費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、第一章第一章第三章第四章第五章第六章第七章第八章總則費(fèi)用報(bào)銷基本制度費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用項(xiàng)目列支及報(bào)銷規(guī)定借款標(biāo)準(zhǔn)及流程費(fèi)用審批管理附件：附件一：出差申請(qǐng)表附件二：借款申請(qǐng)表第一章：總則1.1 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，有效節(jié)約成本，特制訂本制度。1.2 公司的費(fèi)用報(bào)銷支出包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、融資費(fèi)、交通費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等，以下對(duì)費(fèi)用支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程及借款流程做出規(guī)定。第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度2.1 報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）。2.2 正規(guī)合法發(fā)票上環(huán)刻制全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)

2、制章”字樣，下環(huán)刻有稅 務(wù)局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地省（市、區(qū)）、市（縣）的全稱或簡(jiǎn)稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發(fā)票聯(lián)票頭中央。財(cái)務(wù)人員在檢驗(yàn)發(fā)票時(shí)應(yīng)根據(jù)電話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵兓虻卿淈c(diǎn)擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁(yè)，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)巍?.3 收款收據(jù)不能當(dāng)原始憑證報(bào)銷，因特殊原因提供不了相對(duì)應(yīng)的發(fā)票，需要跟部門主管說明原因，可以用其他發(fā)票代替，其他發(fā)票（包括：通訊發(fā)票、超市購(gòu)物發(fā)票、交通發(fā)票、文具發(fā)票、圖紙打印發(fā)票等）2.4 報(bào)銷人所提供的報(bào)銷發(fā)票， 必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票， 經(jīng)營(yíng)性收款收 據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。2.5 發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。2.6 超過現(xiàn)金

3、結(jié)算限額 （1000 元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理同意后方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。2.7 對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。2.8 當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷， 如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、 書報(bào)費(fèi)、核 定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄 （12 月份通訊費(fèi)除外 ）。2.9 對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。第三章：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求3.1 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求

4、整潔美觀，不得隨意涂改；3.2 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；3.3 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；3.4各報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.5報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；3.7 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.8 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；3.9 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)

5、，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；3.10 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第四章報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定4.1 為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：(1)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷;(2) 借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第五章：費(fèi)用報(bào)銷流程5.1 費(fèi)用報(bào)銷流程圖部門 名流程名稱費(fèi)用報(bào)銷辦公室稱第六章：費(fèi)用項(xiàng)目列支及報(bào)銷規(guī)定6.1 差旅費(fèi)員工因公出差， 必須填寫出差申請(qǐng)單 ，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、交通工具及所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。出差員工借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單填寫

6、借款申請(qǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管部門的副總經(jīng)理 及公司負(fù)責(zé)人審批后方可借款。凡與出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊情況需改變線路、增加天數(shù)、人數(shù)、改變交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽字確認(rèn)。出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附出差申請(qǐng)單執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。因公外出人員每人每次可享受10 元的交通補(bǔ)助，對(duì)于超過交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，可憑正規(guī)交通票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但取消單日補(bǔ)助。補(bǔ)充說明：（ 1 ） 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際金額未達(dá)到

7、住宿標(biāo)準(zhǔn) 金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。（ 2 ） 報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算。（ 3 ） 伙食補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算。（ 4 ） 出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷招待，回來后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。(5) 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。差旅住宿費(fèi)及伙食標(biāo)準(zhǔn)一覽表職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助副總經(jīng)理、部門主管350元/ 天100元/ 天及以下員工總經(jīng)理400元/ 天100元/ 天董事長(zhǎng)450元/ 天100元/ 天6.2 車輛使用費(fèi)包括公司使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險(xiǎn)、維修保 養(yǎng)費(fèi)等。621 路橋

8、費(fèi)、洗車費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，如無差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷一次。停車費(fèi)、過橋費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期：報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明車號(hào)，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報(bào)銷；622 車輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交保修單給經(jīng)理審批，批示后方可維修， 報(bào)銷時(shí)也需提供批示的保修單，報(bào)銷時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單；車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，延期報(bào)銷的票據(jù)不予受理；624 因個(gè)人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷；625 汽油費(fèi)由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買、集中報(bào)銷；車輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車輛及費(fèi)用項(xiàng)目等級(jí)使用臺(tái)帳。6.3 交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證需注明時(shí)間、路程

9、起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。6.4 辦公費(fèi)報(bào)銷公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫購(gòu)買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。公司辦公室相關(guān)人員在借款之后5 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。6.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司的公務(wù)接待行為必須按照紀(jì)委的要求，一定要有公函，否則不予接待，在報(bào)銷時(shí)也必須備齊“四件套”：財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待事前審批單和公務(wù)接待清單等。部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先向辦公室申請(qǐng)，報(bào)部門分管領(lǐng) 導(dǎo)審批后，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明 招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、乙方陪同人員等信息。其它非

10、公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。6.6 教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)由公司辦公室統(tǒng)一預(yù)算、管理和安排。662 費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向辦公室申報(bào)員工的培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用經(jīng)費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)單位：元 / 人天住宿費(fèi)（公伙食費(fèi)（公資料費(fèi)、交司內(nèi)部原則司內(nèi)部原則場(chǎng)地費(fèi)通費(fèi)和其他合計(jì)上不提供）上不提供）費(fèi)用1209070303106.7 會(huì)議費(fèi)各部門因工作需要參加各種會(huì)議，應(yīng)填寫“參會(huì)申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)。參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用金額，不得無故超支。會(huì)議結(jié)束后 5 日

