某分公司財務(wù)管理制度(doc 5頁)

1、福建分公司財務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,提高企業(yè)效益,特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費(fèi)款,必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款根據(jù)”,填好該根據(jù)后先經(jīng)財務(wù)審核,再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后,方可借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,每延遲一天扣其所報差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款,如有特殊原因需要借款的,需注明理由和還款期限,1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批,1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月薪水中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%30%的罰款。3：試用人員

2、借支差旅費(fèi),若借款人未能償還借款,由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳,報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月薪水中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項的10%30%的罰款。二：費(fèi)用管理制度（一）：差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請單”,出差期限視具體情況核定,不能核定的,由出差人員在出差回來后補(bǔ)填。2 :出差中途因特殊情況需要延時外,不得因私事或借故延長差期,否則除不予報銷旅費(fèi)外,并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等,其報銷最高限額如下： 職位 經(jīng)

3、理 副經(jīng)理 主任 主任以下 費(fèi)用交通費(fèi) 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 每日住宿費(fèi) 160 140 120 100 每日 早餐 10 10 10 10 餐費(fèi) 中晚餐 20 20 20 20每日雜費(fèi) 10 10 10 10 說明： 1、 交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定,如單據(jù)遺失,須同行人為證配合簽字,方可報銷,無同行人者由經(jīng)理核準(zhǔn)報銷。 2、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī),如有特殊情況或合理成本考慮需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批,未經(jīng)審批而自行搭乘飛機(jī)的,則以火車或客車的標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。3、因時間緊迫或交通不變或業(yè)務(wù)客觀需要須出租車代步的,由經(jīng)理核準(zhǔn),經(jīng)理必須對出租車嚴(yán)加限制。打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何

4、事,并注明日期。未注明或不合理的不能報銷。（福州市內(nèi)出租車?yán)锍誊囐M(fèi)核定的標(biāo)準(zhǔn)：a、凱旋商廈 汽車南站、臺江稅務(wù)所、好又多超市、大利嘉城、元洪城等地,出租租車費(fèi)定為8元。B、凱旋商廈 東街直銷處、津泰路、八一七路,汽車北站、火車站等地,出租車費(fèi)為15元。C、其他地方視實(shí)際里程而定。）4、住宿費(fèi)以根據(jù)于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定,超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或出差在外有人支付住宿費(fèi)的不得報銷住宿費(fèi),如低于標(biāo)準(zhǔn)的,按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎勵給當(dāng)事人。住宿費(fèi)額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個人的標(biāo)準(zhǔn)與一個人同。以此類推。 5、低階人員隨高階人員因公出差時,其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 6、原則上應(yīng)當(dāng)

5、日來回的出差,不得報銷住宿費(fèi)。7、餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀上無正規(guī)發(fā)票時取得收款收據(jù)。）報銷,超標(biāo)準(zhǔn)的自付。由公司、代理商或其他個人提供餐飲或已報銷招待費(fèi)的,不另報餐費(fèi)。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式,分別為早餐5元、中晚餐各15元。 8、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi)（無手機(jī)費(fèi)報銷人員）等,金額控制在10元以內(nèi),憑正規(guī)單據(jù)報銷。無補(bǔ)貼。已報手機(jī)費(fèi)者不得報電話費(fèi)。 9、費(fèi)用報銷必須填寫下表： 差旅費(fèi)報銷明細(xì)單項目 時間自何處至何處交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合 計月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 計10、在費(fèi)用報銷上弄虛作假、多開金額和冒領(lǐng)行為的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按原發(fā)票金額

6、的三倍處罰,并上報總部由總部按規(guī)定作行政處理。（二）：伙食費(fèi)根據(jù)福建分公司的實(shí)際情況標(biāo)準(zhǔn)如下：1、 福州辦事處共9人（包括保姆和外雇人員一名）,加上有時代理商在此吃飯,每月定為2500元。2、 龍巖辦事處2人,每月定為900元。3、 莆田專賣店1人,每月定為480元。如超過以上標(biāo)準(zhǔn)的,超過部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要,節(jié)約”為原則,非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷必須提供正規(guī)的單據(jù),同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等,否則不允許報銷,審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。如有特殊情況確不能取得正規(guī)發(fā)票的,必須說清原

