《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》及填報說明

1、納稅人公章: 主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章: 中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表 稅款所屬期間： 年 月 日至年 月曰 總機構(gòu)名稱： 金額單位：人民幣元（列至角分） 納稅人識別號 應(yīng)納所得稅額 總機構(gòu)分攤所得稅額 總機構(gòu)財政集中分配所 得稅額 分支機構(gòu)分攤所得稅額 納稅人識別號 分支機構(gòu)名稱 三項因素 分配比例 分配稅額 收入額 工資額 資產(chǎn)額 支機構(gòu)情況 合計 會計主管： 受理人： 填表日期： 年 受理日期： 月 日 年 丿J 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表 填報說明 一、使用對象及報送時間 1使用對象 本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)

2、、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、 就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。 2. 報送要求 季度終了之日起十日內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A 類）報送; 季度終了之日起十五日內(nèi)，由實行匯總納稅，具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的分支機構(gòu)隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度納稅申報表（A類）報送總機構(gòu)申報后加蓋有主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章的中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企 業(yè)所得稅分配表（復(fù)印件）。 年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類） 報送。 二

3、、分配表項目填報說明1. “稅款所屬時期”:季度申報填寫季度起始日期至所屬季度的最后一日。年度申報填寫公歷 1月1日至12月31 Bo 2. “納稅人名稱”：填寫稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。 3. “納稅人識別號”：填寫稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。 4. “應(yīng)納所得稅額”：填寫分配期計算的應(yīng)納所得稅額。 5. “總機構(gòu)分攤所得稅額” 填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的 25%O 6. “總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的 25%O “分支機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫本所屬時期總機構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的分攤方法計算，由各分支機構(gòu)進行分 攤的所 得稅額。 8. “收入額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的經(jīng)營收入總額。 9. “工資額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的工資總額。 10. “資產(chǎn)額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的資產(chǎn)總額，不包括無形資產(chǎn)。11. “分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總 機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)審批確認的各分支機構(gòu)分配比例。 12. “分配稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的分攤方法計算，分配給各分支機構(gòu)繳納的所得稅額。 13. “合計”：填寫基期年度總機