XX公司內(nèi)部管理控制流程新

1、xx公司內(nèi)部管理控制流程一、資金管理流程：1、收據(jù)的管理及開具：收據(jù)由青蓮崗文化公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管 理，需要時(shí)領(lǐng)取并登記，領(lǐng)取新收據(jù)時(shí)須將舊收據(jù)統(tǒng)一上 交，舊收據(jù)的存根聯(lián)須保證連號(hào)且完整無缺失；收據(jù)開具要求：每份收據(jù)一式三聯(lián)，自帶復(fù)寫，收據(jù)要素 需填寫完整清晰，包括fi期、付款單位、收款方式、付款 金額（大小寫）、收款人，收款事由（某某物品幾個(gè)/幾本）， 最后加蓋財(cái)務(wù)專用章，第一聯(lián)存根聯(lián)開具后留存?zhèn)洳?，?二聯(lián)交付款單位，開具后撕下交付款人，第三聯(lián)為記賬聯(lián)， 開具后與銷售出庫(kù)單一同交財(cái)務(wù)部記賬。2、收款操作及管理流程： 收銀人員上班時(shí)，首先盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與前一天現(xiàn)金 核對(duì)是否有誤差，如有誤差及時(shí)

2、查找原因； 收款時(shí)，盡量引導(dǎo)使用微信、支付寶或pos機(jī)對(duì)公付 款，收款后及時(shí)開具收據(jù)（不管付款方是否需要收據(jù)，均須開 具），注意收款方式如實(shí)填寫，以便后期核對(duì)現(xiàn)金余額； 當(dāng)班營(yíng)業(yè)員下班時(shí)，須與下一班人員交接現(xiàn)金，并與 收銀系統(tǒng)核對(duì)一致，制作現(xiàn)金交接明細(xì)表并雙方簽字確認(rèn); 財(cái)務(wù)部定期派人收取現(xiàn)金和收據(jù)，當(dāng)班人員須與會(huì)計(jì)接現(xiàn)金雙方簽字確認(rèn)，并確?，F(xiàn)金余額與收銀系統(tǒng)核對(duì)一 致； 各在值營(yíng)業(yè)員須確保經(jīng)手現(xiàn)金準(zhǔn)確，如出現(xiàn)短缺，按 責(zé)任進(jìn)行賠償； 如客戶有開具發(fā)票要求，可憑收據(jù)至財(cái)務(wù)部換取增值 稅普通發(fā)票。 現(xiàn)金日清日結(jié)，不得白條入庫(kù)，不經(jīng)批準(zhǔn)不得借用現(xiàn) 金； 為確保資金安全，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，所有現(xiàn)金須存

3、放 在保險(xiǎn)柜； 月末須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，由公司安排專人進(jìn)行監(jiān)交，出 具現(xiàn)金盤點(diǎn)表雙方簽字確認(rèn);每月現(xiàn)金交接表及相關(guān)資料須裝訂并完整保存,以便查。二、庫(kù)存收發(fā)管理流程： 采購(gòu)員在采購(gòu)商品時(shí)，須確保采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)合同、采購(gòu) 清單、付款單的收付方一致（即四流一致），發(fā)票上的商品 品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)須與實(shí)物一致，且與庫(kù)管系統(tǒng)一 致（即賬卡物一致）；收到代銷寄售商品時(shí)，須根據(jù)委托方提供的貨物清單、代 銷合同入庫(kù)，注意入庫(kù)時(shí)編碼與自購(gòu)自銷商品做區(qū)分，以 便日常管理及財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)部以受托代銷商品入庫(kù)； 銷售代銷寄售商品時(shí)，須提供代銷清單給委托方，委托方 在收到公司交來的代銷清單時(shí)，向公司開具一張相同金額

