第14章保險監(jiān)管

1、學習目標：本章重點掌握保險監(jiān)管的必要性、原則、目標、體系及方式。掌握保險機構監(jiān)管、保險財務監(jiān)管、保險業(yè)務經(jīng)營及報表帳簿監(jiān)管的主要要求，了解其他國家監(jiān)管的要求及我國監(jiān)管的情況。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章2n每個市場經(jīng)濟幾乎都會遭受其制度不完備之苦，結果是過度的污染、失業(yè)、貧富兩極分化等癥狀。為此，世界上任何一個政府，無論多么的保守，都不會對經(jīng)濟袖手旁觀。n保羅薩繆爾森等2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章32021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章4n保險監(jiān)管的含義u保險監(jiān)管是指國家對保險業(yè)的監(jiān)督和管理u保險監(jiān)管制度通常由兩大部分構成： 保險法規(guī)保

2、險法規(guī)宏觀指導與管理宏觀指導與管理 專司保險監(jiān)管職能的機構專司保險監(jiān)管職能的機構行政管理行政管理2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章5n保險監(jiān)管的產(chǎn)生及其原因u保險監(jiān)管的歷史始于16世紀后半期u世界上絕大多數(shù)國家對保險業(yè)均實行嚴格的監(jiān)督與管理這是由保險業(yè)的性質及其經(jīng)營特點決定的 n保險業(yè)的性質及其經(jīng)營特點1.保險的公共性2.保險合同的特殊性3.保險技術的復雜性n負債性保險基金n保障性保險的基本職能n廣泛性范圍上n 期限上2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章6保險合同的特殊性n附合性n射幸性2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章8一一保險監(jiān)管的原則保險監(jiān)管

3、的原則1.堅實原則2.公平原則3.健全原則4.社會原則n堅實原則：保險業(yè)的清償力，包括資產(chǎn)堅實和負債堅實。n公平原則：對保險加入者的公平和簽訂保險合同的公平。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章10二二保險監(jiān)管的目標保險監(jiān)管的目標 1.保證保險人的償付能力2.防止利用保險進行欺詐3.維護保險市場秩序2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章112021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章12n保險業(yè)的管理可以分為國家對保險業(yè)的管理和保險業(yè)的自我管理。n國家對保險業(yè)的管理通常為保險監(jiān)管保險監(jiān)管n保險業(yè)的自我管理通常稱為行業(yè)自律行業(yè)自律n嚴格地說，保險監(jiān)管只包含包括國家

4、對保險業(yè)的管理n保險監(jiān)管的定義（廣義）2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章13n保險監(jiān)管體系包括四大部分：i.保險監(jiān)管法規(guī)n其內容可以分為兩部分，u一是對保險監(jiān)管對象的規(guī)定；u二是對保險監(jiān)管機構授權的規(guī)定 在中國在中國, ,保險監(jiān)管法律體系主要由法律、行保險監(jiān)管法律體系主要由法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件等構成。政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件等構成。 （一）法律（一）法律 （二）行政法規(guī)（二）行政法規(guī) （三）部門規(guī)章（三）部門規(guī)章 （四）規(guī)范性文件（四）規(guī)范性文件 （五）其他相關法律法規(guī)（五）其他相關法律法規(guī)2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章142021-11

5、-5保險學-人民郵電出版社-第十四章15ii.保險監(jiān)管機構 主要職責是：主要職責是：擬訂保險業(yè)發(fā)展的方針政策擬訂保險業(yè)發(fā)展的方針政策, ,制訂行業(yè)發(fā)展制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；戰(zhàn)略和規(guī)劃；起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；制訂業(yè)內規(guī)章。制訂業(yè)內規(guī)章。 n國外保險監(jiān)管機構的設置，大致分為兩種情況；u一是設立直屬政府的保險監(jiān)管機構；一是設立直屬政府的保險監(jiān)管機構；u二是在直屬政府的機構下設立保險監(jiān)管機構，二是在直屬政府的機構下設立保險監(jiān)管機構，執(zhí)行保險監(jiān)管的部門隸屬于財政部、商業(yè)部、執(zhí)行保險監(jiān)管的部門隸屬于財政部、商業(yè)部、中央銀行、金融管理局等中央銀行、金融管理局等 2021-