11、內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)， 報(bào)銷單據(jù)后 附“參會(huì)申請(qǐng)表”及“會(huì)議邀請(qǐng)函”或相關(guān)會(huì)議文件。會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)單位：元 / 人天會(huì)議類別住宿費(fèi)伙食費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)跨省域會(huì)議27013070470省內(nèi)會(huì)議22012050390市內(nèi)會(huì)議160110403106.8 餐補(bǔ)費(fèi)為了體現(xiàn)公司的福利政策，提高員工福利待遇和方便員工生活，鼓勵(lì)員工更加積極投身于本職工作，根據(jù)公司會(huì)議決定，特制定本補(bǔ)助方法。該補(bǔ)助是指因工作需要在食堂就餐的員工，按食堂伙食標(biāo) 準(zhǔn)規(guī)定的每餐開支標(biāo)準(zhǔn)給與補(bǔ)助。該補(bǔ)助適用于城發(fā)市政工程有限公司所有員工。該補(bǔ)助只限于公司員工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以補(bǔ)助。餐補(bǔ)按平均沒月 22 天計(jì)算，每人

12、每月共計(jì)餐補(bǔ)280 元。公司不補(bǔ)助現(xiàn)金，實(shí)行一人一月一" 制。6.9 員工出差及生活補(bǔ)貼管理制度目的為確保公司施工項(xiàng)目保質(zhì)保量完成，進(jìn)一步激勵(lì)施工人員工作的創(chuàng)新精神，形成公司高效率的團(tuán)隊(duì)合作氛圍。公司特制定施工相關(guān)補(bǔ)助規(guī)定。自施工項(xiàng)目簽訂合同，以施工人員正式進(jìn)場(chǎng)施工名單為準(zhǔn)。1、 施工管理員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：50 元/ 人/ 天2、 施工人員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：30 元/ 人/ 天（包括餐飲、通訊）3、 施工人員的高溫補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：100 元/ 人/ 月4、 施工人員的交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：公司針對(duì)工地施工所需調(diào)派車輛，不再額外進(jìn)行交通補(bǔ)助，車輛在工地產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過路費(fèi)等一律按要求審核報(bào)賬，特殊情況下，

13、施工人員所發(fā)生的交通費(fèi)用，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。5、 各部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)出差費(fèi)用的管理，對(duì)確應(yīng)工作需要的出差人員應(yīng)做到“五定”，即定任務(wù)、定人數(shù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定線路。以提高辦事效率，節(jié)約費(fèi)用。6.10 員工加班管理制度目的為提高效率，兼顧公平，對(duì)員工正常工作外勞動(dòng)進(jìn)行合理補(bǔ)償，保證公司經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行，特制定本制度。原貝卩6.1021效率至上原則。各部門須有計(jì)劃的組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、開展各項(xiàng)工作提高工作效率，對(duì)加班加點(diǎn)從嚴(yán)控制。6.1022調(diào)休優(yōu)先原則。員工加班后，應(yīng)優(yōu)先安排調(diào)休，確因工作需要無法調(diào)休的，方可計(jì)算加班工資。、加班申報(bào)程序所有的加班須以部門名義申報(bào)，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可加班。工作日加班，應(yīng)

14、于加班當(dāng)天下午17:00 前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公室備案。周末加班者，應(yīng)于周五下午17:00 前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公室備案。非計(jì)劃或緊急搶修需加班的，可電話向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)加班，事后補(bǔ)填加班審批表。派工出差在外的，按派工單上實(shí)際發(fā)生的加班回來后補(bǔ)填批表，五個(gè)工作日不補(bǔ)填加班審批表，將視自動(dòng)放棄，公加 班審司將不給與任何加班補(bǔ)償。辦公室根據(jù)各部門的加班情況，做好有關(guān)調(diào)休和加班統(tǒng)計(jì)工作。公司安排加班人員補(bǔ)休而不休息的作自動(dòng)放棄補(bǔ)休。6.10 ? 4、加班考勤紀(jì)律各部門要嚴(yán)格控制加班。嚴(yán)肅加班紀(jì)律，不得弄虛作假，不得消極怠工

15、，如有一下情況出現(xiàn)則按公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理：因工作需要而被指派加班的，無特殊理由推諉者，按曠工情節(jié)論處6.1042在加班期間遲到、早退者，按正常工作時(shí)間的遲到、早退情節(jié)處理。6.1043加班期間消極怠工，在指定加班時(shí)間內(nèi)未完成交付的應(yīng)完成工作者，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。6.1044為獲取加班補(bǔ)償，采用不正當(dāng)手段（如“正常工作時(shí)間故意降低工作效率”、“虛增工作任務(wù)”等）取得加班機(jī)會(huì)進(jìn)行加班者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。第七章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程7.1 借款標(biāo)準(zhǔn)為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本制度。7.2 借款流程(1)

16、 借款人填寫借款單。(2) 部門負(fù)責(zé)人簽字同意。(3) 經(jīng)理簽字同意。(4) 財(cái)務(wù)部考核預(yù)算收支情況(5) 出納符合并付款。(6) 經(jīng)辦人領(lǐng)款并簽字。借款流程部門 名辦公室流程名稱費(fèi)用報(bào)銷稱第八章費(fèi)用審批管理8.1 公司負(fù)責(zé)人在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。8.2 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限由公司負(fù)責(zé)人或其委托人統(tǒng)一審批。8.3 審批人應(yīng)當(dāng)格局上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。8.4 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。8.5 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原 則的責(zé)任追究制度，以保證貨幣資金的安全。8.6 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假、資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)等不予審批。附件一出差中請(qǐng)表注：