèi)。電費(fèi) 游泳池耗用電費(fèi)。物品消耗用品：毛巾、拖鞋、鑰匙等。用具：游泳池清潔、安全用具等。家私：衣柜、椅子等。財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用其中折舊費(fèi) 計(jì)提的游泳池水處理設(shè)備折舊費(fèi)。其中其中其中葉予舜葉予舜13 - 13 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目減值準(zhǔn)備 計(jì)提的游泳池水處理設(shè)備減值準(zhǔn)備維修費(fèi) 游泳池水處理設(shè)備維修費(fèi)。其他不能列入上述項(xiàng)目的游泳池設(shè)備費(fèi)用檢檢測測、維維護(hù)護(hù)費(fèi)費(fèi)其中檢

23、測費(fèi) 游泳池水衛(wèi)生檢測費(fèi)。維修費(fèi) 游泳池維修費(fèi)。其其他他會(huì)會(huì)所所其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指所付構(gòu)成會(huì)所工作人員收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”工資 附加費(fèi)指計(jì)提的會(huì)所工作人員工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的會(huì)所工作人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與會(huì)所工作人員聘用有關(guān)的費(fèi)用。培訓(xùn) 費(fèi)用指與會(huì)所工作人員培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的會(huì)所工作人員費(fèi)用。物物料料消消耗耗其中水費(fèi) 會(huì)所耗用水費(fèi)。電費(fèi) 會(huì)所耗用電費(fèi)。物品消耗用品：會(huì)

24、所工作人員辦公用品等。家私：桌子、椅子等。其中其中其中其中其中葉予舜葉予舜14 - 14 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目其他：書報(bào)架、書刊等。財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用其中租賃費(fèi) 會(huì)所工作人員住宅租賃費(fèi)用。折舊費(fèi) 計(jì)提的會(huì)所設(shè)備折舊費(fèi)。減值準(zhǔn)備 計(jì)提的會(huì)所設(shè)備減值準(zhǔn)備。維修費(fèi) 會(huì)所設(shè)備維修費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi) 會(huì)所設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)。其他 不能列入上述項(xiàng)目的會(huì)所設(shè)備費(fèi)用其其他他學(xué)學(xué)校校等等其其它它資資產(chǎn)產(chǎn)同上（略）住住戶戶巴巴士士其中人人員員費(fèi)費(fèi)用用其中薪酬指所付構(gòu)成司機(jī)收入的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用薪酬”。包括支

25、付的行車補(bǔ)助。工資 附加費(fèi)指計(jì)提的司機(jī)工資附加費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用工資附加費(fèi)”。社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)指支付的司機(jī)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”招聘費(fèi)指用工管理費(fèi)、體檢費(fèi)、暫住證和上崗證辦理費(fèi)等與司機(jī)聘用有關(guān)的費(fèi)用培訓(xùn) 費(fèi)用指與司機(jī)培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。內(nèi)容同“保安費(fèi)用人員費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用”。其他服裝等不能列入上述項(xiàng)目的司機(jī)費(fèi)用物物料料消消耗耗其中燃油料 支付的汽油、柴油、機(jī)油等費(fèi)用。工器具 扳手、鉗子、千斤頂?shù)?。用?手套、眼鏡、工具包等。其中其中其中其中其中物品消耗葉予舜葉予舜15 - 15 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一一級級二二級級三

26、三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目水費(fèi) 洗車用水費(fèi)。其他 不能列入上述項(xiàng)目的巴士物料費(fèi)。財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用其中折舊費(fèi) 計(jì)提的巴士折舊費(fèi)。減值準(zhǔn)備 計(jì)提的巴士減值準(zhǔn)備。維修費(fèi) 巴士維修費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi) 巴士保險(xiǎn)費(fèi)。其其他他其中養(yǎng)路費(fèi) 支付的車輛養(yǎng)路費(fèi)。證照、年檢費(fèi) 支付的車輛、駕駛執(zhí)照年審費(fèi)。停車費(fèi) 支付的停車費(fèi)。路橋費(fèi) 支付的路橋費(fèi)。其他洗車等不能列入上述項(xiàng)目的巴士費(fèi)用其中其中其中其中葉予舜葉予舜16 - 16 - 2020物物業(yè)業(yè)管管理理企企業(yè)業(yè)收收入入、成成本本類類會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目說說明明會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一級二級三三級級四四級級五五級級六六級級核