6、11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章16n中國保險監(jiān)督管理委員會（簡稱中國保監(jiān)會）成立于1998年11月18日，是國務院直屬事業(yè)單位。根據(jù)國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場，維護保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章172021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章18n 1、擬定保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；制定業(yè)內規(guī)章。 n 2、審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立；會同有關部門審批保險資產(chǎn)管理公司的設立；審批境外保險機構代表處的設立；審批保險代理公

7、司、保險經(jīng)紀公司、保險公估公司等保險中介機構及其分支機構的設立；審批境內保險機構和非保險機構在境外設立保險機構；審批保險機構的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受；參與、組織保險公司的破產(chǎn)、清算。 n3、審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格；制定保險從業(yè)人員的基本資格標準。 4、審批關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，對其他保險險種的保險條款和保險費率實施備案管理。n 5、依法監(jiān)管保險公司的償付能力和市場行為；負責保險保障基金的管理，監(jiān)管保險保證金；根據(jù)法律和國家對保險資金的運用政策，制定有關規(guī)章制度，依法對保險公司的資

8、金運用進行監(jiān)管。n 6、對政策性保險和強制保險進行業(yè)務監(jiān)管；對專屬自保、相互保險等組織形式和業(yè)務活動進行監(jiān)管。歸口管理保險行業(yè)協(xié)會、保險學會等行業(yè)社團組織。 n 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章20n 7、依法對保險機構和保險從業(yè)人員的不正當競爭等違法、違規(guī)行為以及對非保險機構經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務進行調查、處罰。 n 8、依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監(jiān)管。 n 9、制定保險行業(yè)信息化標準；建立保險風險評價、預警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測、預測保險市場運行狀況，負責統(tǒng)一編制全國保險業(yè)的數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以發(fā)布。 n 10、承辦國務院交辦的其

9、他事項。中國保險監(jiān)督管理委員會：中國保險監(jiān)督管理委員會： http:/http:/； 國際保險監(jiān)督官協(xié)會：國際保險監(jiān)督官協(xié)會： 美國保險監(jiān)督官協(xié)會：美國保險監(jiān)督官協(xié)會： //2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章222021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章23iii.保險行業(yè)自律n保險行業(yè)自律即保險行業(yè)自我管理自我管理，是指保險行業(yè)通過建立行業(yè)公會行業(yè)公會等行業(yè)組織形式，在遵守國家對保險業(yè)管理的法律、法規(guī)的前提下，對

10、保險行業(yè)內部相互關系的自我約束和協(xié)調。n以保險同業(yè)公會或保險行業(yè)協(xié)會為基本形式的保險行業(yè)自律組織,是保險行業(yè)自我管理的具體實施機構.2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章24n同業(yè)公會的地位因國而異，大致可以區(qū)分為兩種情況，u一種是充當政府與保險人、被保險人及社會大眾之間的橋梁，保險公司通過保險行業(yè)組織與政府管理部門進行溝通；u另一種是保險同業(yè)公會不具有某種約束力，只是提供同業(yè)溝通的場所，本身不具有管理職能 n保險同業(yè)自律組織的作用是有限的作用是有限的n中國保險行業(yè)協(xié)會成立于2001年3月12日，是國家民政部批準的保險業(yè)自律性社團組織，主管單位為中國保險監(jiān)督管理委員會。中國保險行業(yè)

11、協(xié)會會員有：保險公司、保險中介機構、地方保險行業(yè)協(xié)會和精算師。中國保險行業(yè)協(xié)會的最高管理機構是會員大會。n中國保險行業(yè)協(xié)會的工作核心是服務?；韭氊煘樽月?、維權、協(xié)調、交流、宣傳五個方面。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章252021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章26iv.保險信用評級n保險信用評級保險信用評級是指保險信用評級機構利用保險市場公開信息和部分保險企業(yè)內部信息，通過加工并出售保險信息產(chǎn)品的方式，為保險市場參與者提供服務的一種制度n保險信用評級機構的作用1.降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率2.提供預警信號，減少監(jiān)管失誤2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第