4、的增值稅發(fā)票，并根據(jù)代銷合同進(jìn)行分割結(jié)算，公司按照 協(xié)議收取的部分營(yíng)業(yè)款確認(rèn)收入，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付 款單安排打款； 所有商品到貨需清點(diǎn)準(zhǔn)確并及時(shí)入庫(kù)，此處“入庫(kù)” 一指 實(shí)物上架，二指入公司庫(kù)管系統(tǒng)，要求：品名、規(guī)格、數(shù) 量準(zhǔn)確無誤，一個(gè)品種對(duì)應(yīng)一個(gè)編碼,便于后期盤點(diǎn)管理， 如為外公司代銷寄售商品，請(qǐng)用編碼加以區(qū)別，入庫(kù)時(shí)至 少安排兩人，進(jìn)行確認(rèn)復(fù)核，入庫(kù)的商品名稱須與購(gòu)銷合 同、購(gòu)銷清單一致，報(bào)銷時(shí)須打印該批次入庫(kù)單與發(fā)票、 合同等材料一同遞至財(cái)務(wù)部； 所有商品銷售岀庫(kù)時(shí)需打印銷售岀庫(kù)單，出庫(kù)單上須注明 編碼、品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，是否為代銷寄售商品， 月末與收據(jù)一同交至財(cái)務(wù)部入賬，營(yíng)

5、業(yè)部留存銷售出庫(kù)單 復(fù)印件或另一聯(lián)； 所有商品的進(jìn)出均須從庫(kù)管系統(tǒng)操作，嚴(yán)禁私拿亂放，任 何人不得私自發(fā)出、變賣、贈(zèng)送物品，或一種物品換另一 物品； 對(duì)于毀損品且無法銷售的物品，須報(bào)批準(zhǔn)進(jìn)行處理，不得 私自丟失； 月中，公司內(nèi)部可按實(shí)際情況進(jìn)行盤點(diǎn)核查，月末進(jìn)行庫(kù) 存總盤點(diǎn)，須確保庫(kù)管系統(tǒng)與實(shí)物核對(duì)一致。對(duì)盤點(diǎn)差異 進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，盤點(diǎn)及損失的確認(rèn)，并確定責(zé)任人。三、固定資產(chǎn)管理流程： 外購(gòu)固定資產(chǎn)須確保采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)合同、采購(gòu)清單、付 款單的收付方一致（即四流一致），發(fā)票上的商品品名、規(guī) 格、數(shù)量、單價(jià)須與實(shí)物一致； 公司內(nèi)部建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，登記資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù) 量、用途、存放地點(diǎn)，專人

6、負(fù)責(zé)并定期進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查使 用狀況； 建立臨時(shí)性租入固定資產(chǎn)備查簿； 接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定計(jì)價(jià)核算與管理，如上 建立備查簿； 外單位投入的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理與管 理； 對(duì)意外滅失的固定資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)、盤點(diǎn)及損失程度的確認(rèn)，并確定責(zé)任人;四、水吧內(nèi)部管理流程:公司負(fù)責(zé)對(duì)水吧的監(jiān)督與管理，負(fù)責(zé)水吧的營(yíng)業(yè)額收款,為區(qū)分與我公司自營(yíng)業(yè)務(wù)，專門準(zhǔn)備一本收據(jù)收取營(yíng)業(yè)款, 請(qǐng)勿交叉開具，介于水吧業(yè)務(wù)多為小額收款，可每天集中開具一筆收款收據(jù)交由水吧，如客戶單獨(dú)需要收據(jù)，可單獨(dú)開具收據(jù)，可根據(jù)實(shí)際情況安排，但勿重復(fù)開具，月末 與水吧核對(duì)營(yíng)業(yè)額收款；根據(jù)與水吧簽訂的協(xié)議，公司根據(jù)營(yíng)業(yè)額進(jìn)行抽成，月末根據(jù)協(xié)議經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行分割結(jié)算。附表一：現(xiàn)金盤點(diǎn)表：癢壽規(guī)舍盤支素盤點(diǎn)（交接）時(shí)間： 年 月 日時(shí)分項(xiàng)目明細(xì)帳實(shí)核對(duì)面值（元）張數(shù)（張）金額（元）項(xiàng)目金額（元）100上期現(xiàn)金余額50力n：本期收入20減：本期支出10帳面應(yīng)有現(xiàn)金余額5帳面實(shí)有現(xiàn)金余 額2差異1差異事項(xiàng)說明：0.50.20. 10. 05盤點(diǎn)人簽字：0. 020.01監(jiān)盤人簽字：（接交人）合計(jì)附表二：fl?，F(xiàn)金交接流水表：一月庫(kù)存