27、核算算項(xiàng)項(xiàng)目目營營業(yè)業(yè)收收入入其其中中管管理理服服務(wù)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入按委托合同管理項(xiàng)目取得的收入，與物管合同關(guān)系緊密。收入分類級次核算項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，但應(yīng)滿足所列信息的需要其其中中管管理理項(xiàng)項(xiàng)目目按管理項(xiàng)目或單個(gè)委托合同確認(rèn)其其中中物物業(yè)業(yè)管管理理費(fèi)費(fèi)收收入入業(yè)主或樓盤號按合同約定應(yīng)收的管理費(fèi)其其中中期期初初予予收收轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入 本期管理費(fèi)在期初前收回，確認(rèn)為本期收入本期可以是月、季、年其其中中多層高層別墅商鋪辦公樓其它本本期期管管理理費(fèi)費(fèi)收收入入本期管理費(fèi)在本期收回，確認(rèn)為本期收入其其中中多層高層別墅商鋪辦公樓其它期期初初帳帳外外收收回回 指期初前既未入帳也未收回的管理費(fèi)在本期收回，確

28、認(rèn)為本期收入其其中中多層高層別墅商鋪辦公樓其它葉予舜葉予舜17 - 17 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一級二級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目車車位位管管理理費(fèi)費(fèi)收收入入車位號指公司對各種車位、車庫進(jìn)行管理時(shí)，按一定比例、標(biāo)準(zhǔn)收取的車位管理費(fèi)收入其其中中車庫包括地下、地上車庫，租賃與出售。地面車位臨時(shí)停車收費(fèi) 臨時(shí)停車收費(fèi)應(yīng)確認(rèn)為車位管理費(fèi)收入 車車位位租租賃賃費(fèi)費(fèi)收收入入指業(yè)主、發(fā)展商劃歸公司的各種車庫、車位出租租金收入其其中中車庫地面車位公公共共設(shè)設(shè)施施運(yùn)運(yùn)行行收收入入業(yè)主或樓盤號指在管理費(fèi)之外按一定標(biāo)準(zhǔn)、比例計(jì)收的用于彌補(bǔ)公共設(shè)施運(yùn)

29、行成本的收入如稅務(wù)部門允許可以在往來科目中核算，不作營業(yè)收入。其其中中水電費(fèi)收入公共維修費(fèi)出出入入人人員員管管理理費(fèi)費(fèi)收收入入臨時(shí)人員出入管理費(fèi)、工本費(fèi)等裝裝修修管管理理費(fèi)費(fèi)收收入入業(yè)主或樓盤號指經(jīng)物價(jià)或業(yè)委會(huì)同意收取的裝修管理費(fèi)及裝修垃圾收入扣除支出后的結(jié)余部分。有有償償服服務(wù)務(wù)收收入入責(zé)任人核算管理處開展的各種有償服務(wù)業(yè)務(wù)收入其其中中維修收入商務(wù)收入其它收入特特約約服服務(wù)務(wù)收收入入指各種特約服務(wù)收入場場地地租租賃賃收收入入利用小區(qū)公共場地出租、展覽的收入戶戶外外廣廣告告收收入入其其中中其其中中其其中中葉予舜葉予舜18 - 18 - 2020會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目名名稱稱核核算算內(nèi)內(nèi)容容使使用用說說明明一級二級三三級級四四級級五五級級六六級級核核算算項(xiàng)項(xiàng)目目前前期期開開辦辦收收入入指物業(yè)與發(fā)展商結(jié)算的前期管理業(yè)務(wù)收入，如前期物業(yè)管理策劃、入住、管理處開辦費(fèi)收入等。傭傭金金收收入入指管理處上繳公司傭金，在借方或用紅字反映。其其中中各管理項(xiàng)目公司本部其其