12、十四章271.公示方式公示方式2.準則方式準則方式3.實體方式實體方式公示方式n一種寬松的監(jiān)管方式，是指政府對保險業(yè)的經(jīng)營不做直接的監(jiān)督，只是規(guī)定保險人按照政府規(guī)定的格式及其內容，將其營業(yè)結果定期呈報給監(jiān)管機關并予以公布。n公示監(jiān)管的內容包括：公告財務報表、規(guī)定最低資本金與保證金、邊際償付能力標準。準則方式n是指國家對保險業(yè)經(jīng)營制定一定的準則，要求保險業(yè)者共同遵守的一種監(jiān)管方式。n適中的監(jiān)管方式實體方式n國家訂有完善的保險監(jiān)管規(guī)則，主管機構根據(jù)法律法規(guī)賦予的權力，對保險市場尤其是保險公司進行全面的監(jiān)督管理。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章31143保險機構監(jiān)管保險機構監(jiān)管20

13、21-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章32n根據(jù)我國舊保險法保險法第七十條的規(guī)定，我國保險公司的組織形式分為兩種：股份有限公司和國有獨資公司1.股份有限公司股份有限公司n股份有限公司有如下特征：u股份有限公司是法人u公司的資本總額均分為每股金額相等的股份，以便于根據(jù)股票數(shù)量計算每個股東所擁有的權益。u股東負有限責任u股份有限公司的帳目公開u股份有限公司的所有權與經(jīng)營權分離2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章332.國有獨資公司國有獨資公司n國有獨資公司有以三個特征：u與一般有限責任公司有一定區(qū)別u與一般的國有企業(yè)有較大區(qū)別u它完全不同于個人獨資企業(yè)2021-11-5保險學

14、-人民郵電出版社-第十四章343.保險業(yè)經(jīng)營的其他組織形式u相互保險公司u保險合作社u個體保險人u自保組織2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章351.保險公司設立的方式保險公司設立的方式 n發(fā)起設立u由設立人認足資本數(shù)額而設立保險公司，亦稱共同設立或單純設立。n募集設立u設立人不能認足資本數(shù)額，向外公開募足而設立保險公司，也稱漸次設立或復雜設立。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章362.保險公司設立的條件保險公司設立的條件n我國公司法、保險法規(guī)定，設立國有獨資或股份有限保險公司，應當具備以下條件：1.股東或發(fā)起人符合法定人數(shù)2.股東的出資額或發(fā)起人認繳以及向社會

15、公開募集的股本達到法定資本最低限額3.必須制定保險公司章程4.保險公司名稱，保險公司內部有健全的組織機構和管理制度5.保險股份有限公司的股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定6.有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務有關的其他設施7.有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章373.保險公司的設立程序n首先要向保監(jiān)會申請申請分初步申請初步申請和正式申請正式申請兩個步驟。n初步審查合格后，進行保險公司的籌建籌建。n保監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務許可證，向工商行政管理機關辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照領取營業(yè)執(zhí)照n自許可證發(fā)出之日起6個月內無正當理由未辦理公司設立登記的，其經(jīng)營

16、保險業(yè)務許可證自動失效。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章381.保險公司的合并保險公司的合并，是指兩個或兩個以上的保險公司依照法律規(guī)定或者合同約定合并成一個保險公司的行為，保險公司合并，有吸收合并和新設合并兩種方式1.保險公司合并的程序1. 董事會提出合并方案2. 股東大會做出特別決議3. 報經(jīng)保監(jiān)會批準4. 簽訂保險公司合并合同5. 編造表冊6. 通知債權人7. 辦理合并登記手續(xù)2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章392.保險公司合并的結果1. 保險公司的解散保險公司的解散2. 保險公司的變更或設立保險公司的變更或設立3. 權利義務的延續(xù)權利義務的延續(xù)2021