7、由并經(jīng)財務(wù)和經(jīng)理審核無誤后方可報銷。（四）：手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為原則,根據(jù)分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定：1：金勇每月報銷最高限額為900元。2：陳志艇每月最高報銷限額為300元。3：包克淼每月最高報銷限額為200元。4：晏清波每月最高報銷限額為200元。5：王賢淼每月最高報銷限額為400元。6：手機(jī)報銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn),低于最高限額的按實(shí)際報銷,超額自負(fù)。7：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報財務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷,報銷起始時間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）：電話費(fèi)1、辦事處電話遵照“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費(fèi)“的原則。2、根據(jù)實(shí)際情況,公司規(guī)定

8、每月辦事處人員私人用話限額30元,超額自付（按電話局明細(xì)單為準(zhǔn)）。3、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊,私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。（六）：醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購買的藥品,花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出,由本人提出申請,經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報公司財務(wù)部,由財務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。（七）：辦公費(fèi)1、購買辦公用品應(yīng)遵照實(shí)用、適價、節(jié)約的原則,誰使用誰負(fù)責(zé),如造成毀壞,由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實(shí)到人,職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。2、倉管人員要對每天的到貨進(jìn)行單貨核對,核對無誤簽字以示驗

9、收入庫。3、核對有誤者,應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系,查出原因做出處理。并通過驗收入庫調(diào)整單來作入庫處理。4、 倉庫商品堆放應(yīng)遵照利于找、便于取的原則,盡可能同一貨號堆放在一起,排列有序,殘次鞋與好鞋分開堆放,以避免差錯,提高工作效率。5、 對倉庫存貨需進(jìn)行定期清理,對需處理的鞋子應(yīng)及時進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、 倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負(fù)責(zé),還要對倉庫的質(zhì)量負(fù)責(zé),如因管理不善而造成的損失,倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、 客戶提貨時,倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號、數(shù)量發(fā)貨；同時在出庫前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。8、 倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān),不能亂退貨,退貨進(jìn)倉時,要把紅單和退貨逐個貨號進(jìn)行核對

10、,防止發(fā)生差錯。9、 倉管人員要及時做好倉庫商品明細(xì)帳,并定期與會計進(jìn)行帳帳核對,如有不符及時查出原因,做出處理。并不定期地與倉庫實(shí)貨核對。10、 庫存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行,進(jìn)行帳實(shí)核對,并做好公司指定的盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符,需做盤點(diǎn)溢缺報告單上報分公司經(jīng)理,若是個人原因造成庫存短缺,由責(zé)任人按廠價賠償,嚴(yán)重者開除。11、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計劃,向領(lǐng)導(dǎo)匯報,以保證領(lǐng)導(dǎo)及時掌握庫存有關(guān)信息,做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋,定期搞好清單,向領(lǐng)導(dǎo)匯報,以盡可能及時處理,防止積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫內(nèi),因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫內(nèi)的需要倉管員同意,倉庫鑰匙除倉管員外,其它人不得配有

11、。私自配有倉庫鑰匙者,庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。14、辦事處人員自己穿的鞋,一律通過開單,并出錢購買,一人一年二雙以內(nèi)廠價支付,二雙以上按批發(fā)價支付。（處理鞋及殘次鞋除外）15、倉庫盤點(diǎn)二個月一次,雙月為盤點(diǎn)期。16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作,庫內(nèi)禁止吸煙。17、不管什么類型的出庫都必須要通過開單,不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。18、有違上述規(guī)定者（未有處理措施的條款）對相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以1003000元罰款,嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé),出納員的指定符合財務(wù)相關(guān)原則。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù),并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個人借款規(guī)定。4、出納員要對每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對,及時入帳,做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時把營業(yè)款匯入總部,以加快資金周轉(zhuǎn)速度,一般起點(diǎn)為3萬元。6、現(xiàn)金支出時,出納人員必須對各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對,核對無誤后方可付款,并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時,出納人員必須做現(xiàn)金日報表,并根據(jù)當(dāng)天的收付款根據(jù)及現(xiàn)金日報表登現(xiàn)金日記帳,同時進(jìn)行帳實(shí)核對,如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符,要及時查出原因,因出納個人原因造成現(xiàn)金短缺,由出納個人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)