17、-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章402.保險公司的分立保險公司的分立 n保險公司的分立，是指一個保險公司因經(jīng)營需要或其他原因而分開設立為兩上以上的保險公司的行為n有新設分立和派生分立兩種方式2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章411.保險公司分立的程序u由原保險公司的董事會提出分立方案，并提交股東大會討論u由股東大會對保險公司的分立做出特別決議，即由出席股東大會有表決權的股東的2/3以上多數(shù)通過u保險公司的分立須由保監(jiān)會批準，涉及發(fā)行或者變更股份的還必須報經(jīng)國家證券管理部門批準u簽訂分立合同u通知債權人u保險公司應當依法向工商行政管理機關辦理設立登記、注銷登記、變更登記

18、手續(xù)，并公告2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章422.保險公司派生分立的兩種具體形式u分支機構或者代表機構u子公司2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章433.保險公司的組織變更n保險公司的組織變更也稱為保險公司的轉型，是保險公司不中斷其法人資格而由一種類型的保險公司變更為其他類型的保險公司的行為。n保險公司的組織變更的特點是，公司不經(jīng)過解散、清算、重設等程序而改組為另一種公司。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章44n國有獨資保險公司進行組織變更時，首先要由原保險公司董事會做出特別決議，并報國家授權投資的機構或者國家授權的部門批準；其次要修改新股份

19、有限保險公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會通過；最后，要經(jīng)保監(jiān)會批準并向公司登記機關登記并公告。n國有獨資保險公司變更為股份有限保險公司有重要意義，除避免了復雜的解散、清算程序外，對及時吸收大量資金，擴大經(jīng)營規(guī)模，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展有很大作用 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章45一一整頓整頓1.整頓的含義整頓的含義。n整頓的是指在保險公司有違反保險法規(guī)定的某些行為，并且在保監(jiān)會規(guī)定的期限未改正的情況下，保監(jiān)會采取必在的措施對該保險公司進行整治、監(jiān)督的行為2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章462.整頓的條件整頓的條件u保險公司實施了違反保險法規(guī)定的某些行為u在保險公司出現(xiàn)上述

20、行為之一的情況下，保監(jiān)會首先責令該保險公司采取法律規(guī)定的措施限期改正u但是保險公司在規(guī)定的限期內沒有改正。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章473.整頓組織整頓組織u一是保監(jiān)會決定選派的保險專業(yè)人員；二是保監(jiān)會一是保監(jiān)會決定選派的保險專業(yè)人員；二是保監(jiān)會指定的被整頓的保險公司的有關人員指定的被整頓的保險公司的有關人員4.整頓的決定與執(zhí)行。整頓的決定與執(zhí)行。u整頓由保監(jiān)會決定整頓由保監(jiān)會決定，并組織執(zhí)行，并組織執(zhí)行4.整頓的法律后果整頓的法律后果u整頓組織在整頓過程中，有權監(jiān)督被整頓的整頓組織在整頓過程中，有權監(jiān)督被整頓的保險公司的日常業(yè)務保險公司的日常業(yè)務u被整頓的保險公司的負

21、責人及有關管理人員，被整頓的保險公司的負責人及有關管理人員，應當在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權應當在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權u在整頓過程中，保險公司的原有業(yè)務繼續(xù)進在整頓過程中，保險公司的原有業(yè)務繼續(xù)進行，但是保監(jiān)會在權停止開展新的業(yè)務或者行，但是保監(jiān)會在權停止開展新的業(yè)務或者停止部分業(yè)務，有權調整資金運用停止部分業(yè)務，有權調整資金運用2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章496.整頓的結束整頓的結束u具備下列兩種條件的，整頓組織可以申請整頓結束：u一是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已糾正其違反保險法規(guī)定的行為；u二是被整頓的保險公司經(jīng)整頓已恢復其正常經(jīng)營狀況。2021-11-5保

22、險學-人民郵電出版社-第十四章50二接管1.接管的含義2.接管的條件3.接管的決定與執(zhí)行4.接管的法律后果5.接管的延期6.接管的終止7.接管與整頓的聯(lián)系與區(qū)別2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章51一保險公司的破產(chǎn)1.國有獨資保險公司的破產(chǎn) u破產(chǎn)程序開始的條件u破產(chǎn)申請的提出u破產(chǎn)案件的受理u債權人會議u和解和整頓u破產(chǎn)宣告u破產(chǎn)程序的終結2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章522.股份有限保險公司的破產(chǎn)u宣布破產(chǎn)的條件不同u和解與整頓的程序不同2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章53二保險公司的解散i.保險公司解散的原因1.任意解散n任意解散是指

23、依照股份有限保險公司的章程規(guī)定或股東大會的決議自動解散保險公司n任意解散原因主要有以下幾種：u保險公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者保險公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)u股東大會特別決議解散u分立u合并2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章542.強制解散強制解散n強制解散是指保監(jiān)會命令解散或者法律判決解散保險公司的一種法律行為。強制解散構成了保險公司解散的一種重要原因，主要表現(xiàn)為以下兩個方面：u依法被撤銷u依法被宣告破產(chǎn)2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章55ii.保險公司解散的條件和程序保險公司解散的條件和程序1.任意解散任意解散u由董事會提議解散保險公司，并提出解散保

24、由董事會提議解散保險公司，并提出解散保險公司的方案險公司的方案u將解散保險公司的提案送交股東大會予以表將解散保險公司的提案送交股東大會予以表決，股東大會應當以特別決議通過該提案決，股東大會應當以特別決議通過該提案u董事長在提案上簽名董事長在提案上簽名u將解散保險公司的提案交保監(jiān)會請求批準將解散保險公司的提案交保監(jiān)會請求批準u保監(jiān)會批準后，進行必要的清算程序保監(jiān)會批準后，進行必要的清算程序u終結清算程序后，到工商行政管理機關進行終結清算程序后，到工商行政管理機關進行解散登記并公告解散登記并公告2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章562.強制解散u法院判決解散u被保監(jiān)會依法解散202

25、1-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章57iii.保險公司解散的后果。保險公司解散的后果。u保險公司一旦解散便喪失經(jīng)營能力，并成為法人資格喪失的根據(jù)u保險公司解散后，即進入清算程序，其法人資格并不馬上消滅u保險公司解散后，應在一定期限內向登記機關申請解散登記2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章58三三保險公司的清算保險公司的清算n保險公司的清算保險公司的清算是指保險公司解散后，為了終結保險公司現(xiàn)存的各種法律關系，了結保險公司債務，而對保險公司資產(chǎn)、債權債務關系等，依照法律規(guī)定的嚴格程序進行清理處分的行為n保險公司的清算，可以分為普通清算普通清算和破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算兩種 202

26、1-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章59n普通清算的具體程序如下：u選任清算組成員u通知債權人申報債權u清償債務u分配剩余財產(chǎn)u清算終結2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章60n破產(chǎn)清算一般要經(jīng)過如下程序u組成破產(chǎn)清算組u破產(chǎn)財產(chǎn)的管理和評算u破產(chǎn)財產(chǎn)的變價u破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序u破產(chǎn)清算的終結2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章61n保險中介機構是保險公司和保險消費者之間的媒介，它主要包括保險經(jīng)紀人、保險代理人和保險公估人等。發(fā)達的保險中介市場對促進保險業(yè)的蓬勃發(fā)展具有重要意義 1.保險經(jīng)紀人保險經(jīng)紀人2.保險代理人保險代理人3.保險公估人保險公估人2021

27、-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章6214.3.7保險機構高級管理人員的監(jiān)管保險機構高級管理人員的監(jiān)管 n保險機構高級管理人員包括u保險機構的法定代表人u其他對保險機構重大經(jīng)營管理活動具有決策權的主要負責人n他們對保險機構的經(jīng)營管理具有重要影響，管理人員素質水平的高低與保險機構發(fā)展的狀況有較大的相關性。n中國保監(jiān)會負責對保險機構高級管理人員的任職資格進行審查與管理，包括u任職前資格審查任職前資格審查u任職資格取消任職資格取消u任職資格檔案管理任職資格檔案管理 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章632021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章64n監(jiān)管部門對準備金的

28、管理體現(xiàn)在以下幾個方面：1.核定準備金種類2.規(guī)定各種準備金的計提標準3.檢查、監(jiān)督準備金的計提2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章65n保險法對保險公司經(jīng)營過程中，應提取的準備金做了詳細規(guī)定n提取未到期責任準備金u未到期責任準備金指保險人在會計年度未到期責任準備金指保險人在會計年度決算末，按規(guī)定將本年度未到期的，應決算末，按規(guī)定將本年度未到期的，應屬于下一年度的保險責任的部分保險費屬于下一年度的保險責任的部分保險費或儲金提存，作為應付下一年度發(fā)生保或儲金提存，作為應付下一年度發(fā)生保險事故時的準備賠償或給付的資金險事故時的準備賠償或給付的資金n提取未決賠款準備金u未決賠款準備金未

29、決賠款準備金,指在會計年度決算期指在會計年度決算期末，已經(jīng)發(fā)生保險事故，但尚未支付保末，已經(jīng)發(fā)生保險事故，但尚未支付保險賠償或者給付金額時所提取的應付被險賠償或者給付金額時所提取的應付被保險人索賠的資金保險人索賠的資金2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章67n根據(jù)公司法的有關規(guī)定，公積金分為三種： u法定公積金 根據(jù)公司法第一百七十七條規(guī)定，公司提取法定公積金的比例為稅后利潤的10，提取此項公積金的積累金額達到公司注冊資本的50以上的，可以不提取。 u資本公積金 公司法第一百七十八條規(guī)定：“股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款及國務院財政主管部門規(guī)定列入資

30、本公積金的其他收入，應當列入資本公積金。” u任意公積金 根據(jù)公司法規(guī)定，任意公積金由股東大會規(guī)定從稅后利潤中提取。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章68n保險法保險法第九十七條規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)鍵經(jīng)營，保險公司應當按照保監(jiān)會的規(guī)定提存保險保障基金。” “保險保險基金應當集中管理，統(tǒng)籌使用?！?n1999年1月1日起實施的保險公司財務保險公司財務制度制度規(guī)定，保險公司按當年自留保費收入的1%提取保險保障基金，達到總資產(chǎn)的6%時，停止提取。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章69n外國保險資金運用的監(jiān)管u各國政府對保險資金運用的監(jiān)管包

31、括兩方面:u一是規(guī)定保險資金的運用方式；u二是保險資金各種運用方式的限額比例管理 n我國保險資金運用的監(jiān)管u我國保險法明確規(guī)定了保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則并保證資金的保值增值u同時規(guī)定保險公司的資金不得用于設立證券經(jīng)營機構和向除保險公司以外的企業(yè)投資；保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，則由保監(jiān)會規(guī)定2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章70n所謂償付能力償付能力，是指保險公司償付其到期債務的能力 n我國保監(jiān)會于2003年初頒布的保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定，就是在開放保險市場的前提下，與國際監(jiān)管接軌的產(chǎn)物。其中要求保險公司應具有與其

32、業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章71n財產(chǎn)保險公司應具備的最低償付能力額度為下述兩項中數(shù)額較大的一項： 1）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后加后1億元人民幣以下部分的億元人民幣以下部分的18和和1億元人億元人民幣以上部分的民幣以上部分的16； 2）公司最近）公司最近3年平均綜合賠款金額年平均綜合賠款金額7000萬元萬元以下部分的以下部分的26和和7000萬元以上部分的萬元以上部分的23。n人壽保險公司最低償付能力額度為長期人人壽保險公司最低償付能力額度為長期人身險業(yè)務最低償付能力額度和短期人身險身險業(yè)務

33、最低償付能力額度和短期人身險業(yè)務最低償付能力額度之和。業(yè)務最低償付能力額度之和。2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章72n長期人身險業(yè)務最低償付能力額度為下述兩項之和：u投資連結類產(chǎn)品期末壽險責任準備金的1和其他壽險產(chǎn)品期末壽險責任準備金的4；u保險期間小于3年的定期死亡保險風險保額的0.1，保險期間為3年到5年的定期死亡保險風險保額的0.15，保險期間超過5年的定期死亡保險和其他險種風險保額的0.3n短期人身險業(yè)務最低償付能力額度的計算適用財產(chǎn)保險公司的規(guī)定 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章73n再保險公司再保險公司最低償付能力額度等于其財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險

34、業(yè)務分別按照上述兩項規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章74n償付能力的另一層含義為實際償付能力，保險公司實際償付能力額度等于認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。n保險公司的認可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機構對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標準予以認可，納入償付能力額度計算的資產(chǎn)。保險公司應按照中國保監(jiān)會制定的編報規(guī)則填報認可資產(chǎn)表。n保險公司的認可負債是指保險監(jiān)管機構對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標準予以認可，納入償付能力額度計算的負債。 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章75n我國保險公司管理規(guī)定要求保險公司實際償付能力低于規(guī)

35、定標準的，按下列方式處理：u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的50%的，或者實際償付能力額度連續(xù)3年低于最低償付能力額度的u實際償付能力額度低于最低償付能力額度的30%，或被列為重點監(jiān)督檢查對象的保險公司財力狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險人和社會公眾利益的2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章762021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章772021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章782021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章79n業(yè)務經(jīng)營方面的管理監(jiān)管：1.保險業(yè)務范圍2.規(guī)定商業(yè)保險的主要險種的基本保險條

36、款和保險費率，必須由金融監(jiān)督管理部門制訂，保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費率，應當報金融監(jiān)督管理部門備案3.規(guī)定金融監(jiān)督管理部門有權檢查保險公司的業(yè)務狀況、財務狀況及資金運用狀況，保險公司應當依法接受監(jiān)督檢查2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章804.明確保險公司必須按規(guī)定安排再保險5.禁止保險公司及其工作人員在保險業(yè)務經(jīng)活動中的不公正作法和不正當競爭的行為6.對保險代理人、保險經(jīng)紀人的業(yè)務經(jīng)營及收支情況進行監(jiān)督檢查7.規(guī)定保險人和被保險人可以聘請依法設立的獨立的評估機構或者具用法定資格的專家，對保險事故進行評估和鑒定2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章81

37、n保險業(yè)務范圍的監(jiān)管u對有權開展保險業(yè)務的機構是否在范圍內行為實施監(jiān)管，禁止沒有取得授權而開展全部或部分保險業(yè)務的行為。n就已取得保險經(jīng)營許可的公司而言，保險監(jiān)管機關對其業(yè)務范圍一般實行產(chǎn)壽險分產(chǎn)壽險分業(yè)經(jīng)營的原則業(yè)經(jīng)營的原則2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章821.保險條款監(jiān)管n保險條款是保險人與投保人關于保險權利與義務的約定，是保險合同的核心內容1.保險標的2.保險責任與責任免除3.其他內容監(jiān)管2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章832.保險費率監(jiān)管n保險費率是各險種中每個危險單位的保險價格n費率過高費率過高，則會影響保險公司產(chǎn)品的市場競爭力，同時也對投保人不公；n費率過低費率過低，雖然容易占領市場份額，但會導致公司準備金不足，財務狀況不穩(wěn)定，甚至影響其償付能力 2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章84n具體來說，有以下幾種方法： 1.事先批準。2.先備案后實施3.先實施再備案4.公開競爭5.制定費訂2021-11-5保險學-人民郵電出版社-第十四章85n保險公司報備的保險條款和保險費率